ทุกสิ่งที่คุณอยากรู้เกี่ยวกับอัตราส่วนสภาพคล่อง

แรงบันดาลใจที่ยิ่งใหญ่อย่างหนึ่งของผู้ประกอบการที่ตัดสินใจเป็นอิสระทางการเงินเพื่อออกจากงานในสำนักงานเบื้องหลังคือการสามารถเริ่มต้น บริษัท หรือธุรกิจของตัวเองที่เขาสามารถทำได้ บรรลุฐานะทางเศรษฐกิจที่ดีขึ้น

อย่างไรก็ตามแม้จะมีความพยายามหลายครั้งเพื่อให้บรรลุความปรารถนาเหล่านี้เป็นที่ทราบกันดีว่าในสเปนเก้าในสิบของ SMEs (บริษัท ขนาดเล็กและขนาดกลาง) ที่สร้างขึ้นล้มเหลวก่อนที่จะถึงห้าปีแรกของชีวิต น่าเสียดายที่สถานการณ์นี้มักเกิดขึ้นเนื่องจากไฟล์ การเตรียมการและการวิจัยเพียงเล็กน้อย ที่ผู้ประกอบการเหล่านี้หลายรายทำเหลือเพียงความปรารถนาดีและความตั้งใจที่จะขยายธุรกิจ

หนึ่งในเครื่องมือที่ใช้งานได้จริงที่สุดที่มีอยู่ในภาคการเงินเพื่อรับประกันความอยู่รอดของ บริษัท และการเติบโตอย่างต่อเนื่องที่ดีกว่าคือสิ่งที่เรียกว่า อัตราส่วนสภาพคล่อง. การรู้กลยุทธ์นี้แทบจะเป็นสิ่งบังคับสำหรับ บริษัท ขนาดเล็กและขนาดใหญ่เนื่องจากเป็นส่วนสำคัญของโครงสร้างทางการเงินของหน่วยงานทางการค้าใด ๆ

อัตราส่วนสภาพคล่องคืออะไร?

เรียกอีกอย่างว่า อัตราส่วนปัจจุบันหรืออัตราส่วนปัจจุบัน มันเป็นหนึ่งใน ตัวบ่งชี้สภาพคล่องที่ใช้กันมากที่สุดในปัจจุบันเพื่อกำหนดความสามารถทางการเงินของ บริษัทและทำให้เกิดเงื่อนไขที่สามารถรับภาระผูกพันและภาระผูกพันในระยะสั้น

ดังนั้น วัตถุประสงค์ของอัตราส่วนสภาพคล่องคือการวินิจฉัยว่า บริษัท มีองค์ประกอบเพียงพอที่จะสร้างเงินสดหรือไม่ หรือกล่าวอีกนัยหนึ่งหากสามารถแปลงสินทรัพย์เป็นสภาพคล่องระยะสั้นนั่นคือเงินสดทันทีที่สามารถชำระหนี้ที่อาจเกิดขึ้นได้

อัตราส่วนทางเศรษฐกิจ

ส่วนประกอบที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่งภายในไฟล์ การประยุกต์ใช้อัตราส่วนสภาพคล่อง สิ่งเหล่านี้คือสิ่งที่เรียกว่าอัตราส่วนทางเศรษฐกิจหรืออัตราส่วนทางการเงินซึ่งได้มาจากงบดุลและบัญชีกำไรขาดทุนของ บริษัท

ทางนี้, คำนวณอัตราส่วนต่างๆนอกจากนี้ยังได้รับข้อมูลทางเศรษฐกิจและการเงินเกี่ยวกับสถานการณ์ที่ บริษัท อยู่ซึ่งช่วยให้เราทราบว่า บริษัท อยู่ในสภาพดีหรือไม่หรือกำลังอยู่ในช่วงเวลาที่การเงินไม่ดี

