Một trong những nguyện vọng lớn của bất kỳ doanh nhân nào đưa ra quyết định trở nên độc lập về tài chính để nghỉ việc ở văn phòng là có thể thành lập công ty hoặc doanh nghiệp của riêng mình. đạt được vị thế kinh tế tốt hơn.
Tuy nhiên, bất chấp những nỗ lực đã được thực hiện để đạt được những mong muốn này, ai cũng biết rằng ở Tây Ban Nha, chín trong số mười doanh nghiệp vừa và nhỏ (các công ty vừa và nhỏ) được thành lập đã thất bại trước khi đạt được năm năm đầu đời. Thật không may, tình huống này thường xảy ra do chuẩn bị và nghiên cứu ít mà nhiều người trong số những doanh nhân này làm, chỉ còn lại với mong muốn và ý định tốt để phát triển doanh nghiệp của họ.
Một cách chính xác, một trong những công cụ thiết thực nhất tồn tại trong lĩnh vực tài chính để đảm bảo sự tồn tại của một công ty, và tốt hơn nữa, sự tăng trưởng không ngừng của nó, là những gì được gọi là tỷ lệ thanh khoản. Biết được chiến lược này có thể trở nên gần như bắt buộc đối với các công ty lớn và nhỏ, vì nó là một phần thiết yếu trong cấu trúc tài chính của bất kỳ thực thể thương mại nào.
Tỷ lệ thanh khoản là gì?
Còn được gọi là tỷ lệ hiện tại hoặc tỷ lệ hiện tại, Nó là một trong các chỉ số thanh khoản được sử dụng nhiều nhất hiện nay để xác định năng lực tài chính của một công ty, và do đó tạo ra các điều kiện mà nó có thể thực hiện các nghĩa vụ và cam kết của mình trong ngắn hạn.
Theo cách này, Mục tiêu của các hệ số thanh khoản là để chẩn đoán xem một công ty có đủ các yếu tố để tạo ra tiền mặt hay không; Hay nói cách khác, nếu nó có khả năng chuyển đổi tài sản của nó thành khả năng thanh khoản ngắn hạn, tức là tiền mặt ngay lập tức để nó có thể thanh toán các khoản nợ có thể có.
Tỷ lệ kinh tế
Một trong những thành phần quan trọng nhất trong áp dụng tỷ lệ thanh khoản, Đây là những cái gọi là tỷ số kinh tế hoặc tỷ số tài chính, được lấy từ bảng cân đối kế toán và tài khoản lãi lỗ của một công ty.
Bằng cách này, tính toán các tỷ lệ khác nhau, thông tin kinh tế và tài chính cũng được thu thập về tình hình hoạt động của công ty, điều này cho phép chúng ta biết liệu nó đang ở trong tình trạng tốt hay nó đang trải qua một thời điểm tài chính tồi tệ.
Tương tự như vậy, những tính toán này cũng cho phép chúng tôi biết sự phát triển của công ty, có thể là cả tích cực và tiêu cực. Các tỷ lệ kinh tế có thể được phân loại trong các trường hợp sau.
- Tỷ suất lợi nhuận: Chúng đề cập đến lợi nhuận kinh tế hoặc tài chính để đối mặt với các khoản chi phí và nợ. Nói cách khác, chúng đo lường mức độ hiệu quả trong việc sử dụng tài sản của công ty, liên quan đến việc quản lý hoạt động của công ty.
- Tỷ lệ cân bằng: Chúng có thể được chia thành quỹ lưu động, ngân quỹ và tỷ lệ cân đối.
- Các hệ số khả năng thanh toán: Chúng đề cập đến sự ổn định tài chính, được chuyển thành giá trị nợ và vốn chủ sở hữu.
- Các hệ số khả năng thanh toán: Thước đo này cho chúng ta biết về khả năng thanh khoản chung của công ty.
