Znate li šta je porez na dohodak? Svi, u većoj ili manjoj dubini, znamo da je to porez, da se primjenjuje na pojedince i da je progresivan ... i obično ga povezujemo sa samozaposlenima.
Ali, Znate li koji su dijelovi poreza na dohodak? Ako ne znate, nastavite čitati, mi ćemo vam to objasniti, kao i druge srodne koncepte koje biste trebali znati, poput tablica poreza na dohodak, ko je dužan platiti porez na dohodak.
Odjeljci poreza na dohodak
Tranše poreza na dohodak sastoje se od tabele dohotka, tako da je, ovisno o njima, onima koji uđu ili zarade više novca porez veći, a za one koji plaćaju manje porez.
Cilj programa Tranše poreza na dohodak proporcionalnost su poreza.
Zapamtite, porez na dohodak je porez na dohodak fizičkih lica i plaća se po odbitku, odnosno plaća se unaprijed kvartalno. Na kraju kalendarske godine uspostavlja se ravnoteža između onoga što je samozaposlena osoba zaista trebala platiti, i onoga što je stvarno platila, kako bi se znalo treba li samozaposlena osoba platiti više ili bi vlada trebala vratiti platili su više.
Zadržavanja se vrše putem računa i na njima se temelji Poreska agencija za procjenu moguće zarade samozaposlenog lica.
Tabele poreza na dohodak
Prije svega moramo ustanoviti ono poznato tabela tranši poreza na dohodak. Spomenuta tablica bila je predmet brojnih kolebanja u svakoj promjeni zakonodavstva, uvijek je upotrebljavajući kao izborno oružje između jedne i druge vlade.
Posljednji je napredak smanjenja poreza koji je odobrila trenutna vlada sredinom tekuće godine, uzrokujući haos, posebno u manjim malim i srednjim preduzećima, koja nemaju računovodstvenog stručnjaka.
Ova tabela poreza na dohodak građana stupila je na snagu u julu 2015. godine, i ostaje netaknut za trenutni kurs, čekajući moguće promjene u toku 2017. godine.
| baza | Procenat države | Autonomni procenat | ukupan |
| Do 12.450 € | 9,50 | 9,50 | 19 |
| Do 20.500 € | 12 | 12 | 24 |
| Do 35.200 € | 15 | 15 | 30 |
| Do 60.000 € | 18,50 | 18,50 | 37 |
| 60.000 € nadalje | 22,50 | 22,50 | 45 |
Tabela se nalazi na službenoj web stranici Poreske agencije sa regionalnim i državnim detaljima i njihovim mogućim varijantama prema svakom poreskom obvezniku.
Ako uskoro nema promjena, ovo je tablica poreza na dohodak koju biste trebali imati na umu. Ako premašite iznos i pređete na sljedeći razred poreza na dohodak, to može značiti povećanje do 8 procentnih poena u iznosu koji ćete morati svake godine plaćati Trezoru.
Ko plaća porez na dohodak
Pa, mi već znamo koliko plaćate na osnovu svojih prihoda, ali ...koji plaća porez na dohodak?
Skloni smo pogreškama i mislimo da porez na dohodak podležu samo ljudima koji rade za svoj račun, ali to je pogrešno: plaćaju ga svi fizički ljudi koji rade samostalno ili tuđe.
U teoriji, svi moramo prijaviti porez na dohodak.
Član 8. Zakona o porezu na dohodak građana nalaže: oni su svi porezni obveznici poreza na dohodak "Pojedinci koji imaju uobičajeno prebivalište na španskom teritoriju", obojica "fizička lica koja su boravila u inostranstvu zbog nekih okolnosti predviđenih članom 10. ovog zakona".
Dakle, prema zakonu, svi, penzioneri, radnici, samozaposleni, svi koji ostvaruju neku vrstu prihoda ili dobiti, moraju platiti porez za ovo nametnuto i, naravno, svake godine sačinjavati bilans uspjeha.
