Jedna od velikih težnji svakog poduzetnika koji donese odluku da se financijski osamostali kako bi posao ostavio iza sebe jest mogućnost da pokrene vlastitu tvrtku ili posao s kojim može postići bolji ekonomski položaj.
Međutim, uprkos višestrukim naporima učinjenim za postizanje ovih želja, dobro je poznato da u Španiji devet od deset MSP (malih i srednjih preduzeća) koja su stvorena propadaju prije nego što su navršili prvih pet godina života. Nažalost, ova se situacija obično javlja zbog malo priprema i istraživanja što mnogi od ovih preduzetnika čine, ostajući samo sa dobrim željama i namjerama da razvijaju svoje poslovanje.
Upravo jedan od najpraktičnijih alata koji postoje u financijskom sektoru kako bi se garantirao opstanak kompanije, i još bolje, njen stalni rast, ono je što se naziva koeficijent likvidnosti. Poznavanje ove strategije može postati gotovo obavezno za male i velike kompanije, jer je ona važan dio financijske strukture bilo kojeg komercijalnog entiteta.
Koji je koeficijent likvidnosti?
Takođe se naziva i omjer struje ili omjer struje, jedan je od pokazatelji likvidnosti koji se danas najčešće koriste za određivanje finansijske sposobnosti preduzeća, i tako generirati uvjete s kojima može kratkoročno preuzeti svoje obaveze i obaveze.
Na ovaj način, Cilj pokazatelja likvidnosti je dijagnosticirati da li kompanija ima dovoljno elemenata za generisanje gotovine; Ili drugim riječima, ako je sposoban pretvoriti svoju imovinu u kratkoročnu likvidnost, odnosno trenutni novac putem kojeg može podmiriti svoje moguće dugove.
Ekonomski omjeri
Jedna od najvažnijih komponenti unutar primjena koeficijenta likvidnosti, To su takozvani ekonomski pokazatelji ili finansijski pokazatelji, koji se dobijaju iz bilansa stanja i računa dobiti i gubitka preduzeća.
Na ovaj način, izračunajte različite omjere, dobijaju se i ekonomske i finansijske informacije o situaciji u kojoj se nalazi preduzeće, što nam omogućava da znamo da li je u dobrom stanju ili prolazi kroz loš finansijski trenutak.
Isto tako, ovi proračuni takođe nam omogućavaju da znamo evolucija koju je doživjela kompanija, što može biti i pozitivno i negativno. Ekonomski pokazatelji mogu se klasificirati u slijedeće slučajeve.
- Pokazatelji rentabilnosti: Oni se odnose na ekonomsku ili finansijsku isplativost suočavanja s troškovima i dugovima. Drugim riječima, mjere nivo efikasnosti u korištenju imovine kompanije u odnosu na upravljanje njenim poslovanjem.
- Odnosi bilance: Mogu se podijeliti na radne fondove, riznicu i omjer bilansa.
- Pokazatelji solventnosti: Oni se odnose na financijsku stabilnost, što se pretvara u vrijednosti duga i kapital.
- Pokazatelji likvidnosti: Ova mjera nam govori o općoj likvidnosti kompanije.
Svaka od ovih klasifikacija ima funkciju pružanja realne statistike o sadašnjoj i budućoj situaciji kompanije, a ovisno o tome je li na dobrom putu ili obrnuto, poduzimaju se mjere da se nastavi sa istim napretkom ili na neki drugi način, da bi se redefinirala ekonomska strategija koju menadžeri moraju poduzeti kako bi spriječili moguću krizu unutar kompanije.
Kako se može izračunati koeficijent likvidnosti?
Da bi se izračunao ovaj ekonomski pokazatelj, različito je vrste pokazatelja likvidnosti. Na primjer, mogu se spomenuti sljedeći slučajevi:
Koeficijent tekućeg poslovanja, test kiseline, omjer obrambenog testa, omjer obrtnog kapitala i pokazatelji likvidnosti potraživanja.
Dalje ćemo pregledati upravljanje i primenu svake od ovih metoda za razvijanje koeficijenta likvidnosti preduzeća:
Trenutni razlog: Trenutni omjer ukazuje na udio onih kratkoročnih dugova koji mogu biti pokriveni sredstvom, odnosno robom čija se konverzija u novac može izvršiti u roku koji odgovara datumu dospijeća duga.
Način izračunavanja ovog pokazatelja je dijeljenjem obrtne aktive s tekućim obvezama. Kao što smo primijetili, tekuću imovinu čine elementi kao što su: gotovinski računi, banke, lako pregovarajući vrijednosni papiri (oni koji se mogu brzo prodati), zalihe, kao i računi i potraživanja.
Formula za dobivanje trenutnog omjera je sljedeća:
- Kratkoročni omjer = Tekuća imovina / Kratkoročne obaveze
- Odnos struje = 50.000 / 15.000 Odnos struje = 3.33
Na primjer, da bismo razumjeli ovu formulu, pretpostavimo da kompanija ima 50,000 eura tekuće imovine, a s druge strane ima iznos od 15,000 eura tekućih obaveza. Na ovaj način, kako je naznačeno u formuli, rezultat operacije je 3.33, što znači da za svaki euro koji kompanija duguje ima 3.33 eura za plaćanje ili podržavanje tog duga u kratkom roku.
