Jednym z wielkich aspiracji każdego przedsiębiorcy, który podejmuje decyzję o usamodzielnieniu się finansowo, aby zostawić pracę w biurze, jest możliwość założenia własnej firmy lub biznesu, z którym może osiągnąć lepszą pozycję ekonomiczną.
Jednak pomimo wielu wysiłków podejmowanych w celu spełnienia tych życzeń, dobrze wiadomo, że w Hiszpanii dziewięć na dziesięć utworzonych MŚP (małych i średnich przedsiębiorstw) upada przed osiągnięciem pierwszych pięciu lat życia. Niestety taka sytuacja zwykle ma miejsce z powodu rozszerzenia niewiele przygotowań i badań tak robi wielu z tych przedsiębiorców, pozostając jedynie z dobrymi życzeniami i chęciami rozwoju swojej działalności.
Dokładniej, jednym z najbardziej praktycznych narzędzi, jakie istnieją w sektorze finansowym, gwarantującym przetrwanie firmy, a jeszcze lepiej, jej stały wzrost, jest tzw. współczynnik płynności. Znajomość tej strategii może stać się niemal obowiązkowa dla małych i dużych firm, ponieważ jest ona istotną częścią struktur finansowych każdego podmiotu komercyjnego.
Jaki jest wskaźnik płynności?
Nazywany również jako wskaźnik bieżącej płynności lub wskaźnik płynności, jest to jeden z wskaźniki płynności najczęściej używane obecnie do określenia możliwości finansowych przedsiębiorstwa, a tym samym generuje warunki, na których może przyjąć swoje zobowiązania i zobowiązania w krótkim okresie.
W ten sposób Celem wskaźników płynności jest zdiagnozowanie, czy firma posiada wystarczającą ilość elementów do generowania gotówki; Innymi słowy, jeśli jest w stanie zamienić swoje aktywa w krótkoterminową płynność, to znaczy natychmiastową gotówkę, za pomocą której może spłacić swoje ewentualne długi.
Wskaźniki ekonomiczne
Jeden z najważniejszych elementów w ramach stosowanie wskaźnika płynności, Są to tzw. Wskaźniki ekonomiczne lub finansowe, które uzyskuje się z bilansu oraz rachunku zysków i strat przedsiębiorstwa.
W ten sposób, obliczyć różne współczynnikiuzyskujemy również informacje ekonomiczno-finansowe na temat sytuacji, w jakiej znajduje się firma, co pozwala nam stwierdzić, czy jest w dobrej kondycji, czy też przeżywa zły moment finansowy.
Podobnie, te obliczenia pozwalają nam również poznać ewolucja firmy, co może być zarówno pozytywne, jak i negatywne. Wskaźniki ekonomiczne można sklasyfikować w następujących przypadkach.
- Wskaźniki rentowności: Odnoszą się do ekonomicznej lub finansowej opłacalności w pokonywaniu wydatków i długów. Innymi słowy, mierzą poziom efektywności wykorzystania majątku firmy w zakresie zarządzania jej działalnością.
- Wskaźniki bilansu: Można je podzielić na fundusze pracujące, środki pieniężne i wskaźnik salda.
- Wskaźniki wypłacalności: Odnoszą się do stabilności finansowej, która przekłada się na wartość zadłużenia i kapitał własny.
- Wskaźniki płynności: Miara ta mówi nam o ogólnej płynności firmy.
Każdy z nich Klasyfikacje mają za zadanie dostarczać realistycznych statystyk dotyczących obecnej i przyszłej sytuacji firmyiw zależności od tego, czy jest na dobrej drodze, czy odwrotnie, podejmowane są środki w celu kontynuacji z takim samym postępem lub w inny sposób, aby na nowo zdefiniować strategię gospodarczą, którą menedżerowie muszą obrać, aby zapobiec ewentualnemu kryzysowi w firmie.
Jak obliczyć wskaźnik płynności?
Aby obliczyć ten wskaźnik ekonomiczny, inny rodzaje wskaźników płynności. Na przykład można wymienić następujące przypadki:
Wskaźnik bieżący, test kwasowości, wskaźnik testu obronnego, wskaźnik kapitału obrotowego oraz wskaźniki płynności należności.
Następnie przyjrzymy się zarządzaniu i stosowaniu każdej z tych metod w celu opracowania wskaźnika płynności przedsiębiorstwa:
Aktualny powód: Wskaźnik bieżącej płynności wskazuje, jaką część zadłużenia krótkoterminowego może pokryć dany składnik aktywów, czyli towary, których zamiana na pieniądz może nastąpić w okresie odpowiadającym terminowi wymagalności długu.
Sposób obliczenia tego wskaźnika polega na podzieleniu aktywów obrotowych przez bieżące zobowiązania. Jak obserwowaliśmy, na aktywa obrotowe składają się takie elementy jak: rachunki kasowe, banki, łatwo zbywalne papiery wartościowe (te, które można szybko sprzedać), zapasy, a także należności i rachunki.
Wzór na otrzymanie aktualnego współczynnika jest następujący:
- Wskaźnik bieżącej płynności = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe
- Wskaźnik bieżącej płynności = 50.000 15.000/3.33 XNUMX Wskaźnik bieżącej płynności = XNUMX
Na przykład, aby zrozumieć tę formułę, załóżmy, że firma ma 50,000 15,000 euro aktywów obrotowych, az drugiej strony 3.33 3.33 euro zobowiązań bieżących. W ten sposób, jak wskazano we wzorze, wynik operacji to XNUMX, co oznacza, że na każde euro, które firma jest winna, ma XNUMX euro na spłatę lub obsługę tego długu w krótkim okresie.
W ten sposób z tego wskaźnika uzyskuje się główną miarę płynności, na jaką może liczyć podmiot gospodarczy, szeroko stosowaną strategię, która bardzo dobrze sprawdziła się przy wyznaczaniu wskaźnika płynności przedsiębiorstwa, a także jego zdolności płatniczej. gotówki na każdą ewentualność lub nieprzewidziane okoliczności, które pojawiają się nagle.
Test kwasowości: Jest to wskaźnik, który w przeciwieństwie do poprzedniego może być bardziej rygorystyczny w stosowaniu, ponieważ w tym przypadku te rachunki, których nie można łatwo przeprowadzić, są odrzucane z całości aktywów obrotowych, co daje w rezultacie jeszcze jeden środek. możliwość krótkoterminowej płatności, którą firma może odegrać. Krótko mówiąc, wskaźnik ten pozwala nam na bardziej rygorystyczną kontrolę możliwości spłaty zaciągniętych długów.
Test kwasowości można obliczyć, odejmując zapasy lub zapasy od aktywów bieżących, a następnie dzieląc wynik tej kwoty przez zobowiązania bieżące.
- Test kwasowości = (Aktywa obrotowe - Zapasy) / Zobowiązania krótkoterminowe
Współczynnik testu obronnego:
Wskaźnik ten odnosi się do zdolności firmy do prowadzenia działalności za pomocą jej najpilniejszych aktywów płynnych, unikając w ten sposób uciekania się do przepływów sprzedaży, aby móc przejąć swoje długi.
W rezultacie tego rodzaju wskaźnik pozwala mierzyć zdolność finansową firmy do natychmiastowego zaciągania długów bez narażania aktywów, które nie mają wystarczającej płynności, aby wykorzystać je jako środki pieniężne dostępne na spłatę wymagalnych długów.
Aktywa brane pod uwagę przy stosowaniu tego rodzaju wskaźnika to: aktywa utrzymywane w gotówce i zbywalne papiery wartościowe, za pomocą których można uniknąć wpływu czasu jako zmiennej decydującej dla niektórych transakcji, a co za tym idzie, niepewności, jaką mogą wygenerować ceny na innych rachunkach bieżącej aktywności.
Aby obliczyć ten rodzaj wskaźnika, sumę sald gotówkowych i bankowych dzieli się przez zobowiązania krótkoterminowe.
- Test obronny = banki gotówkowe / zobowiązania bieżące =%
Współczynnik kapitału obrotowego:
Wskaźnik ten otrzymujemy odejmując aktywa obrotowe od zobowiązań krótkoterminowych i pokazuje, co może posiadać firma po spłacie natychmiastowego zadłużenia. Innymi słowy, jest to wskaźnik, który określa ilość pieniędzy, które firma może mieć na codzienne funkcjonowanie, dzięki czemu wiemy, co pozostało do dalszego działania po spłaceniu wszystkich niespłaconych długów.
Aby otrzymać współczynnik kapitału obrotowego, stosuje się następujący wzór:
- Kapitał obrotowy = aktywa obrotowe - zobowiązania krótkoterminowe
Wskaźniki płynności należności:
Wreszcie mamy jeden z najważniejsze wskaźniki określające płynność przedsiębiorstwa. Wskaźnik płynności należności składa się ze wskaźnika, który pozwala nam poznać średni czas, w którym niezrealizowane rachunki mogą zostać zamienione na gotówkę.
To bardzo przydatny wskaźnik, ponieważ pomaga nam określić, czy określone aktywa są naprawdę płynne, dotyczy to czasu, jaki może zająć zebranie zaległych rachunków, to znaczy w zakresie, w jakim można je zebrać w rozsądnym terminie.
W końcu znajomość tego wskaźnika płynności jest niezbędna tak, aby można było opracować bardziej precyzyjne strategie przy podejmowaniu określonego ryzyka finansowego, wokół długów lub kredytów, które mogą wpłynąć na stabilność finansową przedsiębiorstwa w krótkim okresie.
- Do obliczenia tego wskaźnika płynności stosuje się następujący wzór:
- Średni okres windykacji = należności x dni w roku / roczna sprzedaż kredytów = dni
W konsekwencji
W całym tym artykule mogliśmy zauważyć, że rozszerzenie zwany wskaźnikiem płynności Obecnie jest pozycjonowany jako jedno z najlepszych narzędzi i strategii utrzymania siły finansowej każdego podmiotu gospodarczego.
Oczywiście, że aby zapewnić Ci sukces, firmy muszą stosować wszelkiego rodzaju środki administracyjne, ale z tego wszystkiego, co byliśmy w stanie zweryfikować, wskaźnik płynności ma zasadnicze znaczenie dla utrzymania stabilności gospodarczej, co przekłada się na zawsze posiadanie niezbędnej płynności do rozwiązywania spłat, długów i wszelkiego rodzaju ekonomicznych ewentualności, które mogą zaistnieć w krótkim okresie.