మేము మా స్వంత కంపెనీని కలిగి ఉంటే లేదా స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజ్‌లో జాబితా చేయబడిన దానిలో వాటాలను పొందాలని ప్లాన్ చేస్తే, బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణ ఎలా చేయాలో తెలుసుకోవడం ఉత్తమం. ఇవి నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి మాకు సహాయపడతాయి, ఎందుకంటే అవి మనకు ఆసక్తి ఉన్న కంపెనీ ఆర్థిక స్థితిని ప్రతిబింబిస్తాయి.
బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణలు ఏమిటి? అవి ఎలా పూర్తయ్యాయి? అవి ఎప్పుడు చేయాలి? ఈ ప్రశ్నలన్నింటికీ మేము ఈ వ్యాసంలో సమాధానం ఇస్తాము.
ఇండెక్స్
బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణ అంటే ఏమిటి?
వాటిని ఎలా నిర్వహించాలో వివరించే ముందు, బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణ అంటే ఏమిటో మేము మొదట వివరిస్తాము. బాగా, అవి ప్రాథమికంగా ఒక కంపెనీపై జరిపిన అధ్యయనం. ఈ అధ్యయనంలో కంపెనీ బ్యాలెన్స్ షీట్‌కు సంబంధించిన మొత్తం డేటా ఉంటుంది. పేర్కొన్న సంస్థ యొక్క ఆర్థిక స్థితి గురించి, అంటే దాని లాభాలు మరియు నష్టాల గురించి తీర్మానాలు చేయడం ప్రధాన లక్ష్యం. ఈ విశ్లేషణను నిర్వహించడానికి, వివిధ నిష్పత్తులను ఉపయోగించాలి.
మరో మాటలో చెప్పాలంటే, సమతుల్య విశ్లేషణ అని మనం చెప్పగలం ఇది నిర్దిష్ట కంపెనీకి సంబంధించిన ఆర్థిక మరియు ఆర్థిక డేటా యొక్క వివరణాత్మక అధ్యయనంపై ఆధారపడి ఉంటుంది. దీన్ని సాధించడానికి, ఒకే బ్యాలెన్స్ షీట్, లాభాలు మరియు నష్టాలు, ఈక్విటీలో మార్పుల ప్రకటన మరియు నగదు ప్రవాహాల ప్రకటన మధ్య విభిన్న డేటా మరియు సమాచారం తప్పనిసరిగా దాటాలి.
బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణ ఎలా చేయాలి?
బ్యాలెన్స్ విశ్లేషణ అంటే ఏమిటో ఇప్పుడు మనకు తెలుసు, అది ఎలా నిర్వహించబడుతుందో చూద్దాం. మొదటి స్థానంలో, మేము తప్పనిసరిగా నవీకరించబడిన మరియు సత్యమైన అకౌంటింగ్ సమాచారం, బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఆదాయ ప్రకటన, మేము మొత్తాలు మరియు బ్యాలెన్స్‌ల బ్యాలెన్స్‌ను కూడా ఉపయోగిస్తాము. ఈ పత్రాలను వార్షిక ఖాతాలు అంటారు, ఎందుకంటే అవి నిర్దిష్ట వ్యవధిలో సందేహాస్పద సంస్థ నమోదు చేసిన అన్ని ఆర్థిక కార్యకలాపాలను సంగ్రహిస్తాయి.