Mỗi cái này phân loại có chức năng cung cấp một số liệu thống kê thực tế về tình hình hiện tại và tương lai của công ty, và tùy thuộc vào việc nó đang đi đúng hướng hay ngược lại, các biện pháp được thực hiện để tiếp tục cho cùng một mức tiến bộ hoặc bằng cách khác, nhằm xác định lại chiến lược kinh tế mà các nhà quản lý phải thực hiện để ngăn chặn một cuộc khủng hoảng có thể xảy ra trong công ty.
Tỷ lệ thanh khoản có thể được tính như thế nào?
Để tính toán chỉ tiêu kinh tế này, khác các loại tỷ lệ thanh khoản. Ví dụ, có thể kể đến các trường hợp sau:
Tỷ lệ chạy, kiểm tra axit, tỷ lệ kiểm tra phòng thủ, tỷ lệ vốn lưu động và tỷ lệ thanh khoản các khoản phải thu.
Tiếp theo, chúng ta sẽ xem xét việc quản lý và áp dụng từng phương pháp này để phát triển tỷ lệ thanh khoản của một công ty:
Lý do hiện tại: Hệ số thanh toán hiện hành cho biết tỷ lệ các khoản nợ ngắn hạn có thể trang trải được bằng tài sản, tức là hàng hóa có thể được thực hiện chuyển đổi thành tiền trong thời gian tương ứng với ngày đến hạn của khoản nợ đó.
Cách tính chỉ tiêu này là chia tài sản lưu động cho nợ ngắn hạn. Như chúng ta đã quan sát, tài sản lưu động được tạo thành từ các yếu tố như: tài khoản tiền mặt, ngân hàng, chứng khoán dễ chuyển nhượng (những chứng khoán có thể bán nhanh), hàng tồn kho, cũng như các tài khoản và hóa đơn phải thu.
Công thức để tính tỷ lệ hiện tại là:
- Tỷ lệ hiện tại = Tài sản ngắn hạn / Nợ ngắn hạn
- Tỷ lệ hiện tại = 50.000 / 15.000 Tỷ lệ hiện tại = 3.33
Ví dụ, để hiểu công thức này, giả sử rằng một công ty có 50,000 euro tài sản lưu động và mặt khác nó có 15,000 euro nợ ngắn hạn. Theo cách này, như được chỉ ra trong công thức, kết quả của phép toán là 3.33, cho thấy rằng đối với mỗi euro mà công ty nợ, nó có 3.33 euro để trả hoặc hỗ trợ khoản nợ đó trong thời gian ngắn hạn.
Bằng cách này, từ tỷ lệ này sẽ thu được thước đo chính về tính thanh khoản mà một doanh nghiệp có thể dựa vào, một chiến lược được sử dụng rộng rãi đã hoạt động rất hiệu quả để xác định chỉ số thanh khoản của một công ty, cũng như khả năng thanh toán và khả năng định đoạt. tiền mặt để đối mặt với bất kỳ loại tình huống hoặc trường hợp dự phòng nào phát sinh đột ngột.
Thử nghiệm axit: Đây là một chỉ số mà, không giống như trước, có thể được áp dụng nghiêm ngặt hơn, vì trong trường hợp này, những tài khoản không thể dễ dàng thực hiện được loại bỏ khỏi tổng tài sản lưu động, do đó cung cấp thêm một biện pháp đòi hỏi khả năng thanh toán trong ngắn hạn mà một công ty có thể chơi. Tóm lại, chỉ tiêu này cho phép chúng ta kiểm soát chặt chẽ hơn khả năng thanh toán các khoản nợ phát sinh.
Phép thử axit có thể được tính bằng cách lấy Tài sản lưu động trừ đi hàng tồn kho hoặc hàng tồn kho, sau đó chia kết quả của số tiền đó cho nợ ngắn hạn.
- Kiểm tra axit = (Tài sản lưu động - Hàng tồn kho) / Nợ ngắn hạn
Tỷ lệ kiểm tra phòng thủ:
Chỉ tiêu này đề cập đến khả năng của công ty trong việc thực hiện các hoạt động của mình với các tài sản lưu động tức thời nhất, do đó tránh phải sử dụng đến các luồng bán hàng của bạn để có thể đảm nhận các khoản nợ của bạn.
