La cessió de crèdit és un aquests termes en què s'entremesclen els aspectes jurídics amb els pròpiament comptables i que degut a aquesta circumstància és més complexa la seva comprensió correcta. Doncs bé, a nivell general es refereix a un negoci de naturalesa jurídica pel qual una persona o empresa (creditor) transmet a una altra (cessionari) els drets que representa el primer davant d'un tercer.
Però amb una particularitat molt especial que és el que caracteritza aquesta figura i és que en cap moment la relació inicial desapareix.
Perquè s'origini a aquesta operació s'ha de complir un requisit bàsic molt important. No és cap altre que l'obligatorietat perquè sigui realitzat sota un consens per les dues parts. És a dir, la voluntat comuna dels dos per arribar a un acord sobre aquestes condicions a la cessió de crèdit. Cosa que no es materialitza en totes les situacions i que propicia que sigui anul·lada l'operació.
Un dels motius per dur-la a terme és degut al fet que pot beneficiar les dues parts d'aquest complex procés jurídic. A causa fonamentalment que no es paralitza l'actiu circulant de la petita i mitjana empresa i, per tant, pot continuar desenvolupant la seva línia de negoci amb tota normalitat.
Modalitats d'una cessió de crèdit
Aquesta operació, alhora comptable i jurídica, no és completament homogènia. Sinó que per contra estan habilitats dos models diferents en la seva gestió. Un d'ells és la cessió de crèdit amb notificació que es basa que les dues parts del procés estan d'acord amb el recordatori del canvi de titularitat. És la més freqüent ja que evita possibles problemes a la disputa i es formalitza amb el coneixement de totes les parts.
Mentre que, per contra, també està disponible la cessió de crèdit sense notificació. En què es desenvolupa aquest moviment sense que hi hagi un avís previ al deutor sobre el canvi en la transmissió del dret de cobrament. En alguns casos, pot comportar alguns problemes en les relacions dels agents empresarials que formen part daquest procés. Més enllà d'altres consideracions tècniques.
Com funciona aquest producte
La cessió de crèdit es basa en dotar-se de liquiditat en la immediatesa més gran de temps. Suposem un cas concret d'una empresa que té un rebut o factura per cobrar per la venda dun producte o el desenvolupament dun servei i que el seu venciment a tres mesos a la vista.
I que per qualsevol circumstància necessita el seu import per al bon funcionament de la seva comptabilitat. En aquestes situacions poden optar per aquest producte a través de la seva gestió amb una entitat bancària que permeti la formalització de la cessió de crèdit.
Què s'aconseguiria? Doncs una cosa tan important com cobrar aquests diners de manera anticipada respecte al venciment. On hauria d'abonar un tipus d'interès prèviament pactat i les comissions consegüents.
Aquestes operacions s'executen quan l'empresa necessita aquesta punta de liquiditat de manera immediata i són dilacions en el temps. Això no obstant, perquè l'operació sigui rendible caldrà que l'import del rebut o la factura sigui elevat i no quantitats de petita quantia.
D'altra banda, és molt convenient saber que el contracte de la cessió de crèdit és un document que es gestiona a través d'un notari i on apareixen les dades de les dues parts que formen aquest procés.
Igual que limport del moviment comptable i que haurà de ser signat perquè la seva validesa sigui total i legítim. Sent un dels productes més habituals per part de les petites i mitjanes empreses que passen per alguna dificultat a la seva caixa.
Exemple de cessió de crèdit
Res millor que comprovar aquest producte sobre la pràctica. Suposarem que una petita i mitjana empresa del sector serveis té un deute davant d'una altra empresa persona que el converteix en deutor. Doncs bé, amb l'aplicació de la cessió de crèdit la primera transmetria aquesta línia de crèdit a una tercera empresa. De manera que a partir d'aquest moment aquesta darrera passaria a ser la deutora de l'import. Això a la pràctica vol dir que aquesta última seria la que ocupés la posició de creditora davant del deutor. Seria més o menys un intercanvi de rols en poc espai de temps.
