Què és concretament el factoring?
El factoring és un mètode financiero dirigit principalment per a petites i mitjanes empreses. Aquest procés consta d'un contracte entre l'empresa a la qual li deuen, que estableix a una empresa especialitzada el cobrament dels seus crèdits atorgats als seus clients que han caigut en impagament, les empreses que es dediquen a l'factoring també coneguda com a societat factor, presten també els serveis de finançament, gestió i administració dels crèdits a cobrar, així com garantia de l'pagament.
El mercat empresarial s'ha vist embolicat en un conjunt de noves modalitats al que contractes es refereix, que provenen majoritàriament dels mercats nord-americans, que han canviat les tècniques de gestió empresarial, podem citar alguns com: el rènting, leasing, know how, marxandatge, franchising i el Factoring per esmentar alguns.
A Espanya, les associacions de facturatge s'han integrat dins de les financeres de crèdit, afiliades de el Ministeri d'Economia i Hisenda, per mitjà de la Llei 3/1994 de 14 d'abril, per la qual s'adopta la normativa espanyola a la II Directiva europea.
Diferències entre facturatge amb recurs i sense recurs
amb recurs
En el facturatge amb recurso, l'empresa que gestionarà i cobrarà les factures de client, no es farà responsable en cas d'impagament o pagament tardà dels drets de cobrament, així que no assumeix cap risc de la transacció comercial.
Amb això, em refereixo a que no correran el risc de la insolvència econòmica que els deutors posseeixin, podent tornar a el client l'import total dels crèdits impagats.
sense recurs
El Factoring sense recurs és completament l'oposat a l'abans esmentat, en aquesta tècnica, l'empresa que ha contractat el servei de factoring no es farà responsable en cas d'una possible insolvència per part de l'deutor, i en conseqüència és l'empresa de factoring la que s'encarrega d'assumir el risc existent de l'operació efectuada entre el client i proveïdor, i encara que aquest hagi efectuat la bestreta de les factures al seu client, no podrà demanar els diners de manera anticipada.
En aquest mètode financer, L'empresa de factoring s'encarregués d'assumir el risc d'insolvència que pugui presentar el deutor dels crèdits que han estat atorgats, fins al límit de cobertura que s'ha establert en el contracte prèviament.
Avantatges que el factoring amb recurs i sense recurs ofereix
El factoring s'ha consolidat els últims anys com una de les eines més usades i benefactores en l'àmbit empresarial, ja que aquesta útil eina permet classificar de manera ordenada, així com legislar constantment els ingressos que perceben les companyies, ajudant-les amb l'obtenció ràpida de liquiditat.
Principals avantatges de l'facturatge amb recurs: Entre les moltes concessions que aquesta modalitat ofereix als seus clients, destaca principalment la seva expressa validesa per a qualsevol forma de pagament i qualsevol sector d'activitat empresarial, pactant entre el banc i els clients, els rebuts, despeses de gestió transferències entre altres efectes de comerç . A més, a això se li suma la característica que és compatible amb diversos serveis complementaris que ofereix l'entitat financera contractada per realitzar la gestió administració, comptabilitat entre d'altres.
Principals avantatges de l'factoring sense recurs: A més de poder obtenir de forma anticipada el pagament de les factures que a el client li deuen, l'eina de factoring sense recurs, accepta el total risc d'impagament que pugui existir, així com les probables sancions que puguin suscitar-se i multes que l'impagament comportarà.
D'aquesta manera, l'autònom o empresa que contracti el servei de factoring sense recurs podrà despreocupar amb total llibertat de les eventualitats que molt probablement puguin arribar a produir-se, encara que clar aquesta enorme avantatge suposa un preu més elevat que les transaccions de facturatge amb recurs. A més, el factoring sense recurs té l'enorme avantatge de poder reduir la informació de la comptabilitat, llevant de l'actiu, el compte dels clients i el finançament de manera encadenada.
Qui intervé en el Factoring?
-EL FACTOR:
Que pot ser la caixa d'estalvis, el banc, o Establiment Financer de Crèdit que brindi els serveis de Factoring.
-EL CLIENT:
Tota empresa que generi algun crèdit comercial i necessiti un servei de Factoring per cobrar els seus deutes de manera efectiva.
-ELS DEUTORS:
Són les persones obligades a pagar els crèdits comercials que els van ser atorgats.
El factoring és una eina de finançament a curt termini, Destinat a les empreses petites i mitjanes, a el mateix temps que brinda serveis de caràcter financer i desenvolupa altres tants d'administració, gestió i garantia per la manca de recursos dels deutors dels crèdits atorgats.