ในทำนองเดียวกันการคำนวณเหล่านี้ยังช่วยให้เราทราบไฟล์ วิวัฒนาการที่มีประสบการณ์โดย บริษัทซึ่งอาจเป็นได้ทั้งเชิงบวกและเชิงลบ อัตราส่วนทางเศรษฐกิจสามารถจำแนกได้ในกรณีต่อไปนี้

• อัตราส่วนการทำกำไร: พวกเขาอ้างถึงความสามารถในการทำกำไรทางเศรษฐกิจหรือการเงินเพื่อเผชิญกับค่าใช้จ่ายและหนี้สิน กล่าวอีกนัยหนึ่งก็คือพวกเขาวัดระดับประสิทธิภาพในการใช้ทรัพย์สินของ บริษัท ที่เกี่ยวข้องกับการจัดการการดำเนินงาน
• อัตราส่วนสมดุล: พวกเขาสามารถแบ่งออกเป็นเงินทุนที่ใช้ในการทำงานเงินคงคลังและอัตราส่วนความสมดุล
• อัตราส่วนการละลาย: หมายถึงความมั่นคงทางการเงินซึ่งแปลเป็นมูลค่าหนี้และส่วนของผู้ถือหุ้น
• อัตราส่วนสภาพคล่อง: มาตรการนี้บอกเราเกี่ยวกับสภาพคล่องโดยทั่วไปของ บริษัท

แต่ละอย่างเหล่านี้ การจำแนกประเภทมีหน้าที่ในการให้สถิติที่เป็นจริงเกี่ยวกับสถานการณ์ปัจจุบันและอนาคตของ บริษัทและขึ้นอยู่กับว่ามาถูกทางหรือในทางกลับกันมาตรการต่างๆจะดำเนินต่อไปเพื่อความก้าวหน้าเดียวกันหรืออย่างอื่นเพื่อกำหนดกลยุทธ์ทางเศรษฐกิจใหม่ที่ผู้จัดการต้องดำเนินการเพื่อป้องกันวิกฤตที่อาจเกิดขึ้นภายใน บริษัท

สามารถคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่องได้อย่างไร?

ในการคำนวณตัวบ่งชี้ทางเศรษฐกิจนี้แตกต่างกัน ประเภทของอัตราส่วนสภาพคล่อง ตัวอย่างเช่นสามารถกล่าวถึงกรณีต่อไปนี้:

อัตราส่วนการทำงานการทดสอบกรดอัตราส่วนการทดสอบการป้องกันอัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนและอัตราส่วนสภาพคล่องของลูกหนี้

ต่อไปเราจะทบทวนการจัดการและการประยุกต์ใช้แต่ละวิธีเหล่านี้เพื่อพัฒนาอัตราส่วนสภาพคล่องของ บริษัท :

เหตุผลปัจจุบัน: อัตราส่วนปัจจุบันแสดงถึงสัดส่วนของหนี้ระยะสั้นที่สินทรัพย์สามารถครอบคลุมได้นั่นคือสินค้าที่สามารถแปลงเป็นเงินได้ภายในระยะเวลาที่สอดคล้องกับวันที่ครบกำหนดชำระหนี้

วิธีการคำนวณตัวบ่งชี้นี้คือการหารสินทรัพย์หมุนเวียนด้วยหนี้สินหมุนเวียน ตามที่เราสังเกตเห็นสินทรัพย์หมุนเวียนประกอบด้วยองค์ประกอบต่างๆเช่นบัญชีเงินสดธนาคารหลักทรัพย์ที่ต่อรองได้ง่าย (ที่ขายได้อย่างรวดเร็ว) สินค้าคงเหลือตลอดจนบัญชีและตั๋วเงิน

สูตรที่จะได้รับอัตราส่วนปัจจุบันมีดังต่อไปนี้:

• อัตราส่วนปัจจุบัน = สินทรัพย์หมุนเวียน / หนี้สินหมุนเวียน
• อัตราส่วนปัจจุบัน = 50.000 / 15.000 อัตราส่วนปัจจุบัน = 3.33