Iako bi trebalo razjasniti, kako smo vidjeli, prema ostvarenom dohotku bit će plaćen veći ili manji postotak poreza na dohodak, a prema nekim prihodima porez neće morati ni platiti, zbog pozitivnih ravnoteže ili zato što su njihovi prihodi mali, kao što je, na primjer, osoba koja je nezaposlena cijelu tekuću godinu.
Iako da, postoje pojašnjenja.
Ko su dužni i oslobođeni prijaviti porez na dohodak?
To vas može vrlo zbuniti, ali postoje izuzeci od pravila, tačnije, uslova, za neke ljude ne imaju obavezu da podnesu prijavu poreza na dohodak.
Prvo, razgovarajmo o ljudima koji imaju prihode od rada, platu, platu ili penzije koje su primali tokom kalendarske godine. Oni koji ne ispunjavaju ove uslove nisu dužni da izjave:
- Imali ste prihod od 22.000 €
- Oni koji imaju prihod od 12.000 eura od više isplatitelja, a primaju najmanje 1.500 eura od drugog.
- Prihod od 12.000 €, u slučaju penzionera čiji je jedini prihod u članu 17.2 Zakona o porezu na dohodak građana, od strane dva ili više obveznika.
- 12.000 € prihoda za kompenzacione penzije
- Prihod od 12.000 € kada ni platitelj nije dužan da ga zadrži
- Prihod od 12.000 € kada se primi puni prihod od rada
Iako ti ljudi mogu predajte svoje izjave, obično se izađe, u najboljem slučaju, da se vrati. Ako ste, na primjer, osoba koja je tokom cijele godine sakupljala nezaposlenost, a da nijednog trenutka nije radila, možete podnijeti povrat, ali rezultat je najvjerojatnije nula.
U slučaju samozaposlenih nema spasa: svi samozaposleni moraju predstaviti svoj povratak, čak i ako su ostvarili samo 600 eura prihoda. Iznos nije bitan.
Ako ste kao freelancer imali minimalni dohodak, a ovisno o djelatnosti u kojoj ste registrirani, na računima morate izvršiti dospjele odbitke i prijavu s porezom na dohodak od 19%, osim ako vaša zajednica nije smanjila neki procentni poen u odjeljku o autonomnom porezu na dohodak, jer svaka zajednica to može učiniti u procentualnom dijelu koji joj odgovara.
Zadržavanja IPRF-a u 2017. godini
Una karakter poreza na dohodak, pored proporcionalnosti prihoda, je i to što se plaća unaprijed.
Za one koji su samozaposleni, procenat se oduzima, prema prihodu i grani, u oblik plaćanja poreza na dohodak unaprijed.
Slobodnjaci od svakog moraju oduzeti procenat faktura naplaćena na osnovu poreza na dohodak, plus PDV naravno.
Na kraju kalendarske godine brojanje se zatvara, a zatim Porezna agencija pravi ravnotežu između ostvarenog poreza na dohodak i plaćenog.
Ako samozaposlena osoba ili radnik plati više poreza na dohodak od svog udjela, Poreska agencija će mu ga vratiti, ako je platio manje, morat će platiti, kao što svi znamo.
Kada se unose odbitci poreza na dohodak?
Dok je zaposlenoj osobi vrlo lako, jer poslodavac vrši zadržavanje poreza na dohodak, Samozaposlena osoba mora sama upravljati svim poslovima, naravno uz savjetodavnu i gotovo obaveznu pomoć stručnjaka u toj oblasti.
Porez se zadržava u poreznoj agenciji kvartalno, putem poznatog modela 111, ili 115 ako se radi o najmu.
Ako samozaposlena osoba ima sreće (dobra ili loša, to ovisi o svakoj osobi) da izvrši uplatu na račun vašeg poreza na dohodak, to morate učiniti putem obrasca 130.
