U finansijama postoji poseban žargon i terminologija kada je u pitanju imenovanje svakog od aspekata ekonomije. Bilo da je u pitanju domaća ili porodična ekonomija, biznis, država itd. Svaka stvar koja proizlazi iz novca i može se prebrojati mora biti klasifikovana kako ne bi završila sa gomilom besmislenih podataka. I naravno, u kompanijama postoji široka finansijska terminologija, kao što je novčani tok.
U ovom članku ćemo govoriti o Novčani tok, poznat i kao novčani tok. Kako se on obračunava, koje vrste postoje i kako ga koristiti da biste saznali koliko je kompanija solventna. Osim toga, mora se reći da, iako taj termin postoji i ima širu upotrebu u poslovnom svijetu, može se koristiti iu domaćoj privredi. Na kraju, sve se svodi na to koliko kontrole imamo nad tim, i naravno, možete to iskoristiti.
Šta je novčani tok?
Novčani tok ili tok gotovine je termin koji odnosi se na sve prilive i odlive gotovine kompanije, u najširem smislu. Iako se koristi kao termometar gdje se pozitivan novčani tok smatra profitabilnim za kompaniju, problem likvidnosti ne znači nužno da kompanija nije profitabilna. Zapravo, novčani tok se može koristiti za otkrivanje sljedećih stvari:
- Problemi sa gotovinom. Može postojati negativan novčani tok, što ne znači da kompanija nije profitabilna. U stvari, svrha je predviđanje i utvrđivanje stanja gotovine.
- Da znam koliko investiciona aktivnost može biti održiva. Zahvaljujući novčanom toku, može se izračunati neto vrijednost i interna stopa povrata i odrediti budući povrat ulaganja.
- Za mjerenje profitabilnost ili rast poslovanja. Nije striktno neophodno, ali mogu postojati okolnosti u kojima računovodstveni standardi ne predstavljaju u potpunosti ekonomsku stvarnost kompanije.
Zatim, postoje 3 vrste tokova gotovine, u zavisnosti od tokova likvidnosti koje želite da analizirate. Operativni novčani tok, novčani tok ulaganja i novčani tok finansiranja. Sljedeće ćemo ih vidjeti.
Operativni novčani tok
Novčani tok iz poslovanja (FCO) je ukupan iznos novca koji preduzeće generiše. od svojih aktivnosti i poslovanja. Omogućava poznavanje svih priliva i odliva novca iz poslovnih aktivnosti, pa je teško manipulisati. Unutar njega možete uključiti i troškove dobavljača, osoblja, prodaje itd.
Prihodi obuhvataju sve one koji se odnose na prodaju i usluge, naplatu i potraživanja u okviru tih prodaja. Također svi prihodi od kupaca, kao i država i/ili pomoć ili plaćanja za kupovinu robe.
Konačno, u troškove se mogu uključiti i oni koji se odnose na sirovine ili proizvode za kasniju prodaju. Također plaćanja dobavljačima i osoblju, kao i porezi koji se plaćaju državi po osnovu eksploatacije aktivnosti.
Investicioni novčani tok
Investicioni novčani tok su svi prilivi i odlivi novca proizilaze iz investicionih aktivnosti kompanije. U okviru njega se mogu obračunati finansijski proizvodi koji se mogu pretvoriti u likvidnost, kao što je kupovina nekretnina, kao i materijalnih i nematerijalnih osnovnih sredstava. Također kupovina strojeva, investicije ili akvizicije. Sve to uvijek u cilju postizanja buduće profitabilnosti.
Finansiranje novčanih tokova
Novčani tok finansiranja je to gotovina iz finansijskih aktivnosti. To može biti i novac koji dolazi ili se plaća iz zajmova, emisija dionica, otkupa i/ili dividendi, na primjer. To je sva ta likvidnost koja proizilazi iz poslovanja finansiranja, odnosno dugoročnih obaveza i sopstvenih sredstava kompanije. Uključene su i emisije obveznica ili povećanja kapitala, što predstavlja priliv likvidnosti.
Izračunajte novčani tok u porodičnoj ekonomiji
Iako bi to trebala biti obaveza za svaku porodicu ili osobu, izračunajte novčani tok može biti težak zadatak, tačnije gusto. Mnogi troškovi ili beneficije koje imamo ne odražavaju se na tekućem računu. Ako plaćamo gotovinom, treba uzeti u obzir mali hir, male kupovine koje možemo obaviti čak i na putovanju. Ako se umjesto toga ogledaju priznanice, pisma koja možda imamo, najam kuće u slučaju da jeste, itd.
Samo da izračunam zapišite sve ulaze i izlaze koje imamo, glavni input je obično naša plata. Ako smo samozaposleni, inputi su veoma varijabilni gotovinski. Novčani tok treba da se uradi unapred kako bi se odredio naš profit u zavisnosti od delatnosti koju obavljamo.
U osnovi bi izračun bio sljedeći. Novčani tok = neto beneficije + amortizacije + rezervisanja.
Kontrola nad našim finansijama i pozitivan tok novca omogućit će nam da predvidimo pozitivne bilance sa kojima možemo tražiti buduća potraživanja. Od kupovine kuće, do ulaganja preostalog novca.