ตัวอย่างเช่นเพื่อให้เข้าใจสูตรนี้สมมติว่า บริษัท มีสินทรัพย์หมุนเวียน 50,000 ยูโรและในทางกลับกันมีหนี้สินหมุนเวียน 15,000 ยูโร ด้วยวิธีนี้ตามที่ระบุไว้ในสูตรผลลัพธ์ของการดำเนินการคือ 3.33 ซึ่งระบุว่าสำหรับทุกๆยูโรที่ บริษัท เป็นหนี้จะมีเงิน 3.33 ยูโรเพื่อจ่ายหรือรองรับหนี้นั้นภายในระยะสั้น

ด้วยวิธีนี้จากอัตราส่วนนี้จะได้ตัววัดสภาพคล่องหลักที่องค์กรธุรกิจสามารถวางใจได้ซึ่งเป็นกลยุทธ์ที่ใช้กันอย่างแพร่หลายซึ่งทำงานได้ดีมากในการกำหนดดัชนีสภาพคล่องของ บริษัท ตลอดจนความสามารถในการชำระเงินและการจำหน่าย เงินสดเพื่อเผชิญกับเหตุการณ์หรือเหตุการณ์ฉุกเฉินทุกประเภทที่เกิดขึ้นอย่างกะทันหัน

การทดสอบกรด: เป็นตัวบ่งชี้ที่ไม่เหมือนก่อนหน้านี้สามารถเข้มงวดมากขึ้นในการใช้งานเนื่องจากในกรณีนี้บัญชีเหล่านั้นที่ไม่สามารถดำเนินการได้อย่างง่ายดายจะถูกละทิ้งจากสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดซึ่งเป็นผลให้อีกหนึ่งมาตรการที่เรียกร้องของ ความสามารถในการชำระเงินในระยะสั้นที่ บริษัท สามารถเล่นได้ ในระยะสั้นตัวบ่งชี้นี้ช่วยให้เรามีการควบคุมที่เข้มงวดมากขึ้นเกี่ยวกับความสามารถในการชำระหนี้ที่เกิดขึ้น

การทดสอบกรดสามารถคำนวณได้โดยการลบสินค้าคงเหลือหรือสินค้าคงเหลือออกจากสินทรัพย์หมุนเวียนแล้วหารผลลัพธ์ของจำนวนนั้นด้วยหนี้สินหมุนเวียน

• การทดสอบกรด = (สินทรัพย์หมุนเวียน - สินค้าคงเหลือ) / หนี้สินหมุนเวียน

อัตราส่วนการทดสอบการป้องกัน:

ตัวบ่งชี้นี้หมายถึงความสามารถของ บริษัท ในการดำเนินงานกับสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องในทันทีดังนั้นหลีกเลี่ยงการใช้กระแสการขายของคุณเพื่อให้สามารถรับภาระหนี้ของคุณได้

เป็นผลให้อัตราส่วนประเภทนี้ช่วยให้เราสามารถวัดความสามารถทางการเงินของ บริษัท ในการชำระหนี้ได้ทันทีโดยไม่ต้องประนีประนอมกับสินทรัพย์ที่ไม่มีสภาพคล่องเพียงพอที่จะใช้เป็นเงินสดที่มีอยู่ในการชำระหนี้ที่ถึงกำหนดชำระ

สินทรัพย์ที่นำมาพิจารณาเมื่อใช้อัตราส่วนประเภทนี้คือ: สินทรัพย์ที่ถือเป็นเงินสดและหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดซึ่งสามารถหลีกเลี่ยงอิทธิพลของเวลาเป็นตัวแปรกำหนดของธุรกรรมบางอย่างได้และด้วยเหตุนี้ความไม่แน่นอนที่อาจเกิดขึ้นจากราคาของบัญชีอื่น ๆ ของบัญชีที่ใช้งานอยู่ในปัจจุบัน

