โลกของการเงินนั้นกว้างมาก ไม่ใช่เรื่องลึกลับ มีผลิตภัณฑ์ทางการเงินมากมายในการเข้าถึงของเรา กลยุทธ์การลงทุนที่หลากหลาย แนวคิดที่แตกต่างกันจำนวนไม่รู้จบ และความเป็นไปได้มากมาย เพื่อก้าวต่อไปในโลกนี้ให้ดียิ่งขึ้นและสามารถตัดสินใจได้อย่างเหมาะสมยิ่งขึ้น อัตราส่วนเป็นสิ่งจำเป็น มีหลายประเภท แต่ในบทความนี้เราจะพูดถึงอัตราส่วนความแน่น
อัตราส่วนนี้คืออะไร? มีไว้เพื่ออะไร? มันคำนวณอย่างไร? เราจะตอบคำถามเหล่านี้ทั้งหมดและอธิบาย วิธีตีความผลลัพธ์ของสูตร หากคุณสนใจอัตราส่วนความแน่น เราขอแนะนำให้คุณอ่านต่อ
อัตราส่วนความแน่นคืออะไร?
ในโลกการเงิน อัตราส่วนเป็นองค์ประกอบที่สำคัญมาก หรือที่เรียกว่าอัตราส่วนทางการเงินและ โดยพื้นฐานแล้วเป็นอัตราส่วนที่ทำให้สามารถเปรียบเทียบสถานการณ์ทางการเงินของบริษัทที่มีค่าเฉลี่ยหรือค่าที่เหมาะสมที่สุดในภาคธุรกิจ. กล่าวคือ อัตราส่วนคือเศษส่วนซึ่งตัวส่วนและตัวเศษเป็นรายการทางบัญชีที่ได้มาจากบัญชีประจำปีของบริษัท
อัตราส่วนมีหลายประเภท เช่น อัตราส่วนการรับประกัน ทั้ง อัตราส่วนความพร้อม. แต่ละคนให้ข้อมูลเกี่ยวกับลักษณะเฉพาะของบริษัทที่เราสนใจ วัตถุประสงค์สุดท้ายของอัตราส่วนคือเพื่อให้ข้อมูลเกี่ยวกับสถานการณ์ทางการเงินของบริษัท ซึ่งจะช่วยให้เราตัดสินใจได้ ไม่ว่าจะเป็นผู้ประกอบการ นักธุรกิจ หรือนักลงทุน แต่สิ่งที่เราสนใจสำหรับบทความนี้คืออัตราส่วนความแน่นหรือที่เรียกว่าอัตราส่วนความสอดคล้อง
อัตราส่วนนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อวัดความสัมพันธ์ระหว่างหนี้สินที่ต้องการกับสินทรัพย์ถาวรของบริษัทในระยะยาว สิ่งนี้สะท้อนถึงอะไรกันแน่? เช่นกัน, อัตราส่วนความแน่วแน่ถูกตีความว่าเป็นการค้ำประกันหรือหลักประกันที่บริษัทดังกล่าวเสนอให้เจ้าหนี้ระยะยาว ในกรณีนี้ ความสำคัญอยู่ที่ความจริงที่ว่าสินทรัพย์ถาวรของบริษัทได้รับการสนับสนุนทางการเงินในระยะยาว โดยสรุป: อัตราส่วนความมั่นคงบอกเราว่าสินทรัพย์ถาวรของบริษัทได้รับเงินทุนในระดับหรือขนาดเท่าใด และด้วยข้อมูลนี้ เราจะสามารถทราบการละลายของบริษัทที่มีเจ้าหนี้ได้
อัตราส่วนความแน่นคำนวณอย่างไร?