Kết quả là, loại tỷ số này cho phép chúng ta đo lường khả năng tài chính của công ty để đảm nhận các khoản nợ ngay lập tức mà không ảnh hưởng đến những tài sản không có đủ khả năng thanh khoản để sử dụng chúng làm tiền mặt thanh toán các khoản nợ sắp đến hạn.
Các tài sản được tính đến khi áp dụng loại tỷ lệ này là: tài sản giữ bằng tiền mặt và chứng khoán thị trường, qua đó có thể tránh được ảnh hưởng của thời gian như một biến số quyết định của một số giao dịch nhất định và với điều này, sự không chắc chắn có thể được tạo ra bởi giá của các tài khoản khác đang hoạt động.
Để tính loại tỷ lệ này, tổng số tiền mặt và số dư ngân hàng được chia cho nợ ngắn hạn.
- Kiểm tra phòng thủ = Ngân hàng tiền mặt / nợ ngắn hạn =%
Tỷ lệ vốn lưu động:
Tỷ số này thu được bằng cách trừ tài sản lưu động khỏi nợ ngắn hạn và cho thấy công ty có thể có những gì sau khi thanh toán các khoản nợ ngay lập tức. Nói cách khác, nó là một chỉ số xác định số tiền mà một công ty có thể có để hoạt động hàng ngày, vì vậy nó cho phép chúng ta biết những gì còn lại để tiếp tục hoạt động sau khi đã thanh toán hết các khoản nợ chưa thanh toán.
Để có được tỷ lệ vốn lưu động, áp dụng công thức sau:
- Vốn lưu động = Tài sản lưu động - Nợ ngắn hạn
Hệ số khả năng thanh toán của các khoản phải thu:
Cuối cùng, chúng tôi có một trong những các tỷ lệ quan trọng nhất để xác định khả năng thanh khoản của một công ty. Hệ số khả năng thanh toán các khoản phải thu bao gồm một chỉ tiêu cho phép chúng ta biết được thời gian bình quân mà các khoản chưa thu được có thể chuyển thành tiền mặt.
Nó là một chỉ báo rất hữu ích vì nó giúp chúng tôi xác định xem một số tài sản nhất định có thực sự thanh khoản hay không, điều này liên quan đến thời gian có thể cần để thu thập các tài khoản chưa thanh toán, nghĩa là, trong phạm vi mà chúng có thể được thu thập trong một khoảng thời gian thận trọng.
Cuối cùng biết tỷ lệ thanh khoản này là rất quan trọng để các chiến lược chính xác hơn có thể được phát triển khi chấp nhận rủi ro tài chính nhất định, xung quanh các khoản nợ hoặc tín dụng có thể ảnh hưởng đến sự ổn định tài chính của công ty trong ngắn hạn.
- Để tính toán tỷ lệ thanh khoản này, công thức sau được sử dụng:
- Kỳ thu tiền bình quân = Khoản phải thu x ngày trong năm / doanh số tín dụng hàng năm = ngày
Ở consecuense
Trong suốt bài viết này, chúng tôi có thể nhận thấy rằng được gọi là Tỷ lệ thanh khoản Nó hiện đang được định vị là một trong những công cụ và chiến lược tốt nhất để duy trì sức mạnh tài chính của bất kỳ thực thể kinh doanh nào.
Đương nhiên rằng để đảm bảo thành công của bạn, các công ty cần áp dụng tất cả các loại biện pháp hành chính, nhưng tất cả những biện pháp này, giống như chúng tôi đã có thể xác minh, tỷ lệ thanh khoản là cần thiết nếu nó muốn duy trì sự ổn định kinh tế của nó, nghĩa là luôn có đủ thanh khoản cần thiết để giải quyết các khoản thanh toán, các khoản nợ và tất cả các loại tình huống kinh tế có thể phát sinh trong ngắn hạn.