Qu'est-ce que l'affacturage?

Avec toute certitude qu'à plusieurs reprises, vous avez entendu parler de ce produit financier qui est le affacturage, mais vous ne savez pas de quoi il s'agit, encore moins de quoi vous pouvez profiter. Oui je sais Il s'agit d'une produit adapté à tout homme d'affaires ou professionnel et, en particulier, des petites et moyennes entreprises qui. Grâce à ce produit, ils peuvent alléger la charge de travail du service administratif, externaliser la comptabilité générée par les ventes et leur encaissement, ainsi que les acomptes à la date d'échéance du paiement des factures.

Ses effets seront rapidement remarqués, car cela améliorera la rentabilité, la solvabilité et la solvabilité financière de votre entreprise. Parmi les autres avantages de la souscription à ce produit figurent les informations périodiques, régulières et actualisées sur les débiteurs, la réduction des charges administratives ou simplifie la comptabilité des comptes clients. Il n'y a pas de profil défini des entreprises utilisatrices de ce produit financier, mais la délimitation est fournie par le produit vendu et les conditions de paiement.

Ce produit, peu connu en revanche, est idéal pour les entreprises qui souhaitent couvrir le risque d'insolvabilité de leurs clients, tout en étant en mesure d'anticiper, à tout moment, leurs ventes à terme à travers les entités qui commercialisent ce produit. produit. De même, sa gestion électronique est confortable et simple, car l'émetteur envoie et signe la facture et les autres documents par l'intermédiaire de l'institution financière. Et une fois que le débiteur a accepté la facture, il est prêt à avancer le montant.

Caractéristiques

C'est un formule de financement et d'administration, sur la base de la cession de factures: la société cède le crédit commercial de ses clients à une société, qui est en charge de la gestion de son encaissement en échange d'une contrepartie consistant en une commission pour les services administratifs et des intérêts pour le financement (avance du date d'échéance de paiement des factures de vos clients).

Il convient de rappeler que trois entités dûment différenciées participent à ce produit financier, à savoir:

Facteur: Société d'affacturage ou entité financière qui fournit les services de ce produit.

Client: il est titulaire des crédits commerciaux (factures) et qui contracte l'affacturage.

Débiteurs: les acheteurs de la marchandise ou des services du client, en dernier lieu le vendeur.

L'Association espagnole d'affacturage souligne qu '«il n'y a pas de profil défini des entreprises qui utilisent ce produit, mais plutôt la délimitation est donnée par le produit vendu et les conditions de paiement. En d'autres termes, toutes les entreprises peuvent être des utilisateurs d'affacturage, vendre sur le marché intérieur ou exporter ». Dans la mesure où tous ces services, pour le compte de la société d'affacturage, produire des économies internes pour leurs clients en les libérant d'une charge de travail de toutes sortes, extrêmement coûteuse, complexe et génératrice de stress ».

Services d'affacturage

Les principaux attraits de ce système sont les services associés, à la fois administratifs et financiers, liés aux procédures de recouvrement de votre entreprise, et qui sont essentiellement les suivants:

Classification des clients: Le service comprend à la fois l'étude et l'analyse des clients, ainsi que la décision des limites de crédit qui doivent être attribuées à chacun d'entre eux.

Gérer les comptes clients: Gestion complète et suivi des factures confiées à la société d'affacturage, en les informant périodiquement des incidents de recouvrement de chaque facture et de l'état des créances de chacun des débiteurs.

Gestion de la collecte et des impayés: Il s'agit de la gestion initiale nécessaire pour connaître les causes du non-respect du paiement pour sa solution éventuelle.

Financement: service supplémentaire, uniquement dans le cas où le titulaire le demande, et qui grâce à sa flexibilité, permet à l'utilisateur de disposer à l'avance des montants des factures cédées, au moment et au montant que leur trésorerie exige.

Couverture du risque d'insolvabilité des débiteurs: couverture jusqu'à 100% du montant des factures cédées à la société d'affacturage en attente de recouvrement, dans la limite attribuée à chaque débiteur. C'est aussi un service supplémentaire, à la demande du client.

Avantages du produit

Cette alternative financière et administrative offre une série d'avantages à ceux qui la louent, tels que ceux décrits ci-dessous. Non seulement du point de vue comptable, mais aussi administratif, et dans de nombreux cas dans la gestion de l'entreprise. Et qu'il sera très intéressant pour vous de les rencontrer au cas où à un moment donné vous seriez obligé de les embaucher.