Na taj se način iz ovog omjera dobiva glavna mjera likvidnosti na koju poslovni subjekt može računati, široko korištena strategija koja je vrlo dobro djelovala na određivanju indeksa likvidnosti preduzeća, kao i na njegovu sposobnost plaćanja i raspolaganja. gotovine za suočavanje sa bilo kojom vrstom slučajnosti ili nepredviđenih okolnosti koje se iznenada pojave.
Test kiseline: To je pokazatelj koji, za razliku od prethodnog, može biti rigorozniji u svojoj primjeni, jer se u ovom slučaju oni računi koji se ne mogu lako izvršiti odbacuju iz ukupne obrtne imovine, što kao rezultat daje još jednu mjeru. sposobnost plaćanja u kratkom roku koju kompanija može igrati. Ukratko, ovaj pokazatelj omogućava nam rigorozniju kontrolu u pogledu mogućnosti plaćanja nastalih dugova.
Test kiseline može se izračunati oduzimanjem zaliha ili zaliha od obrtne imovine, a zatim dijeljenjem rezultata tog iznosa s tekućim obvezama.
- Test kiseline = (Obrtna imovina - Zalihe) / Kratkoročne obaveze
Odnos obrambenog testa:
Ovaj pokazatelj odnosi se na sposobnost kompanije da obavlja svoje poslovanje sa najnevidnijom likvidnom imovinom, izbjegavajući tako pribjegavanje vašim prodajnim tokovima kako biste mogli preuzeti svoje dugove.
Kao rezultat, ova vrsta omjera omogućava nam da izmjerimo financijsku sposobnost kompanije da preuzme trenutne dugove bez ugrožavanja one imovine koja nema dovoljno likvidnosti da bi je koristila kao gotovinu raspoloživu za plaćanje dugova koji dospijevaju.
Imovina koja se uzima u obzir prilikom primjene ove vrste omjera je: imovina koja se drži u gotovini i tržišnim vrijednosnim papirima, pomoću kojih se može izbjeći utjecaj vremena kao odlučujuće varijable određenih transakcija, a samim tim i nesigurnost koju mogu generirati cijene ostalih računa tekuće aktivne.
Da bi se izračunala ova vrsta omjera, ukupni saldi gotovine i banaka dijele se s tekućim obvezama.
- Odbrambeni test = Gotovinske banke / tekuće obaveze =%
Omjer obrtnog kapitala:
Ovaj se omjer dobija oduzimanjem tekuće imovine od tekućih obaveza i pokazuje šta poduzeće može imati nakon plaćanja neposrednih dugova. Drugim riječima, to je pokazatelj koji određuje količinu novca koju kompanija može svakodnevno poslovati, tako da nam omogućava da znamo što je preostalo da nastavi raditi nakon što isplati sve svoje nepodmirene dugove.
Da bi se dobio omjer obrtnog kapitala, primjenjuje se sljedeća formula:
- Obrtni kapital = Obrtna imovina - Kratkoročne obaveze
Pokazatelji likvidnosti potraživanja:
Konačno, imamo jedan od najvažniji pokazatelji za određivanje likvidnosti preduzeća. Koeficijent likvidnosti potraživanja sastoji se od pokazatelja koji nam omogućava da znamo prosječno vrijeme u kojem računi koji još nisu naplaćeni mogu biti konvertirani u gotovinu.
To je a vrlo koristan pokazatelj jer nam pomaže da utvrdimo jesu li određene stvari stvarno likvidne, to u odnosu na vrijeme potrebno za prikupljanje neotplaćenih računa, odnosno u mjeri u kojoj se mogu prikupiti u razumnom vremenskom periodu.
Na kraju znajući da je ovaj omjer likvidnosti od vitalnog značaja tako da se mogu razviti preciznije strategije prilikom preuzimanja određenih finansijskih rizika, oko dugova ili kredita koji mogu kratkoročno utjecati na finansijsku stabilnost preduzeća.
- Za izračunavanje ovog pokazatelja likvidnosti koristi se sljedeća formula:
- Prosječni period naplate = Potraživanje x dana u godini / godišnja prodaja kredita = dana
Uzastopno
Kroz ovaj članak smo mogli primijetiti da pod nazivom Omjer likvidnosti Trenutno je pozicioniran kao jedan od najboljih alata i strategija za održavanje financijske snage bilo kojeg poslovnog subjekta.
To je prirodno da osiguramo vaš uspjeh, kompanije moraju primijeniti sve vrste administrativnih mjera, ali od svih ovih, baš kao što smo uspjeli provjeriti, koeficijent likvidnosti je presudan ako želi održati svoju ekonomsku stabilnost, što znači da uvijek imamo potrebnu likvidnost za podmirivanje plaćanja, dugova i svih vrsta ekonomskih prilika koje mogu nastati u kratkom roku.