ในการคำนวณอัตราส่วนประเภทนี้เงินสดทั้งหมดและยอดคงเหลือในธนาคารจะถูกหารด้วยหนี้สินหมุนเวียน

• การทดสอบการป้องกัน = ธนาคารเงินสด / หนี้สินหมุนเวียน =%

อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียน:

อัตราส่วนนี้ได้มาจากการลบสินทรัพย์หมุนเวียนออกจากหนี้สินหมุนเวียนและแสดงให้เห็นว่า บริษัท สามารถมีอะไรได้บ้างหลังจากชำระหนี้ทันที กล่าวอีกนัยหนึ่งก็คือเป็นตัวบ่งชี้ที่กำหนดจำนวนเงินที่ บริษัท จะต้องดำเนินการในแต่ละวันดังนั้นจึงช่วยให้เรารู้ว่ามีอะไรเหลือให้ดำเนินการต่อไปหลังจากชำระหนี้ที่ค้างชำระทั้งหมดแล้ว

เพื่อให้ได้อัตราส่วนเงินทุนหมุนเวียนใช้สูตรต่อไปนี้:

• เงินทุนหมุนเวียน = สินทรัพย์หมุนเวียน - หนี้สินหมุนเวียน

อัตราส่วนสภาพคล่องของลูกหนี้:

ในที่สุดเราก็มีหนึ่งในไฟล์ อัตราส่วนที่สำคัญที่สุดในการกำหนดสภาพคล่องของ บริษัท อัตราส่วนสภาพคล่องของบัญชีลูกหนี้ประกอบด้วยตัวบ่งชี้ที่ช่วยให้เราทราบเวลาเฉลี่ยที่บัญชีที่ยังไม่ได้รวบรวมสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้

มันเป็น ตัวบ่งชี้ที่มีประโยชน์มากเพราะช่วยให้เราทราบว่าสินทรัพย์บางอย่างมีสภาพคล่องจริงหรือไม่ โดยสัมพันธ์กับเวลาที่อาจต้องใช้ในการรวบรวมบัญชีคงค้างนั่นคือเท่าที่สามารถรวบรวมได้ภายในระยะเวลาที่เหมาะสม

ในที่สุด การรู้อัตราส่วนสภาพคล่องนี้มีความสำคัญ เพื่อให้สามารถพัฒนากลยุทธ์ที่แม่นยำยิ่งขึ้นเมื่อรับความเสี่ยงทางการเงินเกี่ยวกับหนี้หรือเครดิตที่อาจส่งผลกระทบต่อเสถียรภาพทางการเงินของ บริษัท ในระยะสั้น

• ในการคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่องนี้จะใช้สูตรต่อไปนี้:
• ระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ย = ลูกหนี้ x วันในปี / ยอดขายเครดิตประจำปี = วัน

ในการถวายสังฆทาน

ตลอดบทความนี้เราสามารถสังเกตได้ว่าไฟล์ เรียกว่า Liquidity Ratio ปัจจุบันอยู่ในตำแหน่งเป็นหนึ่งในเครื่องมือและกลยุทธ์ที่ดีที่สุดในการรักษาความแข็งแกร่งทางการเงินขององค์กรธุรกิจใด ๆ

ตามธรรมชาตินั่นเอง เพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะประสบความสำเร็จ บริษัท ต่างๆจำเป็นต้องใช้มาตรการทางการบริหารทุกประเภท แต่สิ่งเหล่านี้ทั้งหมดเช่นเดียวกับที่เราสามารถตรวจสอบได้ อัตราส่วนสภาพคล่องเป็นสิ่งสำคัญในการรักษาเสถียรภาพทางเศรษฐกิจซึ่งแปลว่ามีสภาพคล่องที่จำเป็นเสมอในการแก้ปัญหาการชำระหนี้และเหตุการณ์ทางเศรษฐกิจทุกประเภทที่อาจเกิดขึ้นในระยะสั้น