O que é fatoração?

Com toda a certeza que em mais de uma ocasião você já ouviu falar deste produto financeiro que é o factoring, mas você não sabe em que consiste, muito menos em que pode tirar proveito. Bem, eu sei É sobre um produto feito sob medida para qualquer empresário ou profissional e, principalmente, de pequenas e médias empresas que. Com este produto eles podem reduzir a carga de trabalho do departamento administrativo, terceirizar a contabilidade gerada nas vendas e sua cobrança, bem como adiantamentos na data de vencimento do pagamento das faturas.

Seus efeitos serão percebidos rapidamente, pois melhorará a rentabilidade, capacidade de crédito e solvência financeira de sua empresa. Entre outras vantagens da contratação deste produto estão a informação periódica, regular e atualizada dos devedores, a redução de encargos administrativos ou simplifica a contabilidade da conta do cliente. Não existe um perfil definido de empresas usuárias deste produto financeiro, mas a delimitação é feita pelo produto vendido e pelas condições de pagamento.

Este produto, por outro lado pouco conhecido, é ideal para aquelas empresas que pretendem cobrir o risco de insolvência dos seus clientes, bem como poder antecipar, a qualquer momento, as suas vendas a prazo através das entidades que o comercializam. produtos. Da mesma forma, sua gestão eletrônica é confortável e simples, pois o emissor envia e assina a nota fiscal e demais documentos por meio da instituição financeira. E assim que o devedor aceitar a fatura, está pronto para o montante a ser adiantado.

Características

É um fórmula de financiamento e administração, com base na cessão de faturas: a empresa cede o crédito comercial dos seus clientes a uma empresa, que se encarrega de gerir a sua cobrança a troco de uma contraprestação constituída por uma comissão de serviços administrativos e juros de financiamento (adiantamento de vencimento do pagamento das faturas dos seus clientes).

Recorde-se que participam neste produto financeiro três entidades devidamente diferenciadas, que são as seguintes:

Fator: Empresa de factoring ou entidade financeira que presta os serviços deste produto.

cliente: é o titular dos créditos comerciais (faturas) e quem contrata o Factoring.

Os devedores: compradores de mercadorias ou serviços do cliente, em última análise, o vendedor.

A Associação Espanhola de Factoring destaca que “não existe um perfil definido de empresas que utilizam este produto, mas a delimitação é dada pelo produto vendido e pelas condições de pagamento. Ou seja, todas as empresas podem ser usuárias de Factoring, vender no mercado interno ou exportar ”. Na medida em que todos esses serviços, em nome da empresa de Factoring, produzir economia interna para seus clientes libertando-os de uma carga de trabalho extremamente cara, complexa e geradora de estresse de todos os tipos ”.

Serviços de factoring

Os principais atrativos desse sistema são os serviços associados, administrativos e financeiros, relacionados aos procedimentos de cobrança de sua empresa, e que são basicamente os seguintes:

Classificação do cliente: O serviço inclui o estudo e análise dos clientes, bem como a decisão dos limites de crédito que devem ser atribuídos a cada um deles.

Gerenciar contas a receber: Gestão e acompanhamento integral das faturas atribuídas à empresa Factoring, informando-a periodicamente dos incidentes na cobrança de cada fatura e do estado das contas a receber de cada um dos devedores.

Gestão de cobrança e não remunerada: Trata-se da gestão inicial necessária para conhecer as causas do não cumprimento do pagamento para sua possível solução.

Financiamento: serviço adicional, apenas no caso de o titular o solicitar, e que graças à sua flexibilidade, permite ao utilizador dispor antecipadamente dos valores das facturas atribuídas, no momento e valor que a sua tesouraria exigir.

Cobertura do risco de insolvência de devedores: cobertura até 100% do valor das faturas atribuídas à sociedade de Factoring pendentes de cobrança, até ao limite atribuído a cada devedor. É também um serviço adicional, a pedido do cliente.

Vantagens do produto

Essa alternativa financeiro-administrativa oferece uma série de benefícios a quem a contrata, como os descritos a seguir. Não só do ponto de vista contábil, mas também administrativo e, em muitos casos, da gestão da empresa. E que será muito interessante para você conhecê-los, caso em algum momento você seja forçado a contratá-los.

• Diminuir a carga administrativa e agiliza os processos operacionais.
• Reduza o trabalho burocrático, o que contribui significativamente para a redução das despesas administrativas, de pessoal e de comunicação.
• Simplifique a contabilidade da conta do cliente, aumentando a eficiência da gestão da cobrança.
• Fornecem informações periódica, regular e atualizada dos devedores.
• Converte operações de vendas a crédito em vendas em dinheiro.
• Evite o risco de fracasso devido a dívidas incobráveis.
• Fornece à estrutura financeira da empresa um maior robustez.
• Permite um planejamento da tesouraria que otimizar fluxos de caixa.
• Expandir capacidade de financiamento e também melhora os índices de endividamento.
• Do ponto de vista comercial, melhora a posição da empresa em relação à concorrência e aos clientes, permitindo que você expanda seu mercado.

Modalidades deste produto

Existem diferentes tipos de Factoring, dependendo dos serviços de que necessita ou do devedor em questão. Entre eles estão os seguintes:

Fatoração sem recurso, esta modalidade oferece financiamento, assumindo à sociedade de factoring o risco de insolvência dos devedores. Obviamente, as taxas neste modo são muito mais altas.

Recurso de factoring, em que o vendedor assume o risco de insolvência, uma vez que a sociedade de Factoring não é responsável pelo não pagamento por parte do devedor. Essa modalidade se diferencia por não implicar necessariamente em financiamento.

Exportar fatoração, quando se trata de operações realizadas com devedores residentes no exterior. É especialmente vantajoso para empresas exportadoras e pequenas e médias empresas que carecem de grande infraestrutura, pois envolve terceirização de serviços. Com Factoring, a exportação torna-se quase uma venda nacional, pois só falta enviar a mercadoria, e a empresa de factoring cuida do resto.

Nesse tipo de operação econômica, normalmente não é feito um adiantamento quando a mercadoria é perecível.

O contrato para essas operações

O processo de atribuição e contratação é muito simples e sem complexidades, seguindo o processo adequado por pessoas ou PMEs que decidam contratar este produto financeiro. O primeiro passo é entre em contato com uma instituição financeira que o vende ou uma empresa de Factoring, para definir os termos da operação mais adequados às necessidades de cada cliente e ao custo do mesmo.

Para isso, além dos dados de identificação da empresa, o interessado deve fornecer aqueles relacionados à sua atividade e os correspondentes aos clientes que deseja incluir no contrato. Portanto, deve refletir os seguintes dados: quantidade de vendas esperadas, número de faturas por mês, forma de pagamento (fatura, nota promissória, transferência, etc.) e prazo médio de pagamento. Eles servirão de base para avaliar o custo da operação por parte da empresa, e desta forma, poder fazer uma oferta de condições ao cliente.

Ao mesmo tempo, este tipo de empresa especializada estuda a solvência dos devedores para posteriormente avaliar o portfólio de documentos a serem negociados. Através do contrato há uma mudança na titularidade dos créditos, razão pela qual alguns requisitos necessários são estabelecidos antes de podermos estabelecer este tipo de contrato:

• Que existe uma fatura ou documento a cobrar pela venda.
• Que as faturas vêm de uma venda legal.
• Essas vendas foram feitas a crédito.

Depois de assinar o contrato relevante, uma carta deve ser enviada aos devedores, informando que você assinou contrato com este tipo de produto. Portanto, a partir dessa data, o pagamento das faturas deve ser feito diretamente à referida empresa.

Custo de fatoração

Os serviços oferecidos por este produto financeiro representam um custo ou preço que deve ser satisfeito pelos usuários dos referidos serviços. O custo é basicamente formado por dois elementos que o determinam. Por um lado, o taxa de factoring, para os serviços administrativos prestados pela empresa de Factoring, que variam em função do período de cobrança das faturas.

E por outro lado, A taxa de juros, que será aplicada no aproveitamento da modalidade que incorpora o adiantamento de recursos. No entanto, o custo varia em função da situação do mercado (com base na Euribor a 3 meses mais spread; a taxa de juro final é revista mensalmente) e do risco assumido pela empresa que comercializa este produto financeiro.

Benefícios empresariais

Entre os benefícios comerciais que a prática desta operação financeira acarreta, na opinião da Associação Espanhola de Factoring, encontram-se os seguintes aspectos que podem ajudar o profissional ou o pequeno e médio empresário:

• Melhora visivelmente gerenciamento de vendas e facilita ações comerciais mais eficazes.
• Permite a rede comercial concentre-se no seu trabalho sem realizar procedimentos de cobrança.
• Permite um melhor avaliação do cliente e um acompanhamento deles.
• Reduza despesas e tempo na elaboração de relatórios comerciais.
• Contribui para o correto e eficaz a tomada de decisões.
• Melhorar a posição da empresa na frente da concorrência e dos clientes.
• Contribui significativamente para a introdução e abrindo novos mercados.
• E, finalmente, serve para consolidar e aumentar clientes.