Eskont računa, ili možda poznatiji kao komercijalni diskont, vrlo je moćan alat dostupan malim i srednjim tvrtkama za rješavanje problema s likvidnošću računa.
U osnovi se temelji na stvoriti likvidnost u kratkom roku na temelju dvije temeljne premise. S jedne strane, potaknut vlastitom djelatnošću, a ne vanjskim elementima, a s druge strane, koja se provodi bez podizanja razina zaduženosti tvrtke.
Ali u stvarnosti, koji je glavni doprinos ovog financijskog proizvoda? Pa, u osnovi činjenica da omogućuje tvrtkama da si osiguraju likvidnost na svojim računima na neposredan i jednostavan način.
Ali još jedna od nuspojava njegove formalizacije je da neće morati ugovarati nikakvu kreditnu liniju preko bankarskih subjekata. između ostalih razloga jer njima pripada novac te stoga ne trebaju alternativne elemente financiranja.
Doprinosi ovog proizvoda
Ovaj računovodstveni model karakterizira prije svega jer je vrlo prikladan za scenarije u kojima trgovački računi čekaju naplatu. U slučajevima kada su ti novčani iznosi vrlo relevantni za razvoj ili pozicioniranje tvrtke.
S druge strane, ne može se zaboraviti da ih naširoko koriste trgovine, poduzeća i mala poduzeća kako bi se za njih platilo. Bez potrebe za pribjegavanjem drugim sofisticiranijim sustavima ili barem koji zahtijevaju veće izdatke u njihovom upravljanju.
S druge strane, moramo ocijeniti i da je to servis koji pomaže eliminirati nepotrebne administrativne procedure koje pružaju drugi proizvodi sličnih karakteristika.
Kakav je stvarni učinak na vaše tužitelje? Općenito, moći će njime upravljati s većom udobnošću i agilnošću kako bi imali savjet o likvidnosti prije njegovog isteka.
Još jedna od prednosti eskontiranja mjenica je da iako nose određenu kamatu, Oni neće biti tako visoki kao u konvencionalnim kreditima. S razlikom u korist prvog od nekoliko postotnih bodova koji će na kraju pomoći u obuzdavanju troškova u tvrtki.
Unatoč tome što u nekim scenarijima nisu dobro poznati gospodarstvenicima, ta ih činjenica potiče da se moraju pretplatiti na neku vrstu ekspanzivnijeg kredita s nepovoljnijim uvjetima ugovaranja za svoje interese.
Efekti popusta: tradicionalni i forfait
U svakom slučaju, ovaj financijski alat nije monolitan i predstavlja dva modela koja su prisutna na tržištima i koja se razlikuju po svojoj komercijalnoj strukturi. Jedan od njih, možda i najčešći do prije nekoliko godina, je tzv. tradicionalni, a to je popust koji se utvrđuje u odnosu na dane unaprijed kolekcije u odnosu na njen istek.
Dok, naprotiv, popust na skijašku kartu, noviji, karakterizira plaćanje a fiksni iznos u obliku kamata financijskim institucijama i bez obzira na dane unaprijed plaćanja temeljem njegovog isteka.
Ovaj posljednji format može biti korisniji tvrtkama, i unatoč plaćanju kamata u operaciji, zbog fleksibilnosti svog modela. Imaju više vremena za promoviranje ove naplate na računu i stoga im ne smeta plaćanje troškova ovih karakteristika jer je to operacija koja ih može nadoknaditi u nekom trenutku njihove profesionalne aktivnosti.
Da bismo se odlučili za jednu ili drugu klasu učinaka popusta, bit će potrebno prvo analizirati potrebu pronalaženja odgovarajućeg roka s obzirom na rok trajanja. I drugo, u slučaju forfait diskonta procijenite nadoknađuje li on trošak plaćanja kamata ili ne.
Prednosti i nedostaci eskontnih mjenica
Od prvog se ističe svojom posebnom važnosti jer je to radnja koja je vrlo dostupna svakom profilu tvrtke. To jest, ne zahtijeva posebno učenje u svojoj emisiji. Naprotiv, radi se o nečem tako jednostavnom kao akontacija na uplate putem potvrda ili mjenice među nekim svojim financijskim proizvodima.
Ali postoje i druge koristi koje može donijeti, posebno malim i srednjim tvrtkama. Poput onih koje predstavljamo u nastavku:
- Sastavljen je u a vrlo jednostavan način financiranja lako razumljivo i općenito ne predstavlja probleme u upravljanju njime.