సందేహాస్పద కంపెనీకి చెందిన ఆస్తులు బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో ప్రతిబింబిస్తాయి. ఆస్తులు అంటే వస్తువులు, హక్కులు, పెట్టుబడులు మరియు ట్రెజరీ, అయితే బాధ్యతలు దీర్ఘకాలిక మరియు స్వల్పకాలిక అప్పులు మరియు ఈక్విటీల మొత్తం. ఈ సంతులనం యొక్క లక్ష్యం వలె, మేము దాని గురించి కనుగొన్నాము కంపెనీ ఆర్థిక పరిస్థితి ఏమిటి, దాని వద్ద ఏమి ఉంది మరియు అది ఎలా ఫైనాన్సింగ్ చేస్తోంది. కాబట్టి, ఈ బ్యాలెన్స్‌లో కింది సమూహాలు పాల్గొంటాయి:
- 1: ప్రాథమిక ఫైనాన్సింగ్
- 2: నాన్-కరెంట్ ఆస్తులు
- 3: స్టాక్
- 4: వాణిజ్య కార్యకలాపాల కోసం రుణదాతలు మరియు రుణగ్రహీతలు
- 5: ఆర్థిక ఖాతాలు
మేము ఇప్పుడు ఆపరేటింగ్ ఖాతా అని కూడా పిలువబడే ఆదాయ ప్రకటన గురించి చర్చించబోతున్నాము. ఇది ప్రాథమికంగా నిర్ణీత వ్యవధిలో కంపెనీ పొందిన ఫలితాన్ని ప్రతిబింబిస్తుంది. ఈ అధ్యయనం కోసం పరిగణనలోకి తీసుకున్న అకౌంటింగ్ ఖాతాలు క్రింది సమూహాలు:
- 6: కొనుగోళ్లు మరియు ఖర్చులు
- 7: అమ్మకాలు మరియు ఆదాయం
- 8: ఈక్విటీకి వసూలు చేయబడిన ఖర్చులు
- 9: ఆదాయం ఈక్విటీకి లెక్కించబడుతుంది
ఆదాయ ప్రకటన ద్వారా మేము సందేహాస్పద సంస్థ యొక్క వ్యయ నిర్మాణం మరియు దాని కార్యాచరణ యొక్క లాభదాయకతపై సమాచారాన్ని పొందుతాము. వాస్తవానికి, ఇన్‌ఫ్రాస్ట్రక్చర్‌కు అయ్యే ఖర్చును పరిగణనలోకి తీసుకోరు.
బ్యాలెన్స్ విశ్లేషణ కోసం నిష్పత్తులు
మేము బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఆదాయ ప్రకటనను కలిగి ఉన్న తర్వాత, మనం నిర్ణయం తీసుకోవడానికి ఏ నిష్పత్తులు అవసరమో కూడా మనల్ని మనం ప్రశ్నించుకోవాలి మరియు అత్యంత ఖచ్చితమైన బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణలను చేయండి. అత్యంత ముఖ్యమైనవి క్రిందివి:
- స్థాయి స్థాయి: ఇది అందుకున్న నిధులు మరియు కంపెనీ స్వంత వనరుల మధ్య నిష్పత్తి. దీన్ని లెక్కించడానికి, మీరు నికర విలువ మరియు బాధ్యత యొక్క మొత్తం ఫలితం మధ్య బాధ్యతను విభజించాలి.
- సాల్వెన్సీ: ఇది సంస్థ యొక్క అప్పులను తీర్చగల సామర్థ్యం. ఆస్తులను బాధ్యతల ద్వారా విభజించడం ద్వారా ఇది పొందబడుతుంది.
- మొత్తం లిక్విడిటీ: ఇది వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌కు సంబంధించినది. అదనంగా, కంపెనీ తప్పనిసరి చెల్లింపులను తీర్చగల సామర్థ్యం గురించి ఇది మాకు సమాచారాన్ని అందిస్తుంది. ఇది ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు ప్రస్తుత బాధ్యతల విభజన ఫలితం.
- ఖజానా: ట్రెజరీని పొందడానికి, మీరు గ్రహించదగినవి మరియు అందుబాటులో ఉన్న వాటిని జోడించాలి మరియు ప్రస్తుత బాధ్యతల ద్వారా దానిని విభజించాలి. ఈ నిష్పత్తి ఇన్వెంటరీల విలువను పరిగణనలోకి తీసుకోదు.
- రుణ నాణ్యత: ప్రస్తుత బాధ్యతలను మొత్తం బాధ్యతల ద్వారా విభజించడం ద్వారా ఇది పొందబడుతుంది. అధిక ఫలితం, కంపెనీ తన తప్పనిసరి చెల్లింపులను కనీసం స్వల్పకాలికంగా తీర్చడం చాలా కష్టం.
