Vo financiách existuje osobitný žargón a terminológia, pokiaľ ide o pomenovanie každého z aspektov ekonomiky. Či už ide o domácu alebo rodinnú ekonomiku, podnikanie, štát a pod. Každá vec, ktorá je odvodená od peňazí a dá sa spočítať, musí byť klasifikovaná, aby neskončila s kopou nezmyselných údajov. A samozrejme, vo firmách existuje široká finančná terminológia, ako napríklad Cash Flow.
V tomto článku budeme hovoriť o Cash Flow, tiež známy ako cash flow. Ako sa účtuje, aké typy existujú a ako ho použiť, aby ste vedeli, aká je spoločnosť solventná. Okrem toho treba povedať, že hoci tento pojem existuje a používa sa širšie v podnikateľskom svete, je možné ho použiť aj v domácej ekonomike. Nakoniec to všetko závisí od toho, akú kontrolu nad tým máme a samozrejme, môžete to využiť.
Čo je to peňažný tok?
Cash Flow alebo Flow of Cash, je pojem, ktorý sa vzťahuje na všetky peňažné prílevy a odlivy spoločnosti v najširšom zmysle. Napriek tomu, že sa používa ako teplomer, kde sa kladný peňažný tok chápe ako ziskový pre spoločnosť, problém s likviditou nemusí nevyhnutne znamenať, že spoločnosť nie je zisková. V skutočnosti možno peňažný tok použiť na zistenie nasledujúcich vecí:
- Problémy s hotovosťou. Môže dôjsť k negatívnemu peňažnému toku, čo neznamená, že spoločnosť nie je zisková. V skutočnosti je účelom predvídať a určiť hotovostné zostatky.
- Vedieť ako životaschopná môže byť investičná činnosť. Vďaka cash flow je možné vypočítať čisté imanie a vnútornú mieru návratnosti a určiť budúce výnosy z investície.
- Na meranie ziskovosť alebo rast podniku. Nie je to nevyhnutne potrebné, ale môžu nastať okolnosti, za ktorých účtovné štandardy plne nezodpovedajú ekonomickej realite spoločnosti.
Potom existujú 3 