Khi nói đến việc khai thuế thu nhập, nhiều thuật ngữ và khái niệm khó hiểu xuất hiện, ít nhất là đối với những người không hiểu nhiều về con số, thuế và tỷ lệ phần trăm. Một trong những kiểu sau thu hút nhiều sự chú ý là kiểu ngoài lề. Làm thế nào để chúng tôi biết chúng tôi phải trả bao nhiêu? Nó khác với loại hiệu quả như thế nào? Để bạn khỏi nghi ngờ, chúng tôi sẽ giải thích tỷ lệ cận biên trong thuế thu nhập cá nhân là gì.
Mục tiêu của bài viết này không chỉ để trả lời những câu hỏi này mà còn giải thích thuế thu nhập cá nhân là gì, tỷ lệ biên và Nó ảnh hưởng như thế nào đến báo cáo thu nhập? Nếu bạn muốn biết thêm về tỷ lệ phần trăm này, tôi khuyên bạn nên tiếp tục đọc.
Thuế thu nhập cá nhân là gì?
Trước khi giải thích tỷ lệ cận biên trong thuế thu nhập cá nhân là gì, trước tiên chúng ta sẽ bình luận về tỷ lệ chính xác sau này là gì. Đây là Thuế thu nhập cá nhân (IRPF), tức là thuế mà tất cả các thể nhân cư trú tại Tây Ban Nha có nghĩa vụ phải nộp. Điều này được áp dụng cho thu nhập mà họ có được trong suốt một năm dương lịch. Cần lưu ý rằng loại thuế này dựa trên các nguyên tắc thuế dựa trên năng lực kinh tế, tính lũy tiến và tính tổng quát.
Ngoài ra, trong suốt cả năm, Cơ quan Thuế dành một phần trong bảng lương và các khoản thu nhập khác của chúng tôi, sẽ là thuế thu nhập cá nhân. Nó làm như vậy để ngăn chặn những gì mà người được đề cập sau này sẽ phải trả cho cùng một cơ quan thông qua báo cáo thu nhập. Vì vậy, bạn có thể nói rằng khoản thuế này mà chúng tôi phải trả hàng tháng đây là khoản tạm ứng cho những gì mà tất cả công dân Tây Ban Nha sẽ phải trả cho Kho bạc.
Cần lưu ý rằng chúng tôi phải trả nhiều hơn hoặc ít hơn, tùy thuộc vào số tiền chúng tôi đã ứng trước thông qua sự chú ý. Trong trường hợp chúng tôi đã thanh toán nhiều hơn, Cơ quan Thuế sẽ trả lại khoản chênh lệch cho chúng tôi khi chúng tôi đã lập báo cáo thu nhập. Ngược lại, nếu chúng ta vẫn cần một cái gì đó để đạt được số tiền mà chúng ta phải trả, chúng ta phải trả nó.
Thông qua loại khấu lưu này, Chính phủ đảm bảo rằng tất cả chúng ta đều tuân thủ các nghĩa vụ thanh toán của mình và do đó có thể tự trang trải tài chính. Rốt cuộc, thuế đã được phát minh ra để làm điều đó. Nhưng chính xác thì ai là người nộp thuế thu nhập cá nhân? Cũng, là tất cả những thể nhân có thường trú ở Tây Ban Nha hoặc thường trú ở nước ngoài nhưng thông qua cơ quan đại diện ngoại giao, viện ở nước ngoài hoặc cơ quan lãnh sự.
Báo cáo thu nhập bao gồm tổng số ba thành phần phải nộp thuế thu nhập cá nhân như sau:
- Hoa lợi
- Lãi và / hoặc lỗ vốn
- Ảnh hưởng thu nhập
Tỷ lệ biên trong thuế thu nhập cá nhân
Bây giờ chúng ta đã biết thuế thu nhập cá nhân là gì, chúng ta sẽ giải thích tỷ lệ biên trong thuế thu nhập cá nhân là gì. Đó là về khấu trừ bổ sung và tối đa mà người nộp thuế phải nộp trong câu hỏi nếu anh ta kiếm được hoặc nếu nó nhiều hơn một euro so với những gì được thiết lập trong mức thu nhập tương ứng. Vì là thuế lũy tiến nên thuế suất khấu lưu được chia thành các khung khác nhau. Mỗi người trong số họ bị đánh thuế ở một tỷ lệ phần trăm khác, đang tăng lên. Ngoài ra còn có cái gọi là tỷ lệ hiệu quả, về cơ bản là khoản khấu trừ trung bình liên quan đến thu nhập hàng năm đã được người nộp thuế kê khai.