ตอนนี้เรารู้แล้วว่าอัตราส่วนความแน่นคืออะไร เรามาดูกันว่ามันคำนวณอย่างไร สูตรค่อนข้างง่าย, เราจำเป็นต้องรู้ข้อมูลเพียงสองส่วนเท่านั้นจึงจะสามารถทำได้: สินทรัพย์ถาวรและหนี้สินเจ้าหนี้ แน่นอนในระยะยาว
- สินทรัพย์ถาวรหรือเคลื่อนย้ายไม่ได้: สิ่งเหล่านี้ล้วนเป็นองค์ประกอบที่จะกลายเป็นเงินหลังจากเวลาผ่านไปนาน โดยทั่วไปแล้ว สินทรัพย์ถาวรคือสินทรัพย์ที่จะนำไปใช้ในหนี้สินถาวร
- หนี้สินระยะยาว: ประกอบด้วยหนี้ทั้งหมดที่บริษัทดังกล่าวมีกำหนดชำระระยะยาว โดยเฉพาะมากกว่า 365 วัน
การมีความเข้าใจที่ดีขึ้นเกี่ยวกับแนวคิดที่จำเป็นสำหรับอัตราส่วนนี้ และรู้ข้อมูลที่เราต้องการในการคำนวณ เราจะเปิดเผยสูตรนี้:
อัตราส่วนความมั่นคง = สินทรัพย์ถาวรรวม / หนี้สินระยะยาว
การตีความผลลัพธ์
เมื่อเราได้ข้อมูลที่จำเป็นและนำสูตรไปประยุกต์ใช้แล้วเราจะได้ผลลัพธ์จำนวนน้อย แต่หมายความว่าอย่างไร? มาดูกันว่ามีอะไรบ้าง บารอมิเตอร์ที่จัดตั้งขึ้นสำหรับการตีความอัตราส่วนความแน่น:
- เท่ากับ 2: เมื่อผลลัพธ์เท่ากับ 2 หรืออย่างน้อยก็ใกล้เคียงกันมาก แสดงว่าบริษัทที่มีปัญหาทางการเงิน 50% ของสินทรัพย์ถาวรหรือถาวรของบริษัทผ่านหนี้สินระยะยาว ในทางกลับกัน 50% ที่เหลือจะได้รับการจัดหาเงินทุนด้วยทรัพยากรของตัวเอง ตราบใดที่สิ่งเหล่านี้มากกว่าหรืออย่างน้อยเท่ากับความรับผิดระยะยาว
- มากกว่า 2: ส่วนใหญ่ นั่นคือ มากกว่า 50% ของสินทรัพย์ถาวรหรือสินทรัพย์ที่เคลื่อนย้ายไม่ได้ ได้รับการสนับสนุนทางการเงินจากทรัพยากรของบริษัทเอง ต้องคำนึงว่า ในกรณีนี้ ต้องมากกว่าหนี้สินระยะยาว และไม่สามารถจัดหาเงินทุนให้กับหนี้สินระยะสั้นได้ นอกจากนี้ยังอาจบ่งชี้ว่าสินทรัพย์ถาวรหรือสินทรัพย์ถาวรส่วนใหญ่ได้รับการสนับสนุนทางการเงินด้วยหนี้สินระยะสั้น ซึ่งมักเกิดขึ้นเมื่อทรัพยากรของบริษัทมีน้อยกว่าหนี้สินระยะยาว ซึ่งอาจส่งผลให้มีการระงับการชำระเงินทางเทคนิค
- ต่ำกว่า 2: เมื่ออัตราส่วนความมั่นคงน้อยกว่า 2 แสดงว่าการค้ำประกันหรือความมั่นคงของบริษัทต่อเจ้าหนี้ระยะยาวน้อยลง ดังนั้นจึงเป็นการดีที่สุดหากผลลัพธ์ใกล้เคียงกับ 2 มากที่สุด
อัตราส่วนความแน่นมีไว้เพื่ออะไร?
โดยสรุปอัตราส่วนความแน่นก็เหมือนกับอัตราส่วนอื่นๆ ของ การละลาย, บรรลุวัตถุประสงค์ของการวัดว่าบริษัทมีปัญหาหรืออาจมีปัญหาในการชำระเงินและภาระผูกพันกับเจ้าหนี้ของตนหรือไม่ เห็นได้ชัดว่ายิ่งบริษัทมีความสมดุลมากขึ้นเท่าไร อัตราส่วนของบริษัทก็จะยิ่งดีขึ้นเท่านั้น ด้วยเหตุนี้ นักลงทุน ไม่ว่าจะเป็นผู้ซื้อหุ้นในตลาดหุ้นหรือพันธบัตร จะรู้สึกปลอดภัยมากขึ้น
แม้ว่าจะเป็นความจริงที่อัตราส่วนของบริษัทให้ข้อมูลมากมายเกี่ยวกับเรื่องนี้ สิ่งที่ดีที่สุดที่เราสามารถทำได้คือเปรียบเทียบกับบริษัทอื่นในภาคเดียวกัน เพื่อให้ได้ความคิดที่ดีขึ้น วิธีนี้ทำให้เราทราบได้ว่าบริษัทใดอยู่ในสถานการณ์ที่ดีกว่า โดยไม่ได้คำนึงถึงอัตราส่วนความมั่นคงเท่านั้น แต่ยังรวมถึงอัตราส่วนอื่นๆ ที่จะช่วยให้เรามองเห็นได้ดีขึ้นว่าสถานการณ์ทางการเงินของบริษัทเป็นอย่างไร
นอกจากนี้ยังแนะนำให้ดู อัตราส่วนของบริษัทมีวิวัฒนาการไปทุกไตรมาสอย่างไร ด้วยวิธีนี้เราสามารถทราบได้ว่าพวกเขากำลังจัดการบริษัทได้ดีหรือไม่ หากคุณเข้ากันได้ อัตราส่วนที่ได้รับควรดีกว่าและดีกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับบริษัทเดียวกันและกับคู่แข่งด้วย
เมื่อใดก็ตามที่เราต้องการตรวจสอบบริษัทในภาคส่วนเฉพาะเพื่อลงทุนในพวกเขาจำเป็นต้องทำการวิเคราะห์อย่างครอบคลุมและดำเนินการเปรียบเทียบ เพื่อรวบรวมข้อมูลที่สำคัญทั้งหมดและตัดสินใจได้ดีขึ้น ตอนนี้เรารู้วิธีคำนวณอัตราส่วนความแน่นแล้ว เราก็มีอีกหนึ่งความช่วยเหลือเล็กน้อยในการดำเนินการนี้