Jedna od velikih težnji svakog poduzetnika koji donese odluku da se financijski osamostali kako bi posao ostavio iza sebe jest mogućnost pokretanja vlastite tvrtke ili posla s kojim može postići bolji ekonomski položaj.
Međutim, unatoč višestrukim naporima učinjenim za postizanje tih želja, dobro je poznato da u Španjolskoj devet od deset MSP-a (malih i srednjih tvrtki) koji su stvoreni propadaju prije nego što su navršili prvih pet godina života. Nažalost, ova se situacija obično događa zbog malo pripreme i istraživanja što čine mnogi od ovih poduzetnika, ostajući samo s dobrim željama i namjerama da razvijaju svoje poslovanje.
Upravo je jedan od najpraktičnijih alata koji postoji u financijskom sektoru koji jamči opstanak tvrtke, i još bolje, njezin stalni rast, ono što je poznato kao koeficijent likvidnosti. Poznavanje ove strategije može postati gotovo obvezno za male i velike tvrtke, jer je ona važan dio financijskih struktura bilo kojeg komercijalnog subjekta.
Koji je omjer likvidnosti?
Također se naziva i omjer struje ili omjer struje, jedan je od pokazatelji likvidnosti koji se danas najčešće koriste za određivanje financijske sposobnosti poduzeća, i na taj način stvoriti uvjete pod kojima može kratkoročno preuzeti svoje obveze i obveze.
Dakle, Cilj omjera likvidnosti je dijagnosticirati ima li tvrtka dovoljno elemenata za stvaranje novca; Ili drugim riječima, ako je sposoban pretvoriti svoju imovinu u kratkoročnu likvidnost, odnosno neposredni novac putem kojeg može podmiriti svoje moguće dugove.
Ekonomski omjeri
Jedna od najvažnijih komponenti unutar primjena omjera likvidnosti, To su takozvani ekonomski pokazatelji ili financijski pokazatelji koji se dobivaju iz bilance i računa dobiti i gubitka poduzeća.
Na ovaj način, izračunati različite omjere, dobivaju se i ekonomske i financijske informacije o situaciji u kojoj se nalazi tvrtka, što nam omogućuje da znamo je li u dobrom stanju ili prolazi kroz loš financijski trenutak.
Isto tako, ovi izračuni također nam omogućuju da znamo evolucija koju je doživjela tvrtka, što može biti i pozitivno i negativno. Ekonomski omjeri mogu se klasificirati u sljedeće slučajeve.
- Omjeri rentabilnosti: Odnose se na ekonomsku ili financijsku isplativost suočavanja s troškovima i dugovima. Drugim riječima, oni mjere razinu učinkovitosti u korištenju imovine tvrtke u odnosu na upravljanje njezinim poslovanjem.
- Omjer ravnoteže: Mogu se podijeliti na radne fondove, riznicu i omjer bilansa.
- Omjeri solventnosti: Oni se odnose na financijsku stabilnost, što se pretvara u vrijednosti duga i kapital.
- Omjeri likvidnosti: Ova nam mjera govori o općoj likvidnosti poduzeća.
Svaka od ovih klasifikacija ima funkciju pružanja realne statistike o sadašnjem i budućem stanju poduzeća, a ovisno o tome je li na dobrom putu ili obrnuto, poduzimaju se mjere za nastavak s istim napretkom ili na neki drugi način, kako bi se redefinirala ekonomska strategija koju menadžeri moraju poduzeti kako bi spriječili moguću krizu unutar tvrtke.
Kako se može izračunati koeficijent likvidnosti?
Da bi se izračunao ovaj ekonomski pokazatelj, različito je vrste pokazatelja likvidnosti. Na primjer, mogu se spomenuti sljedeći slučajevi:
Koeficijent tekućeg poslovanja, test kiseline, omjer obrambenog testa, omjer obrtnog kapitala i pokazatelji likvidnosti potraživanja.
Dalje ćemo pregledati upravljanje i primjenu svake od ovih metoda za razvijanje koeficijenta likvidnosti poduzeća:
Trenutni razlog: Trenutni omjer označava udio onih kratkoročnih dugova koji se mogu pokriti imovinom, odnosno robom čija se pretvorba u novac može izvršiti u roku koji odgovara datumu dospijeća duga.
Način izračuna ovog pokazatelja je dijeljenjem kratkotrajne imovine s kratkoročnim obvezama. Kao što smo promatrali, tekuću imovinu čine elementi kao što su: gotovinski računi, banke, vrijednosni papiri koji se lako mogu prenijeti (oni koji se mogu brzo prodati), zalihe, kao i računi i potraživanja.
Formula za dobivanje trenutnog omjera je sljedeća:
- Kratkoročni omjer = Tekuća imovina / Kratkoročne obveze
- Omjer struje = 50.000 / 15.000 Omjer struje = 3.33
Na primjer, da bismo razumjeli ovu formulu, pretpostavimo da tvrtka ima 50,000 eura kratkotrajne imovine, a s druge strane ima iznos od 15,000 eura tekućih obveza. Na taj način, kako je naznačeno u formuli, rezultat operacije je 3.33, što znači da za svaki euro koji tvrtka duguje ima 3.33 eura za plaćanje ili potporu tog duga u kratkom roku.
