金库被称为业务实体资产的基本部分。 这也指的是任何公司的区域，其主要功能是组织和管理与货币流量的运营相关的每一项动作，也可以是现金流量。
现金比率被认为是存在于两个数量级之间的量化关系，这使我们可以了解它们的比例。 在经济学中，该比率被称为您想要的任何两种现象之间的定量关系，它使我们能够了解投资水平，获利能力等特定事件。
要的概念 现金比率 已经给它提供了几个定义，但是要了解它是什么以及它如何工作，需要一个基本概念作为起点。 国库比率是一种关系，它使我们能够衡量公司面对一笔付款或一系列付款的能力 其有效期通常是短期的。 此特定比率向我们显示了业务实体偿还到期日少于一个会计年度的债务的能力，其中包括债务和对公司有利的可用金额。
现金比率是流动性比率之一 最常用于了解业务实体的流动性状况的信息，这意味着它是； 正如我们已经提到的，公司必须支付短期付款的可能性，流动性比率是我们下面将要提到的三个：
立即现金比率或“可用比率”。
经济学家和会计理论的不同律师将其定义为“可用”和“流动负债”这两个数额的商。
可用流动负债=可用率。
该比率表明公司可能或可能没有能力面对短期债务，这仅取决于其可用或库存情况。
技术偿付能力比率或“流动性比率”。
经济学和会计理论中的不同律师也将其定义为两个数量相除所得的商：
“流动资产”和“流动负债”。
流动资产÷流动负债=流动资金比率。 该比率表示公司应付流动负债可执行性所产生的付款的能力，这是由于流动资产产生的收款所致。 当流动比率的值大约大于或等于1,5（？至1,5）或小于或等于2（？至2）时，认为公司没有流动性问题。
如果流动性比率表明小于1,5（？到1,5），则公司更有可能暂停付款，这表明流动性非常低，不足以支付一个会计年度。
通常会犯这样一个错误，即认为或估计流动性比率为1时，短期债务将被无偿偿还并支付，但这是一个错误，因为出售所有短期库存的困难在于，除了客户的拖欠外，他们还表明营运资金正增长，并且出于同样的原因，流动资产高于流动负债，从保守的角度来看，这可能就足够了。
如果发生流动性比率大于2的情况，则可能表明存在流动性比率 “闲置流动资产” 会直接影响获利能力并产生损失。
国库比率。 经济学和会计理论的鉴赏家也将其定义为可用资产与可实现资产之和，除以流动负债。
（“可用” +“可变现”）÷（流动负债）。
这是企业实体应付短期债务或少于一个会计年度的能力的指标，为此，就流动资产而言，还必须考虑到不包括库存的存货。 应该考虑到，考虑到一家公司没有流动性问题，库存比率的值必须为1，这当然是最适合该公司运营的近似值。
如果现金比率小于1（？到1），则公司将面临财务风险，例如由于拥有的流动资产不足以清偿债务和/或其付款而暂停付款。 如果与前一个情况相反，现金比率高于或远高于1，则表明存在流动资产过多的可能性，这将导致盈利损失。相同的资产。
偿付能力比率和现金比率
简而言之，这两个比率都负责向我们显示公司必须偿还债务的偿付能力水平。 公司在短期内全部按时还清欠款，从而不产生利息的难易程度。 有一个根本的区别，即两者都具有相似的功能，但方式不同。 关于“库存比率”的含义，仅考虑短期债务（少于一年），并将其与公司拥有的资源，流动资源，甚至是短期内的资源进行比较。 由此可见，国库比率是衡量公司偿还债务能力的指标，该偿债能力可以在更短的时间内偿还债务。
偿付能力比突显了两者之间的根本区别，即将公司所有资产与负债进行比较，从而证明了涉及公司所有资产和权利的比例与债务和义务的对比这个的。 偿付能力比率本身就是一个指标，它既未提及短期或长期债务的区别，也未区分流动性资产和非流动性资产，它是一个更笼统的比率，但没有具体说明国库比率，其功能相似，但效率不同。
如何正确计算现金比率？
当然，要进行这样的运算，仅是算术知识的问题，但是，我们不能停止考虑经济学和会计理论中的知识，要获得这种简单的数据，需要大量数据手术。
我们将用于计算现金比率的公式如下所示：
可用+可变现÷流动负债=现金比率。
您不理解这些概念或术语吗？
如前所述，即使您已经了解经济和会计理论，这些概念也很容易被遗忘，因为我们在此将公司资产负债表中每个概念的简化含义留给您：
- 这就是金钱，我们知道并称其为公司的“流动资金”。
- 它们是迅速转变为货币的商品和权利，据此可以理解，在短期内，我们所说的是债务人，投资人和客户。
- 流动负债。 它们是具有短期到期日的义务和债务。
企业实体可能存在的主要问题之一是缺乏偿付债务的偿付能力，一家无法维持财务稳定的公司与欠款和停止付款的公司相同，因此欠下的利息越来越多。如果公司的财务和会计计划不充分，公司将很难摆脱这种情况，因此，我们认识到现金比率等比率的重要性。 一个解决速度可能不快但效率和能力不断提高的公司，是一个在会计方面口口相传的公司，由于它的信任和可靠性，它成为一个吸引合作伙伴和贷方的公司，突出了承诺和计划对于任何投资者和/或贷方而言，目前代表着非常强大的经济资产。 重要的是，将现金比率标记为有用的工具，以了解我们公司的位置以及我们可以尽快采取的行动。
人们认为，库存比率在1左右时标志着公司处于最佳偿债能力。当发生这种情况时，公司处于流动性与可实现性之间的关系，以及短期债务的到期日接近或类似于1的情况。 。