Si tens una empresa, és molt possible que hagis sentit a parlar alguna vegada del descompte simple, una forma de finançament a curt termini molt utilitzada, ràpida i fàcil per a qualsevol.
Però no tots ho entenen, o s'han topat amb ella, així que, què tal si t'ensenyem què és, com es fa servir i alguns temes més que has de conèixer?
Què és el descompte simple
El descompte simple, com hem comentat abans, és en realitat una forma d'obtenir liquiditat ràpidament. Es pot definir com una eina que es basa a substituir un capital futur per un altre amb un venciment més present. Com? Aplicant la llei de descompte simple.
Dit d'una altra manera, s'avança els diners abans que s'acabi el termini per obtenir-los.
Per exemple, imagina't que tens una empresa que ha treballat per a una administració. Com saps, aquestes no solen pagar immediatament sinó que tenen uns mesos per fer-ho. Amb aquesta factura i un paper en què l'administració t'ha confirmat que cobraràs, tu pots anar al banc i demanar un descompte simple per rebre els diners. Però, tots els diners? No, de fet. El banc, per fer-se càrrec d'aquesta espera per rebre els diners, posa una sèrie de costos a futur, que et són cobrats.
Si hi posem xifres, pensa que la factura és de mil euros. I vas al banc i et diuen que, per fer un descompte simple, et poden donar, en aquell moment, 900 euros. Vol dir que la resta la cobraràs després? No, aquests 100 euros de diferència és el que el banc es queda per “donar-te els diners a tu” i esperar que la factura sigui pagada.
Característiques del descompte simple
Ara que has vist al que ens referim exactament amb descompte simple, t'aclarirem millor tot. I ho fem mitjançant les seves característiques. Són:
- Cobra les comissions per endavant. En realitat, el banc no et pagarà tot el total, sinó que aplica uns descomptes pels interessos que es produeixen.
- No es pot triar la quantitat a cobrar. De fet, s'anticipa l'import complet per aconseguir aquesta liquiditat a curt termini.
- Els interessos sí que són complets. Perquè ho entenguis millor, si vols rebre per endavant alguna cosa que cobraràs en dos anys, els interessos d'aquests dos anys se't cobraran directament amb el descompte simple, encara que ho obtinguis abans d'aquest venciment. Per això, com més a llarg termini sigui, més costos hauràs de patir.
Com s'obté un descompte simple
La majoria de vegades, per fer efectiu un descompte simple cal que us acompanyeu d'un títol de crèdit. Sense ell, molt pocs bancs, per no dir-ne cap, avançaran l'import del crèdit.
Depenent de quin títol portis (perquè en realitat hi ha diferents), la manera com es realitza canviarà.
Tipus de descomptes simples
Dins del descompte simple, has de saber que hi ha dos tipus que no es poden confondre, sobretot perquè fan referència a capitals diferents. Així, tenim:
- Descompte simple matemàtic o racional. És el que sempre s'aplica al capital inicial.
- Descompte simple comercial. També anomenat bancari. En aquest cas, el capital a què se li aplica és al final.
Cadascú té una forma de calcular-se que veurem a continuació.
Quina és la fórmula del descompte simple
Vols saber com es fa el descompte simple? Aleshores pren nota perquè et donarem diverses fórmules depenent que facis servir el matemàtic o el comercial.
Fórmula del descompte simple matemàtic
Si el banc el que us ofereix és un descompte simple matemàtic, llavors que s'aplica és aquesta:
C0 = Cn / (1 + n·i)
on:
- C0 és el capital inicial.
- Cn és el capital final.
- n és el nombre de temps (sempre en anys).
- i és l'interès aplicat.
Posem un exemple. Imagina't que vas amb la factura dels mil euros que havíem comentat abans a un banc. I que aquest us ofereix un descompte del 9%. Aquesta factura no la cobraràs fins d'aquí a 6 mesos. Però, si acceptes això del banc, ho hauràs d'immediat. Apliquem la fórmula.
Primer hem de passar els mesos a anys. I el tant per cent també cal dividir-ho per 100, és a dir, 0,09.
Pel que fa als mesos, seria 6/12, cosa que dóna 0,5.
Ara, la fórmula:
Cn = 1000/(1 + 0,5 · 0,09)
Cn = 956,94 euros
Això és el que el banc et pagaria, la resta, és a dir, el descompte simple, fa que el banc s'endugui 43,06 euros.
D= Cn – C0
D= 43,06 euros
Fórmula del descompte simple comercial
Si ara, en lloc d'aplicar la fórmula del descompte simple matemàtic ens diuen que aplicaran la comercial, llavors canvia una mica. Que no us enganyin els ulls perquè en realitat aquí canvien els signes. D'una banda, no dividim sinó multipliquem. I, de l'altra, al parèntesi no sumem, sinó que restem.
En definitiva, la fórmula seria:
C0 = Cn · (1 – n·i)
Seguint el mateix exemple d'abans, tenim un tant per cent del 9% (0,09) i 6 mesos (0,5 anys). I una quantitat final de 1000 euros.
Com que el que volem esbrinar és el que ens pagaria en aquell moment el banc, apliquem la fórmula:
C0 = 1000 · (1 – 0,5 · 0,09)
C0 = 955 euros.
Això és el que et pagaria el banc. I el restant fins a mil, és a dir, 45 euros, se'ls quedaria el banc a raó de costos i interessos.
Com veus, en ambdós casos la xifra que es percep és similar, encara que amb xifres més grans sí que es pot notar una mica més de diferència. No obstant, és clar que rebre liquiditat en aquell moment fa perdre diners. Per això, moltes vegades, quan es parla de pagaments a llarg temps, les empreses tendeixen a presentar pressupostos més “inflats” per evitar aquest problema després amb el banc i així aconseguir rebre els diners que realment mereixen per la seva feina.
Ara ja ho tens tot per entendre millor què és el descompte simple i tot el que hi està relacionat.