Likidite oranı hakkında bilmek istediğiniz her şey

likidite oranı

Ofiste çalışmayı geride bırakmak için finansal olarak bağımsız olmaya karar veren herhangi bir girişimcinin en büyük isteklerinden biri, yapabileceği kendi şirketini veya işini kurabilmektir daha iyi bir ekonomik pozisyon elde edin.

Ancak, bu istekleri gerçekleştirmek için yapılan çok sayıda çabaya rağmen, İspanya'da oluşturulan on KOBİ'den (küçük ve orta ölçekli şirketler) dokuzunun hayatlarının ilk beş yılına ulaşamadan başarısız olduğu iyi bilinmektedir. Ne yazık ki, bu durum genellikle az hazırlık ve araştırma bu girişimcilerin birçoğunun yaptığı gibi, sadece işlerini büyütmek için iyi dilekler ve niyetlerle kalırlar.

Kesin olarak, bir şirketin hayatta kalmasını ve daha da iyisi, sürekli büyümesini garanti altına almak için finans sektöründe var olan en pratik araçlardan biri, likidite oranı. Bu stratejiyi bilmek, küçük ve büyük şirketler için neredeyse zorunlu hale gelebilir, çünkü herhangi bir ticari kuruluşun finansal yapısının önemli bir parçası olabilir.

Likidite oranı nedir?

Olarak da adlandırılır cari oran veya cari oran, o biridir Bir şirketin finansal kapasitesini belirlemek için günümüzde en çok kullanılan likidite göstergelerive böylece kısa vadede yükümlülüklerini ve taahhütlerini üstlenebileceği koşulları yaratır.

Böylece, Likidite oranlarının amacı, bir şirketin nakit üretmeye yetecek unsurlara sahip olup olmadığını teşhis etmektir; Ya da başka bir deyişle, varlıklarını kısa vadeli likiditeye, yani olası borçlarını ödeyebileceği anında nakde çevirebiliyorsa.

Ekonomik oranlar

İçerisindeki en önemli bileşenlerden biri likidite oranının uygulanması, Bunlar, bir şirketin bilançosundan ve kar ve zarar hesabından elde edilen sözde ekonomik oranlar veya finansal oranlardır.

Böylece, farklı oranları hesapla, şirketin bulunduğu durum hakkında ekonomik ve finansal bilgiler de elde edilir, bu da şirketin iyi durumda olup olmadığını veya kötü bir mali dönemden geçip geçmediğini bilmemizi sağlar.

şirket likidite oranı

Aynı şekilde, bu hesaplamalar da bilmemize izin verir. şirketin yaşadığı evrim, bu hem olumlu hem de olumsuz olabilir. Ekonomik oranlar aşağıdaki durumlarda sınıflandırılabilir.

  • Karlılık oranları: Giderler ve borçlarla yüzleşmek için ekonomik veya finansal karlılığa atıfta bulunurlar. Başka bir deyişle, faaliyetlerinin yönetimi ile ilgili olarak şirketin varlıklarının kullanımındaki verimlilik seviyesini ölçerler.
  • Denge oranları: Çalışma fonları, hazine ve denge oranı olarak ikiye ayrılabilirler.
  • Ödeme gücü oranları: Borç değerleri ve öz sermaye anlamına gelen finansal istikrarı ifade ederler.
  • Likidite oranları: Bu önlem bize şirketin genel likiditesini anlatıyor.

Bunların her biri sınıflandırmalar, şirketin mevcut ve gelecekteki durumu hakkında gerçekçi bir istatistik sağlama işlevine sahiptir.ve doğru yolda olup olmadığına bağlı olarak, şirket içinde olası bir krizi önlemek için yöneticilerin alması gereken ekonomik stratejiyi yeniden tanımlamak için aynı ilerlemeyle veya başka şekilde devam etmek için önlemler alınır.

Likidite oranı nasıl hesaplanabilir?

Bu ekonomik göstergeyi hesaplamak için farklı likidite oranı türleri. Örneğin aşağıdaki durumlardan bahsedilebilir:

likidite oranı ne için

Çalışma oranı, asit testi, savunma testi oranı, işletme sermayesi oranı ve alacak hesapları likidite oranları.

Daha sonra, bir şirketin likidite oranını geliştirmek için bu yöntemlerin her birinin yönetimini ve uygulamasını gözden geçireceğiz:

Mevcut sebep: Cari oran, varlığın karşılayabileceği kısa vadeli borçların, yani borcun vade tarihine tekabül eden süre içinde paraya çevrilebilecek malların oranını gösterir.

Bu göstergeyi hesaplamanın yolu, cari varlıkları cari borçlara bölmektir. Gözlemlediğimiz gibi, cari varlıklar; kasa hesapları, bankalar, kolayca devredilebilir menkul kıymetler (hızlıca satılabilenler), stoklar, alacak hesapları ve senetler gibi unsurlardan oluşur.

Mevcut oranı elde etmek için formül aşağıdaki gibidir:

  • Cari Oran = Cari Varlıklar / Cari Yükümlülükler
  • Cari Oran = 50.000 / 15.000 Cari Oran = 3.33

Örneğin, bu formülü anlamak için, bir şirketin 50,000 Euro'luk cari varlığa sahip olduğunu ve diğer yandan 15,000 Euro'luk cari borcu olduğunu varsayalım. Böylelikle formülde de belirtildiği gibi işlemin sonucu 3.33'dür, bu da şirketin borçlu olduğu her euro için kısa vadede borcunu ödemek veya desteklemek için 3.33 euro'ya sahip olduğunu gösterir.

