Ngân quỹ được biết đến là bộ phận cơ bản trong tài sản của một doanh nghiệp. Điều này cũng đề cập đến lĩnh vực của bất kỳ công ty nào trong đó chức năng chính là tổ chức và quản lý từng hành động liên quan đến hoạt động của dòng tiền hoặc nó cũng có thể là dòng tiền.
Tỷ lệ ngân quỹ được công nhận là mối quan hệ được định lượng tồn tại giữa hai độ lớn và cho phép chúng ta nhìn thấy tỷ trọng của chúng. Trong kinh tế học, tỷ lệ được gọi là mối quan hệ định lượng giữa hai hiện tượng bất kỳ mà bạn muốn và cho phép chúng ta nhìn thấy một sự kiện cụ thể về mức đầu tư, khả năng sinh lời, v.v.
Đối với khái niệm tỷ lệ tiền mặt Nó đã được đưa ra một số định nghĩa, nhưng để hiểu nó là gì và nó hoạt động như thế nào, cần phải có một khái niệm cơ bản để bắt đầu, tỷ lệ ngân quỹ là một mối quan hệ cho phép chúng tôi đo lường khả năng của một công ty trong việc đối mặt với một khoản thanh toán hoặc một loạt các khoản thanh toán mà thời hạn của nó thường là ngắn hạn. Tỷ lệ cụ thể này cho chúng ta thấy khả năng của đơn vị kinh doanh của chúng ta trong việc thanh toán các khoản nợ được hình thành với thời gian đáo hạn dưới một niên độ kế toán, điều này tương ứng với các khoản nợ và số tiền có lợi cho công ty.
Tỷ lệ tiền mặt là một trong những tỷ lệ thanh khoản được sử dụng nhiều nhất để biết tình hình thanh khoản của một thực thể kinh doanh, điều này có nghĩa là nó là; các khả năng mà công ty phải thanh toán ngắn hạn, như chúng tôi đã đề cập, tỷ lệ thanh khoản là ba mà chúng tôi sẽ đề cập dưới đây:
Tỷ lệ tiền mặt tức thời hoặc "tỷ lệ khả dụng".
Nó được các luật sư khác nhau về lý thuyết kinh tế và lý thuyết kế toán định nghĩa là thương số của phép chia cả hai khoản: "sẵn có" và "nợ ngắn hạn".
Nợ ngắn hạn khả dụng = tỷ lệ khả dụng.
Tỷ lệ này chỉ ra rằng công ty có thể có hoặc không có khả năng đối mặt với các khoản nợ ngắn hạn, điều này chỉ xảy ra với nguồn vốn sẵn có hoặc ngân quỹ của công ty.
Hệ số khả năng thanh toán kỹ thuật hay "tỷ số khả năng thanh toán".
Nó cũng được các luật sư khác nhau trong lý thuyết kinh tế và kế toán định nghĩa là thương số do phép chia cả hai đại lượng:
“Tài sản lưu động” và “nợ ngắn hạn”.
Tài sản lưu động ÷ nợ ngắn hạn = hệ số thanh khoản. Tỷ số này thể hiện khả năng mà một công ty có để đáp ứng các khoản thanh toán bắt nguồn từ khả năng thực thi của các khoản nợ ngắn hạn, điều này do các khoản thu được tạo ra từ tài sản lưu động. Công ty được coi là không có vấn đề về thanh khoản khi giá trị của hệ số thanh khoản xấp xỉ lớn hơn hoặc bằng 1,5 (? Đến 1,5), hoặc nhỏ hơn hoặc bằng 2 (? Đến 2).
Trong trường hợp hệ số thanh khoản chỉ ra nhỏ hơn 1,5 (? Đến 1,5), công ty có xác suất tạm ngừng thanh toán cao hơn, điều này cho thấy khả năng thanh toán rất thấp để chi trả cho các khoản thanh toán dưới một năm kế toán.
Người ta thường mắc phải sai lầm khi tin tưởng hoặc ước tính rằng với hệ số thanh khoản bằng 1, các khoản nợ ngắn hạn sẽ được sử dụng và thanh toán mà không gặp vấn đề gì, tuy nhiên, đây là một sai lầm, vì khó bán hết các cổ phiếu ngắn hạn, Ngoài việc khách hàng vi phạm, họ chỉ ra rằng vốn lưu động trở nên dương và vì lý do này mà tài sản lưu động cao hơn nợ ngắn hạn, điều này theo quan điểm thận trọng có thể là đủ.
Nếu tình huống xảy ra trong đó tỷ lệ thanh khoản lớn hơn 2, điều đó có thể chỉ ra rằng có "Tài sản hiện tại không hoạt động" có thể ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và tạo ra lỗ.
Tỷ lệ kho bạc. Nó cũng được những người sành sỏi về kinh tế và lý thuyết kế toán định nghĩa là tổng của giá trị sẵn có cộng với giá trị có thể thực hiện được, chia cho nợ ngắn hạn.
(“Có sẵn” + “có thể thực hiện được”) ÷ (nợ ngắn hạn).
Đây là chỉ tiêu đánh giá khả năng đối mặt với các khoản nợ ngắn hạn hoặc dưới một niên độ kế toán của doanh nghiệp, đối với tài sản lưu động thì cũng phải tính đến lượng hàng tồn kho. Cần lưu ý rằng để coi một công ty không gặp vấn đề về thanh khoản thì giá trị của tỷ lệ quỹ phải bằng 1, điều này tất nhiên là giá trị gần đúng với mức tối ưu cho hoạt động của công ty.
Nếu tỷ lệ tiền mặt nhỏ hơn 1 (? Đến 1), công ty gặp rủi ro tài chính, chẳng hạn như tạm ngừng thanh toán do không sở hữu đủ tài sản lưu động để bù đắp các khoản nợ và / hoặc các khoản thanh toán của nó. Nếu ngược lại với trường hợp trước, trong đó tỷ lệ tiền mặt cao hơn hoặc cao hơn nhiều hơn 1, thì đó là một chỉ báo cho thấy có khả năng dư thừa tài sản lưu động, làm giảm khả năng sinh lời của tài sản giống nhau.
Hệ số khả năng thanh toán và hệ số tiền mặt
Cả hai tỷ số này đều có nhiệm vụ cho chúng ta thấy mức độ khả năng thanh toán mà một công ty phải trả các khoản nợ của mình, nói một cách đơn giản; làm thế nào để công ty dễ dàng thanh toán những khoản nợ đúng hạn và do đó không tạo ra lãi suất, tất cả đều trong một khoảng thời gian ngắn hạn. Có một sự khác biệt cơ bản để hiểu rằng cả hai đều thực hiện một chức năng tương tự, nhưng theo một cách khác. Về ý nghĩa của “tỷ lệ ngân quỹ”, chỉ các khoản nợ ngắn hạn (dưới một năm) được xem xét, được so sánh với các nguồn lực mà công ty có, nguồn lực thanh khoản, hoặc thậm chí có thể là trong một khoảng thời gian ngắn hạn. Với điều này, chúng ta có thể thấy rằng tỷ lệ ngân quỹ phụ trách việc đo lường khả năng thanh toán mà công ty phải trả các khoản nợ của mình trong một khoảng thời gian ngắn hơn.
Sự khác biệt cơ bản giữa hai yếu tố này được thể hiện rõ ở hệ số khả năng thanh toán, khi so sánh tất cả tài sản của công ty với nợ phải trả, do đó chứng minh tỷ trọng liên quan đến tất cả tài sản và quyền của công ty so với các khoản nợ và nghĩa vụ điều này. Bản thân hệ số khả năng thanh toán là một chỉ tiêu không dùng để phân biệt các khoản nợ ngắn hạn hay dài hạn, cũng như không phân biệt tài sản có khả năng thanh toán và tài sản không có khả năng thanh toán, nó là một tỷ số chung chung hơn và ít cụ thể hơn tỷ lệ ngân quỹ, chức năng của nó tương tự nhưng hiệu quả của nó khác nhau.
Làm thế nào để tính toán tỷ lệ tiền mặt một cách chính xác?
Tất nhiên, để thực hiện một phép toán như thế này, nó chỉ đơn giản là một vấn đề của kiến thức số học, tuy nhiên, chúng ta không thể ngừng tính đến kiến thức mà chúng ta có về lý thuyết kinh tế và kế toán, rất nhiều dữ liệu cần thiết để đạt được sự đơn giản này. hoạt động.
Công thức chúng tôi sẽ sử dụng để tính toán tỷ lệ tiền mặt là công thức được hiển thị bên dưới:
Khả dụng + Có thể thực hiện được ÷ Nợ ngắn hạn = Hệ số tiền mặt.
Bạn không hiểu những khái niệm hoặc thuật ngữ này?
Như chúng tôi đã đề cập trước đây, ngay cả khi bạn đã biết về lý thuyết kinh tế và kế toán, các khái niệm này vẫn dễ dàng bị lãng quên, vì vậy chúng tôi để lại cho bạn ở đây ý nghĩa đơn giản của mỗi khái niệm có trong bảng cân đối kế toán của công ty:
- Đó là tiền, thứ mà chúng ta biết và gọi là “chất lỏng” của công ty.
- Chúng là những tài sản và quyền nhanh chóng được chuyển hóa thành tiền, điều này được hiểu là chúng ta nói về con nợ, khoản đầu tư và khách hàng, tất cả trong ngắn hạn.
- Nợ ngắn hạn. Đó là các nghĩa vụ và các khoản nợ có thời hạn thanh toán ngắn hạn.
Một trong những vấn đề chính mà một thực thể kinh doanh có thể mắc phải là thiếu khả năng thanh toán để trang trải các khoản nợ, một công ty không có khả năng duy trì sự ổn định tài chính cũng giống như một công ty nợ và ngừng thanh toán và do đó nợ lãi ngày càng nhiều hơn, điều này công ty sẽ khó thoát khỏi tình trạng này nếu việc lập kế hoạch tài chính kế toán không đầy đủ, do đó, chúng tôi nhận thấy tầm quan trọng của các tỷ lệ như tỷ lệ tiền mặt. Một công ty giải quyết vấn đề, có lẽ không nhanh chóng, nhưng với hiệu quả và năng lực không đổi, là một công ty tự đánh giá tốt về bản thân theo cách tính toán, nó trở thành một công ty thu hút các đối tác và người cho vay, do sự tin cậy và đáng tin cậy, đề cao cam kết và kế hoạch. hiện đang đại diện cho một tài sản kinh tế rất mạnh đối với bất kỳ nhà đầu tư và / hoặc người cho vay nào. Điều quan trọng là đánh dấu tỷ lệ ngân quỹ như một công cụ hữu ích để biết vị trí của công ty chúng ta và những hành động mà chúng ta có thể thực hiện càng sớm càng tốt.
Tỷ lệ ngân quỹ được coi là đánh dấu một công ty có khả năng thanh toán tối ưu khi nó ở quanh mức 1. Khi điều này xảy ra, công ty đang ở trong tình huống mối quan hệ giữa khả năng thanh toán và khả năng thực hiện, và kỳ hạn của các khoản nợ ngắn hạn tiếp cận hoặc tương tự như 1 .