Коли вам потрібно заповнити будь-яку з моделей податкової служби (Казначейства), безумовно, страх поставити щось, чого ви не повинні, або забувши поставити, може. І це те, що для багатьох Казначейство накладає, особливо санкції, які забивають вас за незнання або за не уважність до того, що ставити (і як це ставити). З цієї причини однією з менш відомих моделей, і тим не менше, що ви можете збити вулицю гіркоти, є 390. Тепер, як ви заповнюєте модель 390, щоб все було правильно і вам не довелося турбуватися ?
Для цього ми подумали, що найкраще допомогти вам зрозуміти, що таке модель 390, для чого вона потрібна і перш за все як крок за кроком заповнювати форму 390 щоб ви знали, що вам слід розмістити (або що ні) у кожному з розділів, який він містить. Тож у вас більше не буде сумнівів.
Що таке модель 390
Перше, що ви повинні точно знати, це що таке модель 390. Це Інформаційна відомість річного підсумку операцій, пов’язаних із розрахунками з ПДВ. З цього ми можемо пояснити кілька речей:
1. Що вам не потрібно нічого платити.
2. Що це пов'язано з ПДВ (і, отже, з моделлю 303).
Чому ви повинні скласти документ з інформацією, яку ви вже передали у формі 303? Ну, тому що це має бути розширена модель. Крім того, це так Представляти його обов’язково, і воно повинно бути збалансованим щодо даних, представлених у формі 303 (більше, ніж будь-що, бо якщо ні, то це не дозволить вам їх представити).
Кожен, хто є професіоналом чи бізнесменом і чия діяльність є об’єктом оподаткування ПДВ, повинен надати цю форму 390, і це завжди повинно бути зроблено в січні (кінцевий термін - з 1 по 30 січня). У цей період ви повинні врахувати всю діяльність попереднього року.
Для чого призначена модель 390?
Як ми вже говорили вам раніше, модель 390 насправді є підсумком, який подається до Казначейства про те, який ПДВ був сплачений протягом року. Ось чому так важливо мати під рукою 303 моделі, які ви зробили того року, оскільки це значно полегшить вам справи, особливо щоб вирівняти все.
Для казначейства ця модель важлива, оскільки Він служить підсумком усього, що ви заявили. Іншими словами, замість того, щоб шукати всі 303 представлені вами моделі (а їх загалом 4), все, що він робить, це все це включено до цього документа.
Для нас це може здатися дублюванням даних, і правда в тому, що воно є, але оскільки вони обробляють дані мільйонів людей, наявність "резюме" завжди допомагає їм рухатися швидше. Крім того, він також служить "попередженням" у випадку, якщо ви не сплатили ПДВ за квартал (бо забули про це), і там вас можуть штрафувати.
Як крок за кроком заповнювати форму 390
Тепер, коли ви трохи краще знаєте 390, настав час брати його на роботу. Єдине "погане" в цьому документі - це насправді його квадратування. І, іноді, копійки можуть дати вам погані хитрощі, і якщо ви не враховуєте різні значення 303 моделей, ви можете годинами намагатися переконатися, що все правильно.
Але як заповнити форму 390? Ми вам це пояснюємо.
Перше, що вам потрібно зробити, це перейдіть на сторінку Податкової служби (або Казначейства, як би ви не хотіли її називати). Далі перейдіть до інформативних тверджень або скористайтеся пошуковою системою, яка у них є, і поставте модель 390 або лише 390.
Клацніть на форму 390, і ви потрапите на сторінку Річного звітного звіту. Якщо ви презентуєте його в Інтернеті, тобто в електронному вигляді, ви повинні провести презентаційну вправу 20XX.
Як ви побачите, існує більше процедур, щоб зробити це, але ми рекомендуємо робити це в Інтернеті, оскільки це робиться швидше.
Перший аркуш моделі 390
На першій сторінці презентації ви отримаєте ваші особисті дані, тобто NIF, ім’я та прізвище. Більше нічого.
Після того, як ви заповнили його, ви можете дати Нова декларація, і ви будете готові розпочати заповнення даних.
Інший варіант - завантажити дані декларації, яку ви вже розпочали, але оскільки ми говоримо про щось «нове», вам нічого робити не доведеться.
Як заповнити форму 390: наступна сторінка
Далі ви отримаєте перший екран, де ви повинні заповнити такі дані, як:
Вправа, на яку посилається твердження, і якщо ви перебуваєте в особливій ситуації (як правило, ні). Отже, якщо у вас немає ні грошових коштів, ні критеріїв банкрутства, поставте все, що не є.
Представницькі дані
На наступній сторінці статистичні дані, вам доведеться додати свою активність. Це заповнюється в частині B, де написано Ключ. У вас є олівець, і якщо ви дасте йому, з’явиться перелік заходів. Знайдіть код IAE, який має основну діяльність, і все.
Наступною інформацією, яку ви збираєтесь запитати, є інформація про представника, але якщо у вас нікого немає і ви представляєте себе, вам не потрібно нічого тут заповнювати.
Операції, що проводяться за загальним режимом
П’ята сторінка форми 390 зараз стосується найважливіших даних декларації. А що ти маєш покласти? Поперше, мають всі 303 моделі під рукою (ПДВ) року. Зосереджуючись на нарахованому ПДВ, ви повинні оподатковувати свій річний дохід, тобто те, що ви заробили за рахунок рахунків-фактур. Тоді в Нарахованій квоті це буде ПДВ, який ви сплатили за ті рахунки, які ви склали.
Зараз це нормально, але, можливо, вам доведеться заповнити розділ «Придбання всередині громади», якщо є кількість покупок, які ви зробили в Європейському Союзі (якщо таких немає, залиште це поле порожнім).
Операції, що здійснюються за загальним режимом (продовження)
Ця сторінка є другою, яка з’явиться, і в цьому випадку вона стосуватиметься ПДВ, що підлягає вирахуванню, тобто тієї, яку ви понесли у своїх витратах. Що ти повинен робити? Ну, такі ж, як і раніше, введені в поточні внутрішні операції, на податковій основі, витрати без ПДВ; а у франшизній частині - вхідний ПДВ.
Тут вам слід бути обережнішими і розрізняти придбання товарів та придбання послуг.
Як заповнити форму 390: результати
Після заповнення вищезазначеного, ви перейдете на сторінку 10. І тепер вам потрібно встановити два дуже важливі поля:
- Графа 84: який результат повинен бути таким самим, як і всі 303, які ви представили.
- Графа 85: є результатом вікна 84 мінус сума форми 303 за перший квартал.
Нарешті, у вас є поле 86, яке, так, є кінцевим результатом моделі. Але будьте обережні, все має відповідати, інакше це принесе вам невдачу.
Останні кроки
Є кілька останніх кроків:
- Графа 95: ви повинні розмістити на екрані те, що ви заплатили за кожен квартал моделі 303. Оскільки щоквартально, ви повинні розміщувати це лише в березні, червні, вересні та грудні.
- Графи 97 та 98: Тут ви повинні ввести суму 4-го кварталу форми 303 ПДВ (якщо вона була повернена або компенсована). Якщо це було заплатити, нічого не кладіть.
- Графа 662: запишіть збори, які очікують на компенсацію.
- Графа 99: заповнити операції за загальним режимом, тобто додати неможливі основи за весь рік, але без додавання ПДВ, доплати за еквівалентність або податку на доходи фізичних осіб.
Якщо все підходить, ви можете представити модель без проблем. І якщо є помилки, безумовно, найбільша з них (що результати двох вікон не збігаються) пов’язана з різницею в центах.