Одним із найбільших прагнень будь-якого підприємця, який приймає рішення стати фінансово незалежним, щоб залишити роботу в офісі, є можливість відкрити власну компанію чи бізнес, з яким він може досягти кращого економічного становища.
Однак, незважаючи на численні зусилля, спрямовані на досягнення цих бажань, загальновідомо, що в Іспанії дев'ять із десяти створених МСП (малих та середніх компаній) зазнають невдачі ще до досягнення перших п'яти років життя. На жаль, така ситуація зазвичай виникає через мало підготовки та досліджень що багато хто з цих підприємців роблять, залишаючись лише з добрими побажаннями та намірами розвивати свій бізнес.
Точно, одним із найбільш практичних інструментів, який існує у фінансовому секторі для гарантування виживання компанії, а ще краще - її постійного зростання, є те, що відоме як коефіцієнт ліквідності. Знання цієї стратегії може стати майже обов'язковим для малих та великих компаній, оскільки вона є важливою частиною фінансових структур будь-якого комерційного суб'єкта.
Що таке коефіцієнт ліквідності?
Також називається як коефіцієнт струму або коефіцієнт струму, це одна з показники ліквідності, які сьогодні найбільш часто використовуються для визначення фінансової спроможності компанії, і таким чином створити умови, за яких він може взяти на себе свої зобов'язання та зобов'язання в короткостроковій перспективі.
Таким чином, Завдання коефіцієнтів ліквідності - діагностувати, чи має компанія достатньо елементів для отримання грошових коштів; Або іншими словами, якщо він здатний перетворити свої активи на короткострокову ліквідність, тобто негайну готівку, за допомогою якої він може врегулювати свої можливі борги.
Економічні коефіцієнти
Один з найважливіших компонентів у застосування коефіцієнта ліквідності, Це так звані економічні коефіцієнти або фінансові коефіцієнти, які отримують із балансу та звіту про прибутки та збитки компанії.
Таким чином, обчислити різні коефіцієнти, також отримується економічна та фінансова інформація про ситуацію, в якій перебуває компанія, що дозволяє нам дізнатися, чи перебуває вона в хорошому стані, чи переживає поганий фінансовий момент.
Аналогічно, ці розрахунки також дозволяють нам знати еволюція, яку переживає компанія, які можуть бути як позитивними, так і негативними. Економічні коефіцієнти можна класифікувати в наступних випадках.
- Коефіцієнти прибутковості: Вони стосуються економічної чи фінансової прибутковості для покриття витрат та боргів. Іншими словами, вони вимірюють рівень ефективності використання активів компанії стосовно управління її операціями.
- Коефіцієнти балансу: Їх можна розділити на робочі фонди, казначейство та співвідношення балансу.
- Коефіцієнти платоспроможності: Вони стосуються фінансової стабільності, що перетворюється на величину боргу та власний капітал.
- Коефіцієнти ліквідності: Цей показник говорить нам про загальну ліквідність компанії.
Кожен з них класифікація має функцію надання реалістичної статистики про сучасну та майбутню ситуацію компанії, і залежно від того, чи йде він правильним шляхом, або навпаки, вживаються заходи, щоб продовжувати з тим самим авансом чи іншим чином, щоб переосмислити економічну стратегію, яку повинні вжити менеджери для запобігання можливої кризи всередині компанії.
Як можна розрахувати коефіцієнт ліквідності?
Для розрахунку цього економічного показника різні типи коефіцієнта ліквідності. Наприклад, можна назвати такі випадки:
Поточний коефіцієнт, кислотний тест, коефіцієнт захисного тесту, коефіцієнт оборотного капіталу та коефіцієнти ліквідності дебіторської заборгованості.
Далі ми розглянемо управління та застосування кожного з цих методів для розробки коефіцієнта ліквідності компанії:
Поточна причина: Поточний коефіцієнт вказує на частку тих короткострокових боргів, які можуть бути покриті активом, тобто товарів, перетворення яких у гроші може бути здійснено протягом періоду, що відповідає строку погашення боргу.
Спосіб розрахунку цього показника здійснюється шляхом ділення оборотних активів на поточні зобов’язання. Як ми спостерігали, оборотні активи складаються з таких елементів, як: касові рахунки, банки, легко обмінні цінні папери (ті, які можна швидко продати), запаси, а також рахунки та дебіторська заборгованість.