Model de contracte de cessió de crèdit
L'objectiu prioritari d'aquest contracte consisteix a regular els termes i les condicions pels quals l'entitat cedent cedeix en aquest mateix acte als cessionaris els crèdits derivats dels pagarés identificats. Mentre que de l'altra, l'entitat cedent cedeix i transfereix a títol de compravenda la totalitat dels drets que constitueixen els crèdits que deriven dels pagarés identificats i on el cessionari els accepta i els adquireix. Aquest és un producte molt més complex que requereix els coneixements financers per part de les empreses o persones que formen part d'aquest procés tan especial.
Pots descarregar un model de contracte de cessió de crèdit a l'enllaç que t'acabem de deixar.
Cessió de crèdit hipotecari
Sobre aquesta variant una mica més habitual que a la resta cal indicar que la cessió d'un crèdit és aquell acord de voluntats pel qual el creditor hipotecari cedeix el crèdit a un tercer. Tot i que per a una millor comprensió cal posar de manifest que en aquest cas queden afectades tres figures en aquest procés, no dos. En primer lloc, el creditor que cedeix el crèdit (pot ser una persona física o jurídica). A continuació el deutor que es manté a les seves posicions i finalment el nou creditor.
Dins aquest context general, la cessió de crèdit hipotecària està actualment regulada per la Llei Hipotecària a Espanya. On es protegeixen els interessos dels usuaris implicats en aquest procés financer. D'altra banda, la normativa deixa molt clar les seves limitacions perquè constata que “tots els drets adquirits en virtut d'una obligació són transmissibles amb subjecció a les lleis, si no s'hagués pactat el contrari, diu que el crèdit hipotecari pot ser alienat o cedit un tercer en tot o en part, amb les formalitats exigides per la llei”. D'altra banda, perquè es produeixi aquest escenari és completament necessari que aquesta modalitat en la cessió requereix una escriptura pública i s'ha de formalitzar tal com es fa en contractar un crèdit hipotecari.
Cessió de crèdit en procés executiu
Una de les grans qüestions que es plantegen és la següent: una cessió de crèdit es pot al·legar sense més formalitat en un procés judicial? Doncs bé, hi ha diferents llacunes en aquest tema que les sentències judicials estan intentant aclarir. Com per exemple, la interlocutòria de l'Audiència Provincial de Barcelona de l'any passat, en què es posa de manifest que “mitjançant diligència d'ordenació de 18 de setembre de 2015, es va requerir a PL Salvador Sárl perquè, en el termini de 10 dies, aportara certificació notarial en què conste la data de la cessió, la identitat dels executats així com per les quantitats per les quals el dit crèdit es va cedir”.
En qualsevol cas, hi ha un denominador comú en aquests casos i és el que fa referència al fet que en el nostre ordenament jurídic no estableix expressament que la acreditació de cessió de crèdits sigui la certificació notarial. Constatar el desig que les parts pel que fa a la forma d'aquella acreditació es refereix amb l'únic requisit que l'acreditació sigui fefaent. Tot i les discrepàncies que hi pugui haver entre algunes de les parts que formen part d'aquest procés.
Oposició a la cessió de crèdit
D'altra banda, és molt convenient conèixer que el contracte de la cessió de crèdit és un document que es gestiona a través d'un notari i on apareixen les dades de les dues parts que formen aquest procés. A través d´un procés més complex en altres models i que és l´aval que presenten els detractors d´aquest producte financers. Igual que limport del moviment comptable i que haurà de ser signat perquè la seva validesa sigui total i legítim.
Mentre que per altra banda, cal que es compleixi un requisit bàsic: l'obligatorietat perquè sigui realitzat sota un consens per ambdues parts. És a dir, la voluntat comuna de les dues parts per arribar a un acord sobre aquestes condicions a la cessió de crèdit. Cosa que no es materialitza en totes les situacions i que propicia que sigui anul·lada l'operació. Són alguns dels inconvenients més rellevants en la seva execució.