Trong tài chính, có một biệt ngữ và thuật ngữ đặc biệt khi nói đến việc đặt tên cho từng khía cạnh của nền kinh tế. Dù là kinh tế gia đình hay kinh tế gia đình, kinh doanh, nhà nước, v.v. Mọi thứ có nguồn gốc từ tiền và có thể đếm được đều phải được phân loại để không kết thúc với một đống dữ liệu vô nghĩa. Và tất nhiên, trong các công ty, có một thuật ngữ tài chính rộng rãi, chẳng hạn như Dòng tiền.
Trong bài viết này chúng ta sẽ nói về Dòng tiền hay còn gọi là dòng tiền. Nó được hạch toán như thế nào, những loại tồn tại và cách sử dụng nó để biết dung môi của một công ty như thế nào. Ngoài ra, cần phải nói rằng mặc dù thuật ngữ này tồn tại và được sử dụng rộng rãi hơn trong giới kinh doanh, nhưng nó cũng có thể được sử dụng trong nền kinh tế trong nước. Cuối cùng, tất cả phụ thuộc vào mức độ kiểm soát của chúng ta đối với nó, và tất nhiên, bạn có thể tận dụng nó.
Dòng tiền là gì?
Dòng tiền hoặc Dòng tiền, là một thuật ngữ đề cập đến tất cả các dòng tiền vào và ra của một công ty, theo nghĩa rộng nhất. Mặc dù được sử dụng như một nhiệt kế trong đó dòng tiền dương được hiểu là mang lại lợi nhuận cho một công ty, vấn đề thanh khoản không nhất thiết chỉ ra rằng công ty không có lãi. Trên thực tế, dòng tiền có thể được sử dụng để tìm ra những điều sau:
- Vấn đề tiền mặt. Có thể có một dòng tiền âm, mà không có nghĩa là công ty không có lãi. Trên thực tế, mục đích là dự đoán và xác định số dư tiền mặt.
- Để biết mức độ khả thi của một hoạt động đầu tư. Nhờ có dòng tiền, giá trị ròng và tỷ suất hoàn vốn nội bộ có thể được tính toán và có thể xác định được lợi tức đầu tư trong tương lai.
- Để đo lường lợi nhuận hoặc tăng trưởng của một doanh nghiệp. Điều này không hoàn toàn cần thiết, nhưng có thể có những trường hợp mà các chuẩn mực kế toán không thể hiện đầy đủ thực tế kinh tế của công ty.
Sau đó, có 3 loại Dòng tiền, tùy thuộc vào dòng thanh khoản mà bạn muốn phân tích. Dòng tiền hoạt động, dòng tiền đầu tư và dòng tiền tài trợ. Tiếp theo chúng ta sẽ xem chúng.
Dòng tiền hoạt động
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (FCO) là tổng số tiền mà một doanh nghiệp tạo ra. từ các hoạt động và hoạt động của nó. Nó cho phép biết tất cả các dòng tiền vào ra từ hoạt động điều hành nên rất khó thao tác. Trong đó, bạn cũng có thể bao gồm các chi phí cho nhà cung cấp, nhân sự, bán hàng, v.v.
Thu nhập bao gồm tất cả những gì liên quan đến bán hàng và dịch vụ, các khoản thu và các khoản phải thu trong các hoạt động bán hàng đó. Ngoài ra, tất cả các khoản thu nhập từ khách hàng, cũng như của Nhà nước và / hoặc viện trợ hoặc các khoản thanh toán để mua hàng hóa.
Cuối cùng, trong chi phí, có thể bao gồm những chi phí liên quan đến nguyên liệu thô hoặc sản phẩm để bán tiếp theo. Ngoài ra các khoản thanh toán cho nhà cung cấp và nhân sự, cũng như thuế được trả cho Nhà nước thu được từ hoạt động khai thác.
Dòng tiền đầu tư
Dòng tiền đầu tư là tất cả các dòng tiền vào và ra bắt nguồn từ hoạt động đầu tư của công ty. Trong đó, các sản phẩm tài chính có thể được chuyển thành tính thanh khoản, chẳng hạn như mua bất động sản cũng như tài sản cố định hữu hình và vô hình, có thể được hạch toán. Ngoài ra, mua máy móc, đầu tư hoặc mua lại. Tất cả chúng luôn nhằm thu được lợi nhuận trong tương lai.
Dòng tiền tài trợ
Dòng tiền tài trợ là tiền từ hoạt động tài chính. Chúng có thể là cả tiền đến hoặc được trả từ các khoản vay, phát hành cổ phiếu, mua lại và / hoặc cổ tức, chẳng hạn. Đó là tất cả tính thanh khoản đến từ các hoạt động tài chính, tức là các khoản nợ phải trả và vốn tự có của công ty trong dài hạn. Cũng bao gồm các khoản phát hành trái phiếu hoặc tăng vốn, thể hiện dòng vốn thanh khoản.
Tính dòng tiền trong nền kinh tế gia đình
Mặc dù đó phải là nhiệm vụ đối với bất kỳ gia đình hay cá nhân nào, hãy tính toán dòng tiền có thể là một nhiệm vụ khó khăn, hay đúng hơn là dày đặc. Nhiều chi phí hoặc lợi ích mà chúng tôi có không được phản ánh trong tài khoản vãng lai. Nếu chúng ta thanh toán bằng tiền mặt, một chút ý thích nhỏ, những khoản mua sắm nhỏ mà chúng ta có thể thực hiện ngay cả trong một chuyến du lịch, tất cả đều nên được tính đến. Nếu thay vào đó, các biên lai được phản ánh, các bức thư mà chúng tôi có thể có, tiền thuê nhà trong trường hợp đó là, v.v.
Để tính toán nó, chỉ cần viết ra tất cả các đầu vào và đầu ra mà chúng tôi có, đầu vào chính thường là lương của chúng tôi. Nếu chúng ta tự kinh doanh, đầu vào là tiền mặt rất biến động. Dòng tiền nên được thực hiện trước để xác định lợi nhuận của chúng tôi tùy thuộc vào hoạt động chúng tôi làm.
Về cơ bản cách tính sẽ như sau. Dòng tiền = Lợi ích ròng + Phân bổ + Dự phòng.
Kiểm soát tài chính của mình và có dòng tiền dương sẽ cho phép chúng tôi dự đoán các số dư dương mà chúng tôi có thể đưa ra trong tương lai. Từ việc mua nhà, đến đầu tư số tiền còn lại.