Формула для отримання поточного коефіцієнта така:
- Поточний коефіцієнт = Оборотні активи / Поточні зобов'язання
- Коефіцієнт струму = 50.000/15.000 Коефіцієнт струму = 3.33
Наприклад, щоб зрозуміти цю формулу, припустимо, що компанія має 50,000 15,000 євро оборотних активів, а з іншого боку, вона має суму 3.33 3.33 євро поточних зобов’язань. Таким чином, як зазначено у формулі, результат операції становить XNUMX, що вказує на те, що на кожен євро, який компанія заборгувала, вона має XNUMX євро для сплати або підтримки цього боргу протягом короткого терміну.
Таким чином, із цього співвідношення отримується основний показник ліквідності, на який може розраховувати суб’єкт господарювання, широко застосовувана стратегія, яка дуже добре працювала для визначення індексу ліквідності компанії, а також її платоспроможності та розпорядження. готівки, щоб зіткнутися з будь-якими випадками або випадковими ситуаціями, які виникають раптово.
Кислотний тест: Це показник того, що, на відміну від попереднього, може бути більш суворим у застосуванні, оскільки в цьому випадку ті рахунки, які неможливо легко здійснити, відкидаються із загальної суми оборотних активів, що в результаті забезпечує ще один захід. можливість платити в короткий термін, який може зіграти компанія. Коротше кажучи, цей показник дозволяє нам суворіше контролювати здатність сплачувати понесені борги.
Тест на кислоту можна розрахувати шляхом віднімання запасів або запасів з оборотних активів, а потім поділити результат цієї суми на поточні зобов’язання.
- Тест на кислоту = (Оборотні активи - Запаси) / Поточні зобов'язання
Захисний коефіцієнт випробувань:
Цей показник стосується здатності компанії здійснювати свою діяльність з найбільш безпосередніми ліквідними активами, таким чином, уникаючи необхідності вдаватися до ваших потоків продажів, щоб мати можливість взяти на себе борги.
Як результат, такий тип коефіцієнта дозволяє нам виміряти фінансову спроможність компанії нести негайну заборгованість без шкоди для тих активів, які не мають достатньої ліквідності, щоб використовувати їх як готівку, наявну під час сплати боргів, які мають бути набрані.
Активи, які враховуються при застосуванні цього виду коефіцієнта, є: активи, що зберігаються в готівці та товарних цінних паперах, завдяки яким можна уникнути впливу часу як визначальної змінної певних операцій, а разом з цим і невизначеності, яку можуть породжувати ціни інших рахунків поточного активу.
Для розрахунку цього типу коефіцієнта загальний залишок грошових коштів та банків поділяють на поточні зобов’язання.
- Захисний тест = Касові банки / поточні зобов'язання =%
Коефіцієнт оборотного капіталу:
Цей коефіцієнт отримується шляхом віднімання оборотних активів від поточних зобов’язань і показує, що може мати компанія після сплати негайних боргів. Іншими словами, це показник, який визначає суму грошей, яку компанія може мати щоденно, тому вона дозволяє нам знати, що залишилось продовжувати працювати після сплати всіх своїх непогашених боргів.
Для отримання коефіцієнта оборотного капіталу застосовується наступна формула:
- Оборотний капітал = оборотні активи - поточні зобов'язання
Коефіцієнти ліквідності дебіторської заборгованості:
Нарешті, ми маємо один із Найважливіші коефіцієнти для визначення ліквідності компанії. Коефіцієнт ліквідності дебіторської заборгованості складається з показника, який дозволяє нам знати середній час, протягом якого рахунки, які ще не зібрані, можуть бути перетворені в готівку.
Це дуже корисний показник, оскільки він допомагає нам визначити, чи певні активи насправді ліквідні, це стосовно часу, який може знадобитися для збору непогашених рахунків, тобто в тій мірі, в якій вони можуть бути зібрані протягом розумного періоду часу.
В кінці, знання цього коефіцієнта ліквідності є життєво важливим таким чином, щоб можна було розробити більш точні стратегії при прийнятті певних фінансових ризиків, навколо боргів або кредитів, які можуть вплинути на фінансову стійкість компанії в короткостроковій перспективі.
- Для розрахунку цього коефіцієнта ліквідності використовується наступна формула:
- Середній період стягнення = дебіторська заборгованість x днів у році / річний продаж кредиту = дні
Послідовно
У цій статті ми могли спостерігати, що називається коефіцієнтом ліквідності В даний час він позиціонується як один з найкращих інструментів та стратегій для підтримки фінансової міцності будь-якого суб’єкта господарювання.
Природно, що щоб забезпечити ваш успіх, компанії повинні застосовувати всі види адміністративних заходів, але з усіх цих, так само, як ми змогли перевірити, коефіцієнт ліквідності є надзвичайно важливим для збереження його економічної стабільності, що означає постійно наявність необхідної ліквідності для врегулювання платежів, боргів та усіх видів економічних ситуацій, які можуть виникнути в короткостроковій перспективі.