Når du må fylle ut noen av modellene til Skatteetaten (statskassen), kan frykten for å sette noe du ikke burde, eller glemme å si det, sikkert. Og det er at for mange pålegger statskassen, spesielt sanksjonene som spikrer deg for uvitenhet eller for ikke å være oppmerksomme på hva du skal sette (og hvordan du setter det). Av denne grunn er 390. Hvordan fyller du ut 390-modellen slik at alt er riktig og du ikke trenger å bekymre deg? ?
For det har vi tenkt at det beste er å hjelpe deg med å forstå hva 390-modellen er, hva den er for og fremfor alt hvordan du fyller ut skjema 390 trinn for trinn slik at du vet hva du skal sette (eller hva ikke) i hver av seksjonene den har. Så du vil ikke lenger være i tvil.
Hva er modell 390
Det første du må vite nøyaktig er hva 390-modellen er Informativ uttalelse om årlig oppsummering av operasjonene knyttet til oppgjør av merverdiavgift. Fra dette kan vi gjøre flere ting tydelige:
1. At du ikke trenger å betale noe.
2. At det er relatert til merverdiavgift (og derfor, med modell 303).
Hvorfor må du lage et dokument med informasjon du allerede har sendt i 303-skjemaet? Vel, fordi det skal være en utvidet modell. Videre er det Det er obligatorisk å presentere det, og det må balanseres med hensyn til dataene som er presentert i 303-skjemaet (mer enn noe, for hvis ikke, vil det ikke la deg presentere det).
Alle som er profesjonelle eller forretningsmenn og hvis virksomhet er underlagt merverdiavgift, må presentere dette skjemaet 390, og det må alltid gjøres i januar (fristen er fra 1. til 30. januar). I den perioden må du ta hensyn til all aktiviteten året før.
Hva er 390-modellen til?
Som vi har fortalt deg tidligere, er 390-modellen faktisk et sammendrag som blir gjort til statskassen om hvilken merverdiavgift som er betalt gjennom året. Derfor er det så viktig å ha 303-modellene du laget det året for hånden, siden det vil gjøre ting enklere for deg, og mye, spesielt å kvadratere alt.
For statskassen er denne modellen viktig fordi Det fungerer som et sammendrag av alt du har erklært. Med andre ord, i stedet for å måtte søke etter alle 303 modellene du presenterer (som er totalt 4), er det det som er inkludert i dette dokumentet.
For oss kan det virke som en duplisering av data, og sannheten er at det er det, men siden de håndterer data fra millioner av mennesker, hjelper det alltid å ha "sammendrag" dem å gå raskere. I tillegg fungerer det også som en "advarsel" i tilfelle du ikke har gjort merverdiavgift i et kvartal (fordi du har glemt det), og der kan du bli straffet.
Hvordan fylle ut skjema 390 trinn for trinn
Nå som du kjenner Model 390 litt bedre, er det på tide å ta den på. Det eneste "dårlige" med dette dokumentet er å kvadratere det. Og noen ganger kan øreene gi deg dårlige triks, og hvis du ikke tar hensyn til de forskjellige verdiene til 303-modellene, kan du bruke timer på å prøve å sørge for at alt er riktig.
Men hvordan fyller du ut 390-skjemaet? Vi forklarer det for deg.
Det første du må gjøre er gå til siden til Skatteetaten (eller statskassen, hva du enn vil kalle det). Deretter går du til informative uttalelser, eller bruker søkemotoren de har og setter modell 390 eller bare 390.
Klikk på skjema 390, og det tar deg til siden Årlig sammendrag. Hvis du presenterer den online, det vil si elektronisk, må du gi presentasjonsøvelse 20XX.
Som du vil se, er det flere prosedyrer for å gjøre det, men vi anbefaler at du gjør det online fordi det er raskere å gjøre.
Første ark av modell 390
På første side av presentasjonen er det du får dine personlige data, det vil si NIF, navn og etternavn. Ikke noe mer.
Når du har fylt den, kan du gi Ny erklæring, og du vil være klar til å begynne å fylle ut dataene.
Et annet alternativ er å laste inn dataene til en erklæring om at du allerede har startet, men siden vi snakker om noe "nytt", trenger du ikke å gjøre noe.
Hvordan fylle ut skjema 390: neste side
Deretter får du et første skjermbilde der du må fylle ut data som:
Øvelsen som uttalelsen refererer til, og hvis du er i en spesiell situasjon (normalt ikke). Så hvis du verken har kontanter eller konkurskriterier, legg alt som ikke er.
Representative detaljer
På neste side, statistiske data, må du legge til aktiviteten din. Dette er fylt ut i del B, der det står Nøkkel. Du har en blyant, og hvis du gir den, vises en liste over aktiviteter. Finn IAE-koden som har hovedaktiviteten din, og det er det.
Den neste informasjonen du skal be om er representantens, men hvis du ikke har noen og du representerer deg selv, trenger du ikke fylle ut noe her.
Operasjoner utført under det generelle regimet
Den femte siden i skjema 390 viser nå til de viktigste dataene i erklæringen. Og hva har du å sette? Først av alt, har alle 303 modellene hendige (MVA) av året. Når du fokuserer på påløpt merverdiavgift, må du skattlegge årsinntekten din, det vil si det du har tjent fra fakturaene dine. I påløpt kvote vil det da være mva du har betalt for fakturaene du har laget.
Nå er det normalt, men det kan også være at du må fylle ut delen Innkjøp innen fellesskapet hvis det er mengder med kjøp du har gjort i EU (hvis det ikke er noen, la det være tomt).
Operasjoner utført under det generelle regimet (forts.)
Denne siden er den andre som vises, og i dette tilfellet vil den referere til fradragsberettiget merverdiavgift, det vil si den du har båret i utgiftene dine. Hva du må gjøre? Vel, det samme som før, legg inn nåværende interne operasjoner, på skattegrunnlag, utgiftene uten moms; og i egenandel, inngående merverdiavgift.
Her bør du være mer forsiktig og skille mellom kjøp av varer og kjøp av tjenester.
Hvordan fylle ut skjema 390: resultater
Når du har fylt ut ovennevnte, går du til side 10. Og nå må du merke av for to veldig viktige bokser:
- Boks 84: som er resultatet som må være det samme som alle 303 du har presentert.
- Boks 85: er resultatet av boks 84 minus mengden av skjema 303 for første kvartal.
Til slutt har du boks 86 som, ja, er det endelige resultatet av modellen. Men pass på, alt må passe, ellers vil det gi deg feil.
De siste trinnene
Det er noen få siste trinn som er:
- Ramme 95: du må sette på skjermen det du har betalt i hvert kvartal av modell 303. Ettersom det er kvartalsvis, må du sette det bare i mars, juni, september og desember.
- Boks 97 og 98: Her må du oppgi beløpet for 4. kvartal i MVA-skjemaet 303 (hvis det er returnert eller kompensert). Hvis det var å betale, ikke legg noe.
- Boks 662: skriv ned avgiftene som venter på å bli kompensert.
- Boks 99: fyll ut operasjonene under det generelle regimet, det vil si legge til de umulige basene for hele året, men uten å legge til merverdiavgift, eller ekvivalensprisen, eller personlig inntektsskatt.
Hvis alt passer, kan du presentere modellen uten problemer. Og hvis det er feil, er absolutt den største av dem (at resultatene av to bokser ikke faller sammen) på grunn av en forskjell i cent.