Na taj se način iz ovog omjera dobiva glavna mjera likvidnosti na koju poslovni subjekt može računati, široko korištena strategija koja je vrlo dobro djelovala na određivanju indeksa likvidnosti poduzeća, kao i njegove platežne sposobnosti. gotovine za suočavanje s bilo kojom vrstom slučajnosti ili nepredviđenih okolnosti koje se iznenada pojave.
Ispitivanje kiseline: To je pokazatelj koji, za razliku od prethodnog, može biti rigorozniji u svojoj primjeni, jer se u ovom slučaju oni računi koji se ne mogu lako izvršiti odbacuju iz ukupne tekuće imovine, što kao rezultat daje još jednu mjeru. sposobnost plaćanja u kratkom roku koji tvrtka može igrati. Ukratko, ovaj pokazatelj omogućuje nam rigorozniju kontrolu nad sposobnošću plaćanja nastalih dugova.
Test kiseline može se izračunati oduzimanjem zaliha ili zaliha od tekuće imovine, a zatim dijeljenjem rezultata tog iznosa s tekućim obvezama.
- Kiselinski test = (Obrtna imovina - Zalihe) / Kratkoročne obveze
Omjer obrambenog testa:
Ovaj se pokazatelj odnosi na sposobnost poduzeća da obavlja svoje poslovanje s najneposrednijom likvidnom imovinom, izbjegavajući tako pribjegavanje vašim prodajnim tokovima kako biste mogli preuzeti svoje dugove.
Kao rezultat, ova vrsta omjera omogućuje nam mjerenje financijske sposobnosti tvrtke da preuzme neposredne dugove bez ugrožavanja one imovine koja nema dovoljno likvidnosti da bi je koristila kao gotovinu raspoloživu za plaćanje dugova koji dospijevaju.
Imovina koja se uzima u obzir pri primjeni ove vrste omjera je: imovina koja se drži u gotovini i tržišnim vrijednosnim papirima, pomoću kojih se može izbjeći utjecaj vremena kao odlučujuće varijable određenih transakcija, a time i nesigurnost koju mogu generirati cijene ostalih računa tekuće aktivne.
Da bi se izračunala ova vrsta omjera, ukupni gotovinski i bankovni saldo dijele se s tekućim obvezama.
- Obrambeni test = Gotovinske banke / tekuće obveze =%
Omjer obrtnog kapitala:
Taj se omjer dobiva oduzimanjem tekuće imovine od tekućih obveza i pokazuje što poduzeće može imati nakon što plati svoje neposredne dugove. Drugim riječima, to je pokazatelj koji određuje količinu novca koju tvrtka može svakodnevno poslovati, tako da nam omogućuje da znamo što je preostalo za daljnje poslovanje nakon što plati sve svoje nepodmirene dugove.
Da bi se dobio omjer obrtnog kapitala, primjenjuje se sljedeća formula:
- Obrtni kapital = kratkotrajna imovina - kratkoročne obveze
Pokazatelji likvidnosti potraživanja:
Napokon, imamo jedan od najvažniji omjeri za određivanje likvidnosti poduzeća. Koeficijent likvidnosti potraživanja sastoji se od pokazatelja koji nam omogućuje da znamo prosječno vrijeme u kojem se računi koji još nisu naplaćeni mogu pretvoriti u gotovinu.
To je vrlo koristan pokazatelj jer nam pomaže utvrditi jesu li određene stvari stvarno likvidne, to u odnosu na vrijeme potrebno za prikupljanje nepodmirenih računa, odnosno u mjeri u kojoj se mogu prikupiti u razumnom roku.
Na kraju znavanje ovog omjera likvidnosti je od vitalne važnosti kako bi se mogle razviti preciznije strategije prilikom preuzimanja određenih financijskih rizika, oko dugova ili kredita koji mogu kratkoročno utjecati na financijsku stabilnost poduzeća.
- Za izračun ovog omjera likvidnosti koristi se sljedeća formula:
- Prosječno razdoblje naplate = Potraživanje x dana u godini / godišnja prodaja kredita = dana
Uzastopno
Kroz ovaj članak mogli smo primijetiti da pod nazivom Omjer likvidnosti Trenutno je pozicioniran kao jedan od najboljih alata i strategija za održavanje financijske snage bilo kojeg poslovnog subjekta.
Prirodno da kako bi osigurali vaš uspjeh, tvrtke trebaju primijeniti sve vrste upravnih mjera, ali od svih njih, baš kao što smo uspjeli provjeriti, omjer likvidnosti je presudan ako želi održati svoju ekonomsku stabilnost, što znači da uvijek imamo potrebnu likvidnost za rješavanje plaćanja, dugova i svih vrsta ekonomskih prilika koje mogu nastati u kratkom roku.