Jos omistamme oman yrityksen tai aiomme hankkia pörssiin listatun yrityksen osakkeita, on parasta osata tehdä taseanalyysi. Nämä auttavat meitä tekemään päätöksiä, koska ne kuvastavat meitä kiinnostavan yrityksen taloudellista tilaa.
Mitä ovat tase-analyysit? Miten ne tehdään? Milloin ne pitäisi tehdä? Vastaamme kaikkiin näihin kysymyksiin tässä artikkelissa.
Mikä on taseanalyysi?
Ennen kuin selitämme niiden suorittamisen, selitämme ensin, mitä taseanalyysi tarkalleen ottaen on. No, ne ovat pohjimmiltaan tutkimus, joka tehdään yrityksestä. Tämä tutkimus sisältää kaikki kyseisen yrityksen taseeseen liittyvät tiedot. Päätavoitteena on tehdä johtopäätöksiä kyseisen yrityksen taloudellisesta asemasta eli sen voitoista ja tappioista. Tämän analyysin suorittamiseksi on käytettävä erilaisia suhteita.
Toisin sanoen voimme sanoa, että tasapainoanalyysi Se perustuu tiettyyn yritykseen liittyvien talous- ja rahoitustietojen yksityiskohtaiseen tutkimukseen. Tämän saavuttamiseksi saman taseen, voittojen ja tappioiden, oman pääoman muutoslaskelman ja rahavirtalaskelman välillä tulee risteyttää erilaisia tietoja.
Kuinka tehdä taseanalyysi?
Nyt kun tiedämme, mitä saldoanalyysi on, katsotaanpa, miten se suoritetaan. Ensinnäkin meillä on oltava ajantasaiset ja totuudenmukaiset kirjanpitotiedot, tase ja tuloslaskelma, Käytämme myös summien ja saldojen saldoa. Näitä asiakirjoja kutsutaan tilinpäätöksiksi, koska niissä on yhteenveto kaikista niistä taloudellisista toimista, jotka kyseinen yritys on kirjannut tietyn ajanjakson aikana.
Yhtiön omaisuus näkyy taseessa. Varat ovat joukko tavaroita, oikeuksia, sijoituksia ja omaisuutta, kun taas velat ovat pitkäaikaisten ja lyhytaikaisten velkojen ja oman pääoman kokonaismäärä. Tämän tasapainon tavoitteena on havainto mikä on yrityksen taloudellinen tilanne, mikä sillä on ja miten se rahoittaa sen. Siksi seuraavat ryhmät ovat mukana tässä tasapainossa:
- 1: Perusrahoitus
- 2: Pitkäaikaiset varat
- 3: Varasto
- 4: Kaupallisten toimintojen velkojat ja velalliset
- 5: Rahoitustilit
Tulemme nyt kommentoimaan tuloslaskelmaa, joka tunnetaan myös nimellä toimintatili. Tämä heijastaa pohjimmiltaan kyseisen yrityksen tietyn ajanjakson aikana saavuttamaa tulosta. Tässä tutkimuksessa huomioon otetut kirjanpitotilit ovat seuraavat ryhmät:
- 6: Ostot ja kulut
- 7: Myynti ja tulot
- 8: Omaan pääomaan kirjatut kulut
- 9: Omaan pääomaan laskettu tuotto
Tuloslaskelman kautta saamme tietoa kyseisen yrityksen kustannusrakenteesta ja sen toiminnan kannattavuudesta. Mukana olevan infrastruktuurin kustannuksia ei tietenkään oteta huomioon.
Tasapainoanalyysin suhteet
Kun meillä on tase ja tuloslaskelma, Meidän on myös kysyttävä itseltämme, mitä suhteita tarvitsemme päätöksentekoon ja tehdä tarkimmat tase-analyysit. Merkittävimpiä ovat seuraavat:
- Velkataso: Tämä on saadun rahoituksen ja yrityksen omien resurssien välinen suhde. Sen laskemiseksi sinun on jaettava velka nettovarallisuuden ja velan summan tuloksen välillä.
- maksukyky: Se on yrityksen kyky maksaa velkansa. Se saadaan jakamalla varat veloilla.
- Kokonaislikviditeetti: Se liittyy käyttöpääomaan. Lisäksi se antaa meille tietoa yrityksen kyvystä suorittaa pakolliset maksunsa. Se on tulosta lyhytaikaisten varojen ja lyhytaikaisten velkojen jakamisesta.
- Valtiokonttori: Rahaston saamiseksi sinun on lisättävä realisoitava ja käytettävissä oleva ja jaettava se lyhytaikaisilla veloilla. Tämä suhde ei ota huomioon varastojen arvoa.
- Lainan laatu: Se saadaan jakamalla lyhytaikaiset velat velkojen kokonaismäärällä. Mitä korkeampi tulos, sitä vaikeampaa on yrityksen suorittaa pakolliset maksunsa ainakin lyhyellä aikavälillä.
- taloudellinen autonomia: Sen laskemiseksi nettovarallisuus jaetaan velkojen kokonaismäärällä. Mitä pienempi tulos, sitä suurempi on yrityksen taloudellinen riippumattomuus.
- takuukerroin: Se kuvastaa suhdetta yrityksen resurssien ja sen velkaa olevien resurssien välillä. Se on seurausta varojen ja velkojen jaosta. Jos saatu arvo on alle 1,5, yritys on konkurssivaarassa. Jos saatu arvo on yli 2,5, yrityksellä on pääomaa, jota se ei osaa tehdä kannattavaksi.
Milloin tehdä taseanalyysi?
Jos meillä on oma yritys, on parasta tehdä saldoanalyysi vähintään kerran lukukaudessa. Suurimmassa osassa yrityksistä tätä harjoitusta ei kuitenkaan koskaan tehdä, ja vain keskisuuret yritykset tekevät sitä aikataulun mukaisesti. Se hetki, jolloin meillä on käytännössä velvollisuus tehdä saldoanalyysi, on tilikauden lopussa ja silloin, kun haluamme hakea rahoitusta pankista.
Toisaalta, jos haluamme hankkia pörssiin listatun yrityksen osakkeita tai työskennellä uusien toimittajien ja/tai asiakkaiden kanssa, emme voi luottaa pelkästään sen ulkonäköön. Koska aiomme sijoittaa rahamme, meidän on parempi perehtyä hyvin, tehdä laskelmia ja katsoa, olisiko se hyvä sijoitus vai ei. Näissä tapauksissa tasapainoanalyysi on hyödyllinen ja auttaa välttämään tulevia ongelmia ja päänsärkyä. Pidä mielessä, että kaikilla toimivilla yrityksillä on velvollisuus tallettaa tilinsä vuosittain kaupparekisteriin.
Muista, että talouden ja rahoituksen maailma on hyvin monimutkainen. Suojellaksemme itseämme ja ottaaksemme mahdollisimman vähän riskejä, mitä paremmin osaamme analysoida eri yrityksiä, sitä paremmin sijoituksemme ja liiketoimintamme menestyvät.