Treasury är känd som den grundläggande delen av tillgångarna i en affärsenhet. Detta hänvisar också till vilket företags område där huvudfunktionen är att organisera och hantera var och en av de åtgärder som är relaterade till det monetära flödets verksamhet eller det kan också vara kassaflödet.
Treasury-förhållandet erkänns som det kvantifierade förhållandet som finns mellan två magnituder och som gör att vi kan skymta deras andel. I ekonomi är förhållandet känt som det kvantitativa förhållandet mellan de två fenomen du vill ha och som gör att vi kan se en specifik händelse av investeringsnivå, lönsamhet etc.
Till begreppet kontantkvot Det har redan fått flera definitioner, men för att förstå vad det är och hur det fungerar krävs ett grundläggande koncept för att börja med, treasury ratio är ett förhållande som gör att vi kan mäta ett företags förmåga att möta en betalning eller en serie betalningar vars utgång vanligtvis är kortvarig. Denna specifika kvot visar oss vår affärsenhets förmåga att betala de skulder som upprättas med en löptid på mindre än ett räkenskapsår, detta med skulderna och det tillgängliga beloppet till förmån för företaget.
Kontantkvoten är en av likviditetsgraden som används mest för att känna till en affärsenhets likviditetssituation, betyder det att det är; de möjligheter som företaget har att göra kortfristiga betalningar, som vi redan har nämnt, är likviditetsgraden tre som vi kommer att nämna nedan:
Omedelbar kontantkvot eller "tillgänglighetsgrad".
Det definieras av olika jurister inom ekonomisk teori och redovisningsteori som kvoten för fördelningen av båda beloppen: "tillgängliga" och "kortfristiga skulder".
Tillgängliga kortfristiga skulder = tillgänglighetsgrad.
Detta förhållande indikerar att företaget kanske eller inte har förmågan att möta kortfristiga skulder, detta endast med dess tillgängliga eller statskassa.
Teknisk solvensgrad eller "likviditetsgrad".
Det definieras också av de olika advokaterna inom ekonomi och redovisningsteori som kvoten som härrör från uppdelningen av båda kvantiteterna:
”Omsättningstillgångar” och ”kortfristiga skulder”.
Omsättningstillgångar ÷ kortfristiga skulder = likviditetsgrad. Detta förhållande representerar kapaciteten som ett företag har för att klara de betalningar som härrör från verkställbarheten av kortfristiga skulder, detta på grund av de insamlingar som genererats av omsättningstillgångar. Företaget anses ha inga likviditetsproblem när värdet på likviditetsgraden är ungefär större än eller lika med 1,5 (? Till 1,5) eller mindre än eller lika med 2 (? Till 2).
I händelse av att likviditetsgraden är mindre än 1,5 (? Till 1,5) har företaget större sannolikhet att göra en betalningssuspension, vilket indikerar mycket låg likviditet för att täcka betalningar mindre än ett räkenskapsår.
Det är vanligt att falla in i misstaget att tro eller uppskatta att med en likviditetsgrad på 1 skulle kortfristiga skulder tillgodoses och betalas utan problem, detta är dock ett misstag, eftersom svårigheten att sälja alla kortfristiga aktier, i Förutom kundernas kriminalitet indikerar de att rörelsekapitalet blir positivt och att av samma skäl omsättningstillgångarna är högre än kortfristiga skulder, detta ur en konservativ synvinkel kan vara tillräckligt.
Om situationen uppstår där likviditetsförhållandet är större än 2 kan det indikera att det finns "Inaktiv omsättningstillgångar" som direkt kan påverka lönsamheten och generera förluster.
Treasury ratio. Det definieras också av finsmakare av ekonomi och redovisningsteori som summan av det tillgängliga plus det realiserbara, detta dividerat med kortfristiga skulder.
("Tillgänglig" + "realiserbar") ÷ (kortfristig skuld).
Detta är en indikator på affärsenhetens förmåga att möta kortfristiga skulder eller mindre än ett räkenskapsår. För detta, räknat på omsättningstillgångar, måste det också beaktas att lager av lager inte ingår. Det bör tas med i beräkningen att för att betrakta att ett företag inte har likviditetsproblem måste värdet på kontantkvoten vara 1, detta är naturligtvis en approximation av vad som är optimalt för driften av företaget.
Om kontantkvoten är mindre än 1 (? Till 1) löper företaget finansiella risker, till exempel att stänga av betalningar på grund av otillräckligt innehav av likvida medel för att betala skulden och / eller dess betalningar. Om det motsatta är fallet med den tidigare, där kontantkvoten är högre eller mycket högre än 1, är det en indikator på att det finns en möjlighet att det finns ett överskott av likvida tillgångar, vilket skulle orsaka förlust av lönsamhet på samma tillgångar.
Solvensgraden och kontantkvoten
Båda förhållandena är ansvariga för att visa oss den solvensnivå som ett företag måste betala sina skulder för att uttrycka det enkelt. hur lätt det är för företaget att betala vad det är skyldigt i tid och därmed inte generera ränta, allt inom en kortfristig period. Det finns en grundläggande skillnad att förstå att båda uppfyller en liknande funktion, men på ett annat sätt. Beträffande innebörden av "skattesats" beaktas endast kortfristiga skulder (mindre än ett år), detta jämförs med de resurser som företaget har, likvida medel, eller som till och med kan ligga inom en kort kortsiktig period. Med detta kan vi se att skattesatsen är ansvarig för att mäta företagets solvens för att betala sina skulder under en mer omedelbar tidsperiod.
Den grundläggande skillnaden mellan de två framhävs i solvensgraden, med en jämförelse av alla företagets tillgångar med skulderna, vilket visar en andel som innebär alla företagets tillgångar och rättigheter, i kontrast till skulder och skyldigheterna i detta. Solvensgraden är i sig en indikator som inte hänvisar till åtskillnad mellan skulder på kort eller lång sikt, och det skiljer inte heller mellan tillgångar som är likvida och de som inte är det, det är en mer allmän andel och mindre specifik än kassakvoten, dess funktion är lik, men dess effektivitet är annorlunda.
Hur beräknar man kontantkvoten korrekt?
Naturligtvis är det bara en fråga om aritmetisk kunskap att utföra en operation som denna, men vi får inte sluta ta hänsyn till den kunskap som vi har inom ekonomi och redovisningsteori, det behövs mycket data för att komma fram till denna enkla operation .
Formeln vi skulle använda för att beräkna kontantkvoten är den som visas nedan:
Tillgänglig + Realiserbar ÷ Kortfristig skuld = Kontantkvot.
Förstår du inte dessa begrepp eller termer?
Som vi nämnde tidigare, även om du har varit medveten om ekonomisk och redovisningsteori, glöms begreppen lätt, för att vi lämnar dig här den förenklade innebörden av vart och ett av begreppen i företagets balansräkning:
- Det är pengar, vad vi känner och kallar företagets ”likvid”.
- De är tillgångarna och rättigheterna som snabbt omvandlas till pengar, det förstås av detta att vi talar om gäldenärer, investeringar och kunder, allt på kort sikt.
- Nuvarande åtaganden. De är förpliktelser och skulder som har en kortfristig förfallodag.
Ett av de största problemen som en affärsenhet kan ha är bristen på solvens för att täcka skulderna. Ett företag som inte kan upprätthålla finansiell stabilitet är detsamma som är skyldig och slutar betala och därför är skyldig mer och mer i intressen, detta Företaget kommer knappast att komma ur denna situation om dess finansiella och bokföringsplanering inte var tillräcklig, därför inser vi vikten av nyckeltal som likviditet. Ett företag som löser, kanske inte snabbt, men med konstant effektivitet och kapacitet, är ett företag som talar bra om sig själv på ett redovisnings sätt, det blir ett företag som lockar partners och långivare på grund av sitt förtroende och tillförlitlighet, lyfter fram engagemang och planering som för närvarande utgör en mycket stark ekonomisk tillgång för alla investerare och / eller långivare. Det är viktigt att markera kapitalförhållandet som ett användbart verktyg för att känna till vårt företags positionering och vilka åtgärder vi kan vidta så snart som möjligt.
Det anses att ett skattemässigt förhållande markerar ett företag i dess optimala solvens när det är cirka 1. När detta händer befinner sig företaget i en situation där förhållandet mellan likviditet och realiserbarhet och löptiderna för kortskuldsperiod närmar sig eller liknar 1 .