Khung thuế thu nhập là gì?
Như chúng tôi đã đề cập trước đây khi giải thích tỷ lệ biên trong thuế thu nhập cá nhân là gì, có nhiều phần khác nhau được thiết lập bởi AEAT (Cơ quan quản lý thuế nhà nước). Chúng ta sẽ thấy chúng bên dưới, nhưng theo một cách tổng quát. Cần lưu ý rằng trách nhiệm quản lý và thu một nửa số thuế thuộc về các cộng đồng tự trị. Do đó, họ có thể sửa đổi các chân và áp dụng mức giá của riêng mình. Đúng vậy, có mức tối đa do Nhà nước quy định:
- € 0 - € 12.450: Tỷ lệ cận biên 19%
- € 12.450,01 - € 20.200: Tỷ lệ cận biên 24%
- € 20.200,01 - € 35.200: Tỷ lệ cận biên 30%
- € 35.200,01 - € 60.000: Tỷ lệ cận biên 37%
- Hơn 60.000 €: tỷ lệ cận biên 45%
Bây giờ, đã hiểu các khoảng thời gian và tỷ lệ cận biên là gì, điều quan trọng là chúng ta phải biết cách phân biệt nó với tỷ lệ hiệu quả. Mặc dù mức đầu tiên là số tiền tối đa mà người đóng thuế được đề cập cho một phần thu nhập của mình, thứ hai đại diện cho khoản khấu lưu trung bình được áp dụng cho báo cáo thu nhập của người đóng thuế nói trên.
Tỷ lệ cận biên ảnh hưởng như thế nào đến báo cáo thu nhập?
Khi tỷ lệ cận biên được sắp xếp trong thuế thu nhập cá nhân, chúng tôi càng có nhiều thu nhập, chúng tôi sẽ phải trả càng nhiều, vì tỷ lệ phần trăm tăng lên khi phần này tăng lên. Nói cách khác: Con số thu nhập càng cao thì chúng ta càng phải nộp nhiều thuế cho Kho bạc. Vì vậy tầm quan trọng của tỷ lệ biên là không nhỏ khi lập báo cáo thu nhập. Để hiểu rõ hơn, chúng tôi sẽ đưa ra một ví dụ trong đó chúng tôi sẽ áp dụng mức chung của Nhà nước và đã chiết khấu các khoản đóng góp An sinh xã hội và không có các khoản khấu trừ liên quan:
Một người đóng thuế đã kê khai tổng thu nhập là 38 nghìn euro. Trong số này, 12.450 euro đầu tiên được miễn thuế. Tuy nhiên, đối với 25.550 € còn lại, người đóng thuế phải trả 24% cho 7.750 € đầu tiên, tổng cộng sẽ là 1.812 €; 30% cho 15.500 € tiếp theo, tương đương với 4.650 € và 37% cho 2.300 € còn lại, tương đương 851 € khác.
Tổng số phần trăm này, cuối cùng là số tiền mà người đóng thuế trong ví dụ này phải trả, là 7.313 euro. Số tiền này tương đương 19,25% trong số 38 nghìn euro được kê khai. Vì vậy, tỷ lệ hiệu quả, sẽ là mức trung bình, tương đương với 19,25%. Trong ví dụ này, tỷ lệ biên sẽ là 37%, bởi vì nó là tỷ lệ phần trăm tối đa đã phải trả.
Tôi hy vọng rằng với những thông tin này, bạn đã hiểu rõ tỷ lệ biên trong thuế thu nhập cá nhân là gì và cách tính các khung và tỷ lệ được thực hiện như thế nào. Hãy nhớ rằng bạn luôn có tùy chọn đến đại lý để xử lý báo cáo thu nhập của mình, trong trường hợp bạn không biết cách tự thực hiện.