Datumi za ovu godinu bili su:
- Prva četvrt: 20. aprila
- Drugog 20. jula
- Treća četvrtina: 20. oktobra
- Četvrto tromjesečje: 20. januara 2017
Kako IRPF tranše rade u 2017. godini
Konačno, ostavljamo pitanje koje stvara puno zabune ili koje ljudi često pogrešno tumače.
Obično to mislimo dijelovi poreza na dohodak kruto se primjenjuju, fiksno, na ukupan prihod koji ostvaruju samozaposleni ili samozaposleni.
Odnosno, ako osoba u godini generira 30.000 €, tada na tih 24 € plaća 30.000% poreza na dohodak. I nije tako jednostavno. Zašto ne radi ovako? Možda je teško objasniti, ali pokušajmo.
Morate imati na umu da je porez na dohodak poput ljestvice, što više koraka napredujete, više poreza raste.
Ako primijenimo postotak na konačni rezultat ostvarenog godišnjeg prihoda, udvostručili bismo, pa čak i učetverostručili dohodak te osobe, povećavajući iznos koji treba platiti na ogroman iznos.
Odjeljci rade u oba smjera, kako prihod raste, tako raste i porezna stopa poreza na dohodak.
Pogledajmo bolje primjer: Pretpostavimo da je osoba u kalendarskoj godini ostvarila prihod od 40.000 €. Da, on je osoba koja nema finansijskih problema.
Kako će ta osoba platiti porez na dohodak?
- Od prvih 12.450 € platit ćete 19%, tj.
- Do 20.200 €, 24%
- Do 35.200, 30%
- Do 40.000, 37%
Drugim riječima:
- Za prvi odjeljak (12.450 €): 2.365 €
- Za drugi odjeljak (7.750 €): 1.860 €
- Za treći odjeljak (15.000 €): 4.500 €
- Za četvrti odjeljak (4.800 €): 1.440 €
Ukupno ova osoba generira porez na dohodak u iznosu od 10.165 €
To jest, plaćate novac akumuliran u svakom od dijelovi poreza na dohodak tokom cijele godine, i dok se penjete ili penjete na odjeljak poreza na dohodak, tom ćete dijelu plaćati odgovarajući postotak.
Imajte na umu da, budući da plaćate unaprijed, penjete se stepenicama, to se ne izračunava prema neto ili bruto akumuliranom godišnjem iznosu, već po četvrtinama.
To je skuplje? Možda, ali to garantuje da osoba koja generira prihod za tranšu, plaća samo prema tom procentu, a ako poraste, na primjer, samo za 100 €, neće se povećati do 8 bodova na sve vaše ostvareni prihod.
Na primjer: ako ste generirali 12.600 EUR prihoda, kada je 19% tranše 12.450 EUR, želite li da primijene postotak druge tranše, to jest 24%, a ne 19% na sav vaš novac? Ili samo novcem ostvarenim od stanarine tog odjeljka?
Znamo da više volite drugo, kao i Poreznu agenciju. Zato sekcije poreza na dohodak rade ovako: proporcionalnost i napredovanje je ključ za tranše poreza na dohodak.
Zašto u primjeru koji dajete na platu od 40.000 odgovara 10.165, ali u tabeli odbitak od 7.767 na istu platu?
Zdravo Diego,
Primjer je razlika u zadržavanju između 2015. i 2016. Čitatelji mogu vidjeti godišnje razlike. A primjer je oko 2017. To je također pretpostavka, jer ono što porezni obveznik mora platiti ovisi o tome da li ste slobodni, imate porodične obaveze, doprinose, donacije itd. ... Tranše za 2017. primjenjuju se na ovo.
Osećam zbunjenost slike. Sve najbolje
Dobro veče, hvala vam puno na članku! Tu ide moje pitanje,
Autonomna sam godinu i po i imam 25 godina. Odnosno, plaćam smanjenu naknadu (trenutno 187) i na svojim fakturama izvršim zadržavanje od 7% poreza na dohodak. Da li to zadržavanje ovisi o prihodu koji imate? Tabele poreza na dohodak građana sa ograničenjima od 12.450, 20.200, 30.200 ... uopće me pogađaju? U računu dobiti i gubitka platit ću prema prihodu, ali uvijek isti postotak? Dugo sam imao ta pitanja, ali danas me prijatelj pitao može li napraviti račun na moje ime, jer je to specifična stvar, i naravno, sada ne znam ako povećam prihod, to će utjecati na procenat koji ću platiti haciendi ili ne ... Malo sam se izgubio ...