• Diminuer le fardeau administratif et rationalise les processus opérationnels.
• Réduire le travail bureaucratique, ce qui contribue de manière significative à une réduction des dépenses administratives, de personnel et de communication.
• Simplifiez la comptabilité des comptes clients, augmentant l'efficacité de la gestion des collections.
• Fournit des informations périodique, régulier et mis à jour des débiteurs.
• Convertit les opérations de vente à crédit en les ventes au comptant.
• Évitez le risque d'échec en raison de créances irrécouvrables.
• Fournit à la structure financière de l'entreprise un une plus grande robustesse.
• Il permet une planification de la trésorerie qui optimiser les flux de trésorerie.
• Élargir la capacité de financement et il améliore également les ratios d'endettement.
• D'un point de vue commercial, il améliore la position de l'entreprise face à la concurrence et aux clients, vous permettant d'élargir votre marché.

Modalités de ce produit

Il existe différents types d'affacturage, en fonction des services dont vous avez besoin ou du débiteur en question. Parmi eux se trouvent les suivants:

Affacturage sans recours, cette modalité offre un financement, en assumant la société d'affacturage le risque d'insolvabilité des débiteurs. Évidemment, les taux dans ce mode sont beaucoup plus élevés.

Affacturage avec recours, dans lequel le vendeur supporte le risque d'insolvabilité, la société d'affacturage n'étant pas responsable du non-paiement par le débiteur. Cette modalité se distingue car elle n'implique pas nécessairement un financement.

Affacturage export, lorsqu'il s'agit d'opérations effectuées avec des débiteurs résidant à l'étranger. Elle est particulièrement avantageuse pour les entreprises exportatrices et les PME qui ne disposent pas d'une grande infrastructure, car elle implique l'externalisation de services. Avec affacturage, l'exportation devient presque une vente nationale, puisque la seule chose à faire est d'envoyer la marchandise, et le reste est géré par la société d'affacturage.

Dans ce type d'opération économique, une avance n'est normalement pas effectuée lorsque les marchandises sont des produits périssables.

Le contrat pour ces opérations

Le processus d'attribution et de contrat est très simple et sans complexités, suivant le processus approprié par les personnes ou les PME qui décident de contracter ce produit financier. La première étape est contacter une institution financière qui le vend ou une société d'affacturage, pour définir les modalités de l'opération les plus adaptées aux besoins de chaque client et au coût de celle-ci.

Pour cela, en plus des données d'identification de l'entreprise, l'intéressé doit fournir ceux liés à son activité et ceux correspondant aux clients que vous souhaitez inclure dans le contrat. Il doit donc refléter les données suivantes: montant des ventes attendues, nombre de factures par mois, mode de paiement (facture, billet à ordre, virement, etc.) et délai moyen de paiement. Ils serviront de base pour évaluer le coût de l'opération par l'entreprise, et ainsi pouvoir faire une offre de conditions au client.

Dans le même temps, ce type d'entreprise spécialisée étudie la solvabilité des débiteurs évaluer ultérieurement le portefeuille de documents à négocier. Grâce au contrat, il y a un changement de propriété des crédits, donc certaines exigences nécessaires sont établies avant de pouvoir établir ce type de contrat:

• Qu'il y a une facture ou un document à collecter pour la vente.
• Que les factures proviennent d'une vente légale.
• Cela dit, les ventes ont été effectuées à crédit.

Après avoir signé le contrat correspondant, une lettre doit être envoyée aux débiteurs, en les informant que vous avez signé un contrat avec ce type de produit. Dès lors, à partir de cette date, le règlement des factures doit être effectué directement auprès de ladite société.

Coût d'affacturage

Les services offerts par ce produit financier représentent un coût ou un prix qui doit être satisfait par les utilisateurs desdits services. Le coût est essentiellement constitué de deux éléments qui le déterminent. D'une part, le frais d'affacturage, pour les prestations administratives réalisées par la société d'affacturage, qui varie en fonction de la période de recouvrement des factures.

Et de l'autre, le taux d'intérêt, qui sera appliquée en profitant de la modalité qui intègre l'avance de fonds. Cependant, le coût varie en fonction de la situation du marché (sur la base de l'Euribor 3 mois plus le spread; le taux d'intérêt final est révisé mensuellement) et du risque assumé par l'entreprise qui commercialise ce produit financier.

Avantages commerciaux

Parmi les avantages commerciaux que la pratique de cette opération financière comporte, de l'avis de l'Association espagnole d'affacturage, il y a les aspects suivants qui peuvent aider le professionnel ou le petit et moyen entrepreneur:

• Améliore sensiblement gestion des ventes et facilite des actions commerciales plus efficaces.
• Il permet au réseau commercial concentrez-vous sur votre travail sans effectuer de procédures de collecte.
• Permet une meilleure évaluation des clients et un suivi d’eux.
• Réduisez vos dépenses et le temps de préparation des rapports commerciaux.
• Contribue à la bonne et efficace prise de décisions.
• Améliorer la position de l'entreprise devant la concurrence et les clients.
• Il contribue de manière significative à l'introduction et ouvrir de nouveaux marchés.
• Et, enfin, il sert à consolider et augmenter les clients.