Aquesta eina suposa la redacció d'un contracte, en virtut de el qual, una companyia especialitzada coneguda com a companyia de factoring, s'encarrega de cobrar lletres, factures, pagarés, rebuts, i de l'cobrament dels crèdits pendents.
Per mitjà d'aquest contracte, l'empresa de factoring brindés múltiples serveis de caràcter financer i administratiu per a l'empresa que contracta els seus serveis, entre els quals podem destacar:
- La gestió i administració de cobrament dels deutes pendents, que els clients deuen a la societat factorada. En els mercats actuals les petites i mitjanes empreses es veuen obligades a oferir facilitats de pagament als seus clients, fraccionant i ajornant el cobrament de les vendes de productes o serveis que aquests arribin a produir. Per això la xifra de crèdits pendents de cobrament ha augmentat, això ha beneficiat les companyies de factoring.
- La investigació financera dels clients, que tenen deutes pendents amb l'empresa factorada i la seva classificació d'acord a les garanties de solvència econòmica per pagar, que els clients tenen. És una valuosa informació per a l'empresa, usuària a l'hora de concedir facilitats de crèdit. L'objectiu primordial és reduir l'import de morosos a mínim.
- Control administratiu dels cobraments i pagaments: Consisteix en una tasca administrativa, conseqüència de la de gestió de cobrament. L'empresa factorada reduirà així els seus costos d'administració i gestió. Li companyia de factoring ha de respectar els terminis de cobrament establerts entre l'empresa factorada i els seus clients deutors. La companyia, enviarà avisos als deutors abans de l'venciment dels crèdits.
- cal destacar que tots aquests serveis comporten un cost. La comissió o tarifa de facturatge oscil·la entre el 0.5% i el 2% de la suma total de les factures cedides, en funció de l'nombre de deutors, localització, entre altres factors. A més, si l'empresa factorada sol·licita a l'empresa de factoring que li anticipi l'import d'alguns crèdits, s'haurà de pagar per això una tarifa específica.
- Obtenció de finançament amb el pagament anticipat de factures. Aquest, sense cap dubte és el més important servei que ofereixen les companyies de factoring a les empreses usuàries, d'aquesta manera, el que més ha contribuït al seu desenvolupament i acceptació en el mercat internacional. L'empresa de factoring s'obliga a brindar anticipadament a l'empresa contractant, l'import dels crèdits que aquesta té amb els seus clients, amb l'única finalitat de facilitar una millora en la seva liquiditat.
el factoring comunament utilitzat a Espanya és el factoring sense recurs. Això vol dir que l'empresa de factoring, coneguda tècnicament com a factor, assumeix el risc d'impagament de l'deutor.
El factoring sense recurs aconsegueix que els balanços siguin menors, més reduïts, a l'desaparèixer el compte a deure contra els clients i la corresponent prima al finançament bancari dels mateixos. Això permet una millor rendibilitat, en contra del que molts pensen, els balanços reduïts són més bells parlant en termes financers.
Desavantatges de l'facturatge
No obstant això, el factoring presenta certes desavantatges com:
El tipus d'interès, que és molt més car en el cas de l'Factoring sense recurs. Tenint lògica, atès el risc que adopta l'empresa de factoring a l'assumir els deutes.
Els clients que han de pagar per transferència o per xec a venciment, com sol passar amb els que són factorizados, té la mala fama de retardar amb els pagaments. El que porta al fet que el tipus d'interès sigui superior, ia més les liquidacions es tornen més grans a causa que els terminis s'allarguen. I en determinades ocasions, això acaba en devolucions, quan el factor no pot suportar més l'espera i aquest el carrega directament al compte de client amb el respectiu disbarat financer. Ja que deixar el mecanisme de cobrament a iniciativa de l'deutor, sol tenir aquestes característiques.
Requisits principals per a realitzar factoring
Cal tenir en compte principalment que el factoring està enfocat en els crèdits comercials que compleixin els següents requeriments:
- Que les operacions realitzades siguin de el gir convencional de client.
- Que les vendes hagin estat a empreses.
- Que els productes comercialitzats no siguin peribles.
- Que els crèdits hagin estat registrats com a factures conformades.
- Que el mètode de pagament no sigui a llarg termini.
Complint amb aquests requeriments tan senzills, adquirir un servei de factoring és una eina senzilla d'entendre i utilitzar, així com benefactora de les dues parts de l'tracte, obtenint resultats positius la majoria de les ocasions.