- ఆర్థిక స్వయంప్రతిపత్తి: దానిని లెక్కించడానికి, నికర విలువ మొత్తం బాధ్యతల ద్వారా విభజించబడింది. తక్కువ ఫలితం, సంస్థ యొక్క ఆర్థిక స్వాతంత్ర్యం ఎక్కువ.
- హామీ గుణకం: ఇది కంపెనీ కలిగి ఉన్న వనరుల సమితి మరియు దానికి రుణపడి ఉన్న వాటి మధ్య సంబంధాన్ని ప్రతిబింబిస్తుంది. ఇది ఆస్తులు మరియు అప్పుల మధ్య విభజన యొక్క ఫలితం. పొందిన విలువ 1,5 కంటే తక్కువ ఉంటే, కంపెనీ దివాలా తీసే ప్రమాదం ఉంది. పొందిన విలువ 2,5 కంటే ఎక్కువ ఉంటే, కంపెనీకి మూలధనం ఉంది, అది లాభదాయకంగా ఎలా చేయాలో తెలియదు.
బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణ ఎప్పుడు చేయాలి?
ఒకవేళ మనకు మన స్వంత కంపెనీ ఉంటే, కనీసం ప్రతి సెమిస్టర్‌కు ఒకసారి బ్యాలెన్స్ విశ్లేషణ చేయడం ఉత్తమం. అయినప్పటికీ, అత్యధిక సంఖ్యలో కంపెనీలలో ఈ వ్యాయామం ఎప్పుడూ నిర్వహించబడదు మరియు మధ్య తరహా కంపెనీల నుండి మాత్రమే ఇది షెడ్యూల్ ప్రాతిపదికన జరుగుతుంది. ఆర్థిక సంవత్సరం చివరిలో మరియు మేము బ్యాంక్ నుండి ఫైనాన్సింగ్‌ను అభ్యర్థించాలనుకున్నప్పుడు బ్యాలెన్స్ విశ్లేషణను నిర్వహించడానికి మేము ఆచరణాత్మకంగా కట్టుబడి ఉన్నాము.
మరోవైపు, స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజ్‌లో జాబితా చేయబడిన కంపెనీలో వాటాలను పొందడం లేదా కొత్త సరఫరాదారులు మరియు/లేదా క్లయింట్‌లతో కలిసి పనిచేయడం మనకు కావలిస్తే, మేము దాని బాహ్య రూపంపై మాత్రమే ఆధారపడలేము. మనం మన డబ్బును పెట్టుబడి పెట్టబోతున్నాం కాబట్టి, మనకు మనం బాగా తెలియజేసుకోవడం, లెక్కలు వేసుకోవడం మరియు అది మంచి పెట్టుబడి అవుతుందా లేదా అనేది చూడటం మంచిది. ఈ సందర్భాలలో, బ్యాలెన్స్ విశ్లేషణ ఉపయోగపడుతుంది మరియు భవిష్యత్తులో సమస్యలు మరియు తలనొప్పిని నివారించడంలో మాకు సహాయపడుతుంది. అని గుర్తుంచుకోండి ఏదైనా యాక్టివ్ కంపెనీ తన ఖాతాలను ఏటా మర్కంటైల్ రిజిస్ట్రీలో డిపాజిట్ చేయాల్సిన బాధ్యతను కలిగి ఉంటుంది.
ఆర్థిక శాస్త్రం మరియు ఆర్థిక ప్రపంచం చాలా క్లిష్టంగా ఉందని గుర్తుంచుకోండి. మనల్ని మనం రక్షించుకోవడానికి మరియు వీలైనంత తక్కువ రిస్క్ తీసుకోవడానికి, వివిధ కంపెనీలను ఎలా విశ్లేషించాలో మనకు ఎంత ఎక్కువ తెలిస్తే, మన పెట్టుబడులు మరియు మా వ్యాపారాలు అంత మెరుగ్గా ఉంటాయి.
వ్యాఖ్యానించిన మొదటి వ్యక్తి అవ్వండి