Il patrimonio netto Viene stabilito come il valore totale di una società sottraendo le proprie passività dalle proprie attività. Cioè, sommando il valore di tutte le attività correnti e non correnti e sottraendo le sue passività correnti e non correnti. È molto importante conoscerlo per tenere conto di come sta lavorando l'azienda. Sia per le imprese che per gli investitori e gli azionisti stessi. In effetti, è uno dei valori fondamentali a cui tengo maggiormente quando valuto un'azienda non tecnologica (soprattutto), sapere se sto pagando più del dovuto o meno.
Questo articolo cercherà di definire bene cosa sia l'equità, come calcolarla e tutto ciò che può essere collegato finanziariamente ad essa. Verrà inoltre spiegata l'importanza di come valutarlo correttamente per analizzare lo stato di un'azienda. Infine, possiamo vedere una piccola correlazione con le finanze familiari, che sebbene il termine non sia stato inventato per questo uso, non è per questo meno funzionale.
Cos'è l'equità e come viene calcolata?
Come abbiamo commentato in precedenza, il patrimonio netto è il risultato della sottrazione dalle attività di una società delle sue passività (debiti). Il risultato rappresenta ciò che si potrebbe ottenere se l'azienda fosse venduta (trasformata in liquidità, denaro) dopo aver estinto i propri debiti. Corrisponde inoltre a un valore nozionale residuo, poiché a volte alcuni diritti non possono essere regolati in contanti a causa di circostanze specifiche.
Quali parti sono considerate per calcolarlo?
Entro attività e passività, ci sono correnti e non correnti. Le attività e le passività correnti sono quelle che diventano efficaci in un periodo inferiore a un anno, non correnti in un periodo più lungo.
Tra attività correnti troviamo quanto segue:
- Azioni. Tutto ciò che è legato a merci, forniture per ufficio, materie prime o combustibili. Tutte le scorte che verranno vendute o fatturate e faranno parte della parte del prodotto o servizio venduto.
- Realizzabile. Sono quelli relativi a crediti con clienti o debitori. I diritti di ritiro da parte dei clienti dei prodotti offerti o dei servizi forniti.
- Disponibile. Sono i soldi che l'azienda ha in contanti o in conti correnti.
Poi abbiamo attività non correnti:
- Attività immateriali. Tutto ciò che ha a che fare con l'avviamento, le licenze, le applicazioni informatiche, i brevetti, ecc.
- Proprietà di investimento. Qualsiasi edificio, terreno o costruzione.
- Investimenti finanziari. Investimenti finanziari su base permanente.
- Materiale immobilizzato. In esso troviamo la parte di mobili, macchinari e terreno.
Finalmente abbiamo le passività, tra le correnti troviamo quanto segue:
- Tutti i prestiti e debiti a breve termine. Pagamenti alla sicurezza sociale, tasse derivanti dall'attività, pagamenti a fornitori, creditori ... Devono essere incluse anche tutte le spese con scadenza a 1 anno o inferiore.
Finalmente avremmo passività non correnti:
- Qualsiasi prestito, debito, con entità finanziarie o fornitori con scadenza a lungo termine, superiore a un anno.
Come determinare se si tratta di un buon indicatore di affari?
Il patrimonio netto in realtà ci dice molto poco, o no! Tutto dipende dall'obiettivo che perseguiamo. Cioè, se quello che vogliamo è vedere il patrimonio netto di un'azienda, è il miglior indicatore. Immaginiamo di voler acquisire la cessione o l'acquisizione di un'azienda per 500.000 euro. Tutte le sue attività valgono 800.000 euro, ma nonostante ciò le sue passività ammontano a 450.000 euro. Ciò significherebbe che € 800.000 (attività) meno € 450.000 (passività) si traduce in € 350.000 (il tuo patrimonio netto). Si può ritenere che non sia un buon investimento, visto che stiamo offrendo 500.000 euro, una cifra superiore ai 350.000 euro di patrimonio netto. Tuttavia, le circostanze possono essere ideali, soprattutto se si tratta di un'azienda con competitività e crescita costante. Questo ci porta al punto successivo.
Conoscere il patrimonio netto di un'azienda anno dopo anno ci consente di vedere immediatamente se è cresciuto nel corso degli anni. Se queste condizioni sono soddisfatte, questo supplemento può essere giustificato. Cosa c'è di più, è importante vedere che le tue passività sono bilanciate con le tue risorse. Una buona proporzione sarebbe avere il doppio delle attività rispetto alle passività. Se quella proporzione viene solitamente mantenuta, accompagnata da una crescita del patrimonio netto, l'azienda potrebbe valere di più in pochi anni. È in questi casi che il patrimonio netto ci fornisce un buon riferimento per vedere se qualcosa può essere interessante.
Come posso calcolare il patrimonio netto delle finanze della mia famiglia?
Prima di tutto, dovresti creare un file elenco di tutto ciò che consideri prezioso e possiedi (le attività). La prima cosa che ci viene in mente è la proprietà, nel caso abbiate una casa, conoscendo il reale valore che la sua vendita avrebbe nel mercato. Puoi anche includere altre cose, come un'auto che potresti aver acquistato. Puoi pagare 24.000 € per l'auto, ma con il passare degli anni e usarla perde valore, è meglio riflettere il valore reale che avrebbe, non farti ingannare, se quel valore fosse intorno a € 10.000, questa è la cifra che sei dopo. Puoi anche includere tutto ciò che ritieni importante, dal computer, alla bicicletta, alla televisione, ecc. Infine, somma tutti questi valori. Questi rappresenterebbero i tuoi beni.
Secondo, somma tutte le tue responsabilità. Fare un elenco con tutto ciò che devi o devi pagare, compreso il debito a breve e lungo termine. Può essere l'ipoteca sulla tua casa se hai ancora degli addebiti in sospeso, la lettera dell'auto, alcune carte di credito, prestiti personali, ecc. Finalmente, aggiungere tutte le passività e sottrarle dalle attività aggiunte in precedenza. Questo sarà il tuo patrimonio netto.
I conti possono essere migliorati con pagamenti fiscali futuri, come contributi, tasse di circolazione, salari o anche se sei creditore di qualcosa o qualcuno.
I prezzi possono variare in base all'evoluzione dell'economia, quindi non puoi averne il controllo. A volte saliranno, a volte scenderanno. Potresti avere molte risorse, ma se i tuoi debiti sono elevati, potrebbe essere il caso che il tuo patrimonio netto abbia un valore negativo. Attenti! In definitiva, la nostra gestione e le nostre circostanze faranno fluttuare il nostro patrimonio netto nel tempo.