Hvala puno!!
Savjetujem vam da nikome ne fakturirate, zadržavanje od 7% primjenjuje se prve 3 godine nakon prijave, a zatim se povećava na uobičajeno zadržavanje od 15%.
Dobar dan Susana Maria.
Prva stvar koja vam zahvaljuje na objašnjenjima, a druga stvar je istaći (ako se ne varam) da je u objašnjenju o osobi koja u četvrtoj tranši prijavi prihod od 40.000,00 € godišnje suma koja se generira iz porez na dohodak nije onaj koji označava ti (1.440), ako ne i 1.776, jer bi višak išao sa 35.200 na 40.000 uz 37%, zar ne?
Hvala što ste me izvukli iz sumnje.
Hvala!
Pozdrav Igor, hvala.
U pravu ste višak odjeljaka, oni se oporezuju u sljedećem koraku. Pozdrav Susana
Pozdrav, dobar dan, moj upit je sljedeći, ja sam udovica umirovljenica skoro 30 godina, sakupljam industrijsku penziju i nikada nisam dobila niti vjerovala da imam pravo na IRPF. Čak sam i radila, bila sam od 2015. do marta 2017. godine kao lični asistent i pratioci u 2 kompanije. Gdje znati da li moram nešto prikupiti kada se to plati 2017. godine
Samozaposlen sam godinu dana, prvi put radim stanarinu i naplaćujem 2016. godine, 3000 eura pomoći, subvencija za prvog samozaposlenog, ne mogu prestati čitati, to će mi platiti , ali koliko? Ne znam kako to izračunati.
Dobro jutro, do sada radim puno radno vrijeme (40h) sedmično i sa godišnjom bruto platom od 25.000 € i godišnjom varijablom od 10%.
Razmišljam o smanjenju svog dana za brigu o deci na 35 sati nedeljno, što bi prema mojim proračunima iznosilo 21.875 evra.
Trenutno imam zadržavanje od 11.44% (imam dvoje djece i hipoteku).
Želio bih znati više-manje koliki bi bio moj IRFP? da li će se smanjiti ili održavati.
Hvala! pozdrav.
Zdravo.
Od 24. svibnja 2017. u mirovini sam, osim što sam udovac od 86. godine, tako da ubiram s jedne strane udovsku, a s druge strane starosnu penziju.
6,36% poreza na dohodak plaća se i na jednu i na drugu penziju.
Moje pitanje je ovo.
Kako sam u penziji, točno je da dobivam mnogo iznosa, penzija mi je 739, a udovska penzija 314.
Pozdrav hvala vam puno
Radio sam u kompaniji i upravo su mi naplatili 720 eura, porez na dohodak, je li tačno?
Podaci mi izgledaju neskladni. Osoba koja zaradi 40000 eura dobija porez na dohodak veći od 10000 eura, odnosno prosječnu stopu veću od 25%. Međutim, ako prijeđete na prvu tablicu članka, prosječna vrsta poreza na dohodak osobe koja zaradi 40000 eura iznosi približno 20,5%.
Na koji biste trebali obratiti pažnju?
Zdravo, hvala na članku. Moja briga je sljedeća: ove godine sam samo dva mjeseca radio na istraživačkom projektu s prihodom od 600 eura mjesečno. Ukupno 1200 eura. Nisam potpisao ugovor i sada moram da fakturišem. Da li da se registrujem kod IAE? Mogu li jednostavno proslijediti račun s popustom od 15% poreza na dobit? Jesam li dužan prijaviti se?
Hvala,