Bu şekilde, bu orandan, bir işletmenin güvenebileceği ana likidite ölçüsü elde edilir; bu, bir şirketin likidite endeksini ve ödeme kabiliyetini belirlemek için çok iyi çalışan ve yaygın olarak kullanılan bir strateji. aniden ortaya çıkan herhangi bir olasılık veya beklenmedik durumla yüzleşmek için nakit.

Asit testi: Bir öncekinden farklı olarak uygulamasında daha titiz olabileceğinin bir göstergesidir, çünkü bu durumda kolayca gerçekleştirilemeyen hesaplar toplam cari varlıklardan çıkarılır ve sonuç olarak bir önlem daha alınır. bir şirketin oynayabileceği kısa vadede ödeme yapma yeteneği. Kısacası, bu gösterge, tahakkuk eden borçların ödenmesi konusunda daha sıkı bir kontrole sahip olmamızı sağlar.

Asit testi, mevcut varlıklardan stokların veya envanterlerin çıkarılması ve ardından bu tutarın sonucunun cari borçlara bölünmesiyle hesaplanabilir.

  • Asit testi = (Dönen Varlıklar - Stoklar) / Dönen Borçlar

Savunma Testi Oranı:

Bu gösterge, şirketin faaliyetlerini en acil likit varlıkları ile gerçekleştirme kabiliyetini ifade eder., böylece borçlarınızı üstlenebilmek için satış akışınıza başvurmak zorunda kalmazsınız.

Sonuç olarak, bu tür bir oran, şirketin vadesi gelen borçların ödenmesinde mevcut nakit olarak kullanmak için yeterli likiditeye sahip olmayan varlıklardan ödün vermeden, anında borç üstlenmek için mali kapasitesini ölçmemize olanak tanır.

Bu tür oran uygulanırken dikkate alınan varlıklar: Bazı işlemlerin belirleyici bir değişkeni olarak zamanın etkisinden kaçınılabilen nakit ve menkul kıymetlerde tutulan varlıklar ve bununla birlikte cari aktifin diğer hesaplarının fiyatlarının yaratabileceği belirsizlik.

Bu tür bir oranı hesaplamak için, toplam nakit ve banka bakiyeleri cari borçlara bölünür.

  • Savunma testi = Nakit bankalar / cari borçlar =%

İşletme sermayesi oranı:

Bu oran, cari varlıkların cari borçlarından çıkarılmasıyla elde edilir ve bir şirketin acil borçlarını ödedikten sonra ne elde edebileceğini gösterir. Başka bir deyişle, bir şirketin günlük olarak faaliyet göstermesi gereken para miktarını belirleyen bir göstergedir, bu nedenle tüm ödenmemiş borçlarını ödedikten sonra faaliyete devam etmek için ne kaldığını bilmemizi sağlar.

İşletme sermayesi oranını elde etmek için aşağıdaki formül uygulanır:

  • İşletme Sermayesi = Dönen Varlıklar - Kısa Vadeli Borçlar

Alacak hesaplarının likidite oranları:

likidite oranı nedir

Son olarak, şunlardan birine sahibiz: bir şirketin likiditesini belirlemek için en önemli oranlar. Alacak hesapları likidite oranı, henüz tahsil edilmemiş hesapların ortalama nakde çevrilebileceği ortalama süreyi bilmemizi sağlayan bir göstergeden oluşmaktadır.

It is a çok kullanışlı bir gösterge çünkü belirli varlıkların gerçekten likit olup olmadığını belirlememize yardımcı oluyor bu, ödenmemiş hesapların tahsil edilmesi için geçen süre ile ilgili olarak, yani makul bir süre içinde tahsil edilebilecekleri ölçüde.

Sonunda bu likidite oranının hayati olduğunu bilmek böylece bir şirketin finansal istikrarını kısa vadede etkileyebilecek borçlar veya krediler etrafında belirli finansal riskler alınırken daha kesin stratejiler geliştirilebilir.

  • Bu likidite oranını hesaplamak için aşağıdaki formül kullanılır:
  • Ortalama tahsilat süresi = Yılda x gün alacak hesabı / yıllık kredi satışları = günler

Kutsama olarak

Bu makale boyunca şunu gözlemledik: Likidite Oranı Şu anda, herhangi bir işletmenin finansal gücünü korumak için en iyi araçlardan ve stratejilerden biri olarak konumlandırılmıştır.

Doğal olarak başarınızı sağlamak için, şirketlerin her türlü idari önlemi uygulaması gerekiyor, ancak tüm bunlardan aynen gördüğümüz gibi, Ekonomik istikrarını korumak için likidite oranı esastırödemeleri, borçları ve kısa vadede ortaya çıkabilecek her türlü ekonomik olasılığı çözmek için her zaman gerekli likiditeye sahip olmak anlamına gelir.

 


Makalenin içeriği şu ilkelerimize uygundur editoryal etik. Bir hata bildirmek için tıklayın burada.

İlk yorumu siz

Yorumunuzu bırakın

E-posta hesabınız yayınlanmayacak. Gerekli alanlar ile işaretlenmiştir *

*

*

  1. Verilerden sorumlu: Miguel Ángel Gatón
  2. Verilerin amacı: Kontrol SPAM, yorum yönetimi.
  3. Meşruiyet: Onayınız
  4. Verilerin iletilmesi: Veriler, yasal zorunluluk dışında üçüncü kişilere iletilmeyecektir.
  5. Veri depolama: Occentus Networks (AB) tarafından barındırılan veritabanı
  6. Haklar: Bilgilerinizi istediğiniz zaman sınırlayabilir, kurtarabilir ve silebilirsiniz.