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Sacar adelante una empresa no es una tarea fácil. En realidad, conlleva mucho esfuerzo y paciencia para salir adelante. Pero los emprendedores tienen una herramienta en los ratios financieros, ¿sabes qué son y cuáles son los más importantes?
Si quieres montar un negocio y no has oído hablar de estos ratios, pero te interesaría conocer más al respecto, echa un vistazo a lo que hemos recopilado para ti.
Qué son los ratios financieros
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Podemos definir los ratios financieros como aquellos que nos ayudan a cuantificar la relación financiera que existe entre dos magnitudes. De esta forma podemos saber si es sólida, suficiente o débil esa relación.
Dicho de otro modo, son indicadores que ayudan a saber si la empresa, a nivel financiero, está en una situación positiva, neutral o negativa. Para ello, utilizan una serie de elementos o cocientes que son los que determinan esa comparación con los valores aceptables del sector.
Por ejemplo, imagina que en tu empresa quieres saber si el estado financiero de esta está en positivo o en negativo en base al endeudamiento que tienes. Para ello, y aplicando una fórmula, tendrías que ver qué relación existe entre el importe de las deudas y tu patrimonio neto.
Si esa división da como resultado entre 0,40 y 0,60, entonces se dice que la empresa está equilibrada. Si es más bajo, estaríamos ante un problema, y lo mismo si es más elevado de ese tanto por ciento (40-60).
Para qué sirven los ratios financieros
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Ahora que sabes qué son los ratios financieros, y antes de hablarte de cuáles son los más importantes, ¿sabrías decir el uso que se le da a estos?
Por la definición del concepto te quedará claro que son indicadores para saber el estado «financiero» de una empresa. Pero, ¿qué más?
En realidad, esta herramienta sirve para hacer un análisis económico con el que obtener resultados, valorarlos y, en caso de que sea necesario, ajustarlos para mejorar en la gestión financiera (y en la salud general de la empresa). Es decir, con ellos se pueden tomar decisiones que ayuden a la gestión del negocio.
Tipos de ratios financieros
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Dependiendo de las necesidades que tenga cada empresa, habrá una serie de ratios que sean más adecuados que otros. Dicho de otra manera, cada empresa puede adoptar los que más le parezcan adecuados, de tal forma que no todos los negocios llevarían los mismos ratios.
Por eso, en realidad hay muchísimos, aunque es cierto que, de todos ellos, destacan algunos por la información que suelen dar a los emprendedores. De cuáles son los más importantes es de lo que te hablamos a continuación.
Ratio de endeudamiento
Empezamos por uno de los más importantes en las empresas. Se trata del ratio de endeudamiento. Este debes entenderlo como la relación que hay entre el importe total de todas las deudas y el patrimonio neto que tiene la empresa.
La fórmula sería la siguiente:
Ratio de endeudamiento = Pasivo / Patrimonio Neto
¿Y qué resultado sería el más adecuado? PUes lo mejor es que esté entre el 40 y el 60%, es decir, entre 0,40 y 0,60.
En general, este ratio te va a ayudar a saber cuántos euros de financiación ajena tiene la empresa por euros de financiación propia. Dicho de otro modo, cuántas deudas y cómo estas se cubren con el patrimonio. De tal forma que, si tienes más deudas que patrimonio la empresa irá mal, y si tienes más patrimonio que deudas es que puedes aprovechar para hacer más cosas.
Ratio de liquidez
Seguimos con otro de los ratios financieros, y en este caso le toca el turno al ratio de liquidez. Este sirve para saber cuál es la capacidad que tiene la empresa para pagar las deudas a corto plazo.
¿Y cómo lo hace? Para ello debe compararse cuáles son los bienes y derechos líquidos o liquidables así como las deudas que haya que pagar a lo largo de 12 meses.
Se aplica la fórmula siguiente:
Ratio de liquidez = Activo Corriente / Pasivo Corriente
El valor ideal que debería salir de esta fórmula debe estar entre 1 o el 100%, es decir, que realmente se pueda hacer frente a todas las deudas que se tienen con el patrimonio que se tiene.
Ratio de Tesorería
Otro de los ratios financieros, y además uno de los más importantes para las empresas, es el de tesorería, que, igual que los anteriores, también tiene relación con las deudas a corto plazo.
La fórmula es sencilla: solo hay que sumar el efectivo disponible y el realizable, al mismo tiempo que se divide el pasivo corriente. Dicho de otra manera, sumamos el dinero que se tiene y se puede usar de inmediato, así como el dinero que se conseguiría vendiendo rápidamente los bienes. Y se divide por los gastos que hay que abonar en el plazo de un año.
Si te fijas, es igual que el anterior. De hecho, el valor ideal ha de estar cerca del uno para que realmente la empresa vaya bien.
La fórmula, por tanto, sería:
Ratio de Tesorería = Dinero disponible + dinero realizable / Pasivo corriente
Rentabilidad financiera
Seguimos con los ratios financieros para comentarte otro que debes tener muy presente. Se trata de la rentabilidad financiera. ¿Para qué sirve? Te ayudará a saber cuál es la rentabilidad de la inversión de los accionistas.
La fórmula es la siguiente:
ROE = Beneficio neto / Recursos propios
Fondo de maniobra
Para finalizar, te hablamos de este ratio financiero, menos utilizado que los anteriores, porque nos da el mismo valor de solvencia de la empresa que otros ratios, pero tiene un añadido más, el poder saber si hay dinero que se pueda destinar a otros proyectos.
Así, la fórmula de este sería.
Fondo de maniobra = Activo corriente – Pasivo corriente
Fondo de maniobra = Patrimonio Neto + Pasivo no corriente – Activo no corriente
Como ves, por un lado tenemos el grado de solvencia (es decir, si se pueden liquidar las deudas a corto plazo). Y, por el otro, nos cuenta cuánto nos queda de líquido para poder utilizarlo (o ahorrarlo).
Como ves, saber qué son los ratios financieros y cuáles son los más importantes te puede ayudar en tu negocio para descubrir en qué situación te encuentras y hacer cambios si es necesario antes de que vaya a más el problema (o no). ¿Conocías estas herramientas?