Trong thế giới toàn cầu hóa ngày nay, sự xuất hiện của các công ty mới ngày càng trở nên phổ biến, khi các công cụ công nghệ đạt được sự phát triển vượt bậc trong những năm gần đây, chẳng hạn như các ứng dụng khác nhau có thể được sử dụng trên internet, đã khiến nhiều doanh nhân bắt đầu kinh doanh điều đó có thể tách họ khỏi những hạn chế về chuyên môn thường có trong văn phòng.
Tương tự như vậy, các công ty lớn cũng tiếp tục phát triển ổn định, Do đó, ngày nay có thể đáp ứng rất nhiều loại hình doanh nghiệp, công ty.
Tuy nhiên, những điều này không được thực hiện trong một sớm một chiều và để có thể duy trì ổn định và phát triển trong nhiều năm, họ phải kiểm soát tài chính đầy đủ ngay từ đầu, vì không doanh nghiệp nào có thể thắng thế trong lĩnh vực kinh doanh cạnh tranh ngày nay, nếu không thông qua một vốn hóa và thanh khoản tối ưu điều đó cho phép họ đối mặt với việc thu nhập giảm mạnh hoặc một số khoản chi phí lớn đột ngột có thể gây tử vong cho những công ty và doanh nghiệp không được bảo vệ về mặt tài chính.
Dòng tiền là gì?
Để giải quyết các vấn đề liên quan đến thanh khoản và lợi nhuận, đó là một vấn đề mà các công ty mới có thể gặp phải hoặc thậm chí có thể ảnh hưởng đến các công ty lớn đã thành lập, chúng tôi nhận thấy vấn đề về dòng tiền, còn được gọi là dòng tiền hoặc ngân quỹ, một phương pháp mới có thể được hiểu là một chỉ số cung cấp cho chúng ta thông tin về tình trạng tài chính của một doanh nghiệp nhỏ hoặc thậm chí một công ty lớn, nghĩa là theo dõi dòng tiền vào và ra của tiền mặt hoặc tiền mặt trong một thời kỳ nhất định, công cụ cho phép chúng tôi nhận thức rõ hơn nhiều về chi phí và thu nhập của công ty. Tóm lại, đó là việc tìm kiếm sự cân bằng giữa nhu cầu của chúng ta và khả năng kinh tế của chúng ta để giải quyết chúng.
Các loại nghiên cứu dòng tiền có thể có những ứng dụng nào trong một công ty?
Dòng tiền có thể có các chức năng khác nhau để đảm bảo sự ổn định tài chính của một công ty. Có thể áp dụng một số công dụng chính của nó cho các trường hợp sau:
Để giải quyết vấn đề thanh khoản của công ty:
Nhiều khi, người ta thường nghĩ rằng để đảm bảo hoạt động bình thường của một công ty thì chỉ cần nó có lãi, vì vậy nhiều doanh nhân nhỏ đã đánh mất cơ hội phát triển doanh nghiệp của mình, vì thiếu một số nguyên tắc cơ bản mà họ luôn phải ghi nhớ. . tính toán khi họ thực hiện các chi phí và chi phí có thể dẫn đến dòng tiền xấu. Đó là lý do tại sao tùy chọn dòng tiền này cho phép bạn dự đoán số dư tiền mặt, với mục đích là bạn không bao giờ gặp vấn đề về tiền mặt, một tình huống không bao giờ nên phát sinh đối với bất kỳ công ty nào ngay cả khi công ty đó có lãi.
Dòng tiền cho phép bạn phân tích khả năng tồn tại của các dự án đầu tư:
Để biết lợi ích của mạo hiểm đầu tư vào một dự án kinh tế nào đó, dòng tiền cho phép bạn sử dụng các dòng tiền là cơ sở để tính giá trị hiện tại ròng và cả tỷ suất hoàn vốn nội bộ mà nó có. Với dữ liệu này, bạn có thể biết được những ưu và nhược điểm của bất kỳ dự án đầu tư nào mà bạn có ý định.
Đo lường khả năng sinh lời và tăng trưởng:
Dòng tiền cũng cho phép bạn đo lường khả năng sinh lời và tăng trưởng mà một doanh nghiệp có thể có trong một khoảng thời gian nhất định, đặc biệt là trong những trường hợp mà các chuẩn mực kế toán không thể hiện một cách thỏa đáng thực tế kinh tế của doanh nghiệp nói trên.
Dòng tiền bao gồm những yếu tố nào?
Dòng tiền là một chỉ số thường được tạo thành từ các yếu tố sau: Lợi nhuận + khấu hao + dự phòng.
Ba yếu tố này là cần thiết để có thể thực hiện phân tích dòng tiền, theo cách đó, theo chỉ tiêu này, cả khấu hao và dự phòng đều là những chi phí phải được cộng vào lợi ích theo một thời kỳ cụ thể và không nhất thiết là những chi phí. chúng đại diện cho dòng tiền chảy ra, nghĩa là, mặc dù là chi phí, nhưng phân bổ khấu hao không có nghĩa là dòng tiền chảy ra, bởi vì chúng thể hiện sự giảm thu nhập trong năm về mặt kế toán, nhưng điều này không có nghĩa là chúng giải ngân như vậy. Điều quan trọng là tiền mặt, tức là kho bạc vẫn còn. Mục tiêu của thủ tục này là thông qua dòng tiền, người ta có thể biết được khả năng tài chính mà một doanh nghiệp nhất định có là bao nhiêu, tức là lượng tiền mặt mà một công ty có thể tạo ra trong một khoảng thời gian nhất định.
Tầm quan trọng của việc áp dụng dòng tiền trong các doanh nghiệp hiện nay là gì?
Dòng tiền ngày nay có tầm quan trọng hàng đầu, vì nó là công cụ cơ bản mà chúng ta có thể theo dõi lượng tiền mà một công ty sản xuất. Dữ liệu này rất cần thiết để có thể biết được tình hình tài chính của chúng ta và do đó có thể dẫn đầu sự phát triển mà doanh nghiệp hoặc công ty của chúng ta sẽ có theo thời gian. Tương tự như vậy, việc sử dụng hợp lý dòng tiền cũng sẽ cho phép chúng tôi tạo ra các thỏa thuận tốt hơn với các công ty và nhà cung cấp khác, bởi vì khi biết dòng tiền của mình, chúng tôi sẽ biết cách tuân thủ các khoản thanh toán của mình hoặc những cam kết nào có thể được thiết lập theo khả năng thanh toán tài chính của công ty. doanh nghiệp.
Có những loại Dòng tiền nào?
Theo nguồn gốc của chúng, có các phân loại khác nhau của dòng tiền mà chúng tôi có thể sử dụng để giải quyết một vấn đề cụ thể liên quan đến tính thanh khoản hoặc khả năng thanh toán của một doanh nghiệp.
- Dòng tiền hoạt động: Đây là khoản tiền nhận được hoặc được giao do kết quả của các hoạt động kinh tế cơ bản mà công ty có được. Tóm lại, chúng tôi đề cập đến số tiền huy động được nhờ vào các hoạt động kinh tế cơ bản của công ty.
- Dòng tiền đầu tư: Đây là khoản tiền thu được hoặc sử dụng sau khi đã xem xét các chi phí đầu tư vốn có thể mang lại lợi ích cho doanh nghiệp trong một tương lai nhất định. Điều quan trọng của loại dòng tiền này là tất cả những khoản đầu tư có thể có lợi sau này đều được tính đến, chẳng hạn như mua máy móc mới cho một nhà máy, hoặc thực tế là cống hiến cho các khoản đầu tư mới hoặc những người mua lại. mang lại lợi ích tương ứng của họ trong tương lai.
- Dòng tiền tài trợ: Đó là tiền mặt thu được hoặc sử dụng do các hoạt động tài chính khác nhau, có thể thay đổi từ việc thanh toán hoặc nhận các khoản vay cho đến việc phát hành hoặc mua cổ phiếu. Tất nhiên, có một số lượng lớn các hoạt động tài chính mà thông qua đó tiền có thể được nhận hoặc thanh toán, đó là lý do tại sao loại dòng tiền này là lý tưởng để theo dõi tính thanh khoản được quản lý và nhận được trong các chuyển động tài chính khác nhau của một công ty.
Có những hạn chế nào đối với việc tính toán Dòng tiền không?
Cách được sử dụng nhiều nhất và được biết đến để tính toán dòng tiền Nó được gọi là dòng tiền kế toán. Công thức này là một trong những công thức được sử dụng nhiều nhất, đặc biệt là trong các bài tập khác nhau nhằm mục đích so sánh, tuy nhiên, nó có một hạn chế rất quan trọng, được đưa ra bởi cái gọi là quy tắc cộng dồn.
Về cơ bản, điều này bao gồm việc nhập các khoản thu nhập như kho bạc để hạch toán lợi nhuận, điều này còn lâu mới trùng khớp với thực tế. Lý do là khi hóa đơn được lập cho một giao dịch bán hàng, các lợi ích cho giao dịch đó được ghi nhận, tuy nhiên điều này không có nghĩa là chúng tôi đã thực sự thu thập được giá trị của giao dịch bán hàng đó. Nói cách khác, vấn đề này nảy sinh bởi vì ngày nay nhiều công ty có xu hướng có những thỏa thuận và thỏa thuận với các nhà cung cấp hoặc ngược lại.
Các giao dịch hoặc thỏa thuận đã nói bao gồm, ví dụ, cấp tín dụng để thực hiện thành công một giao dịch mua bán, có nghĩa là giao dịch mua được thực hiện nhưng không nhận được tiền cho giao dịch mua bán đó ngay lập tức. Ví dụ: nếu một nhà cung cấp quản lý để bán một loạt sản phẩm hoặc mặt hàng với một giá trị nhất định cho một công ty, việc mua hàng được thực hiện bằng tiền mặt là điều bình thường, nhưng ngày nay việc bán các sản phẩm đó rất thường xuyên xảy ra. tín dụng hoặc điều kiện tùy theo việc sử dụng hoặc lợi ích mà công ty thu được từ các sản phẩm đó.
Do đó, bán tín dụng Chúng xuất hiện nhiều lần trong hóa đơn của một doanh nghiệp, nhưng thường là thỏa thuận với người mua để chúng tôi được thanh toán sau, vì vậy giá trị của những lần bán hàng này không phải bằng tiền mặt mà thể hiện lợi nhuận được ghi trong hóa đơn. tiền sẽ được nhận trong một tương lai nhất định.
Đây là những gì được gọi là bán trả chậm và khi nó được trình bày, thông thường một phần doanh thu của một năm, cùng với lợi ích của nó, sẽ vẫn chờ thu phí cho đến năm tiếp theo, tất nhiên, trong trường hợp mọi thứ diễn ra tốt đẹp, bởi vì nếu có sự cố xảy ra cho người mua các mặt hàng từ chúng tôi theo khái niệm này, thì những giao dịch bán hàng đó sẽ không bị tính phí, vì đây là một lợi ích được cung cấp miễn là chúng tôi có một loại thỏa thuận mà chúng tôi sẽ mua hàng từ đó thời gian đến thời tiết thời tiết. Vấn đề là chúng tôi đã ghi những khoản bán hàng đó trong hóa đơn khi vẫn chưa chắc chắn rằng chúng tôi sẽ nhận được tiền từ họ.
Giải pháp cho loại vấn đề này là chúng ta trang bị cho mình một số công cụ để đo lường mức tiền mặt hoặc tính thanh khoản của một doanh nghiệp, cho dù đó là hiện tại hay kế hoạch, để chúng ta có thể quản lý chúng tốt hơn và tính toán tốt hơn chi phí và lợi ích của các phong trào tài chính mà chúng tôi thực hiện.
Kết luận
Không nghi ngờ gì, dòng tiền hoặc dòng tiền, Đây là một nguồn tài liệu tuyệt vời cho các bài tập kế toán mà chúng tôi có thể thực hiện để tối ưu hóa lợi nhuận và lợi ích của doanh nghiệp hoặc công ty của chúng tôi. Bằng cách sử dụng đúng phương pháp này, chúng tôi chắc chắn sẽ đi trước một bước trong sự phát triển của doanh nghiệp và với nỗ lực và sự cống hiến của bạn, chúng tôi sẽ có thể làm cho nó phát triển cho đến khi nó trở thành một công ty hoạt động hiệu quả, không chỉ có lợi nhuận nhưng cũng có tính thanh khoản lớn. để đối mặt với bất kỳ điều kiện kinh tế nào không lường trước được.