- La brzina operacija Vrlo je povoljan za interese tvrtki, posebice u usporedbi s drugim financijskim proizvodima sličnih karakteristika.
- Omogućuje predviđanje plaćanja s određenom lakoćom i na ovaj način nositi se sa situacijom koja može biti vrlo problematična za interese poduzeća.
Ali nisu sve prednosti, naprotiv, sa sobom nosi i niz nedostataka koje je vrlo zgodno uzeti u obzir ako ćete od sada koristiti efektni popust. A među kojima su sljedeći:
- To je najskuplji proizvod nego inače. Uz troškove i provizije koje su obično vrlo skupe u svim slučajevima.
- Njegova formalizacija Ne omogućuje otkazivanje ili izmjenu troškova i kamata već zadovoljan. Nešto što može dodatno poskupjeti operaciju.
- U slučaju financijske insolventnosti, subjekt će djelovati protiv tvrtke naplatiti dug i ta će radnja zahtijevati još jedan dodatni trošak na koji se u početku nije računalo.
- Nakon što se analiziraju nedostaci i prednosti ove vrste popusta, bit će vrijeme da se odvagne isplati li se doista angažirati ili ne. Dijelom će ova odluka biti određena stvarnim potrebama same tvrtke i alternativama koje u ovom trenutku nudi financijsko tržište. S nejednakim izvršenjima u jednoj ili drugoj situaciji.
Značajke popusta na račun
Ako se ti modeli razlikuju po nečemu u kanalima koji se koriste za plaćanje, to je zato što ova vrsta financiranja omogućuje tvrtkama pristup kapitalu njihovih faktura. Gdje to moći skupiti prije dogovorenog datuma morate otići do kreditne institucije koja omogućuje predviđanje bilo kojeg novčanog iznosa kroz predujam tog iznosa. Odnosno, ima vrlo jasnu mehaniku tako da ga vlasnici razumiju.
Dok je, s druge strane, još jedan od njegovih najvrjednijih doprinosa taj da ako je tvrtka u poziciji tražiti neposrednu likvidnost, može nastaviti s diskontiranjem mjenica kao jedne od alternativa koje su joj dostupne na bankarskom tržištu. Budući da se na kraju krajeva radi o anticipiranju novca koji pripada dugu tvrtke, a koji još nije naplaćen.
Još jedno od njegovih najvažnijih obilježja leži u činjenici da ovi popusti Ne zahtijevaju maksimalni ili minimalni iznos za izvođenje ovakvih operacija. Iako se prema zadnjim izvješćima koje izrađuju bankarski subjekti provode u razdobljima kraćim od dvanaest mjeseci. Naime, da bolje razumijemo, radi se o kratkoročnom financiranju i u slučaju da se operacija ponavlja, banke će imati ovlasti ugraditi policu protiv rizika neplaćanja. Osim jednostranog nametanja tzv. maksimalnog iznosa rizika, kao i kamatne stope i troškova koji nastaju njegovim ugovaranjem.
Eskont mjenica i njegova primjena u upravljanju riznicom
Što se tiče upravljanja ovim proizvodom u riznici, potrebno je naglasiti da se njegov glavni učinak može promatrati s dva različita gledišta. Kako se radi o predujmu, nije tvrtka ta koja mora objaviti to monetarno kretanje. Barem na dan kada je operacija izvršena, jer će kreditne institucije biti zadužene za puštanje novca u optjecaj. Dok s druge strane, tvrtke će ga kasnije morati zamijeniti skupljim troškom zbog kamata i provizija koje efekt popusta podrazumijeva.
Pokazuje se da se njegova računovodstvena uloga probavlja ovisno o subjektima uključenim u proces i s nejednakim utjecajem na upravljanje riznicom. Dok će tvrtke, osobe ili freelanceri kojima je ovaj financijski proizvod namijenjen imati veliku prednost što će moći podići svoj novac prije nego što su u početku mislili. Uz podmirenje troškova računa na datume navedene u ovom dokumentu. Kako bi na taj način u vašoj kutiji bilo više likvidnosti koju možete rasporediti u bilo koju svrhu: proširiti posao, kupiti opremu ili materijalna dobra ili čak podmiriti dugove koje ste ugovorili sa svojom kreditnom institucijom. To jest, uvijek je vrlo povoljno za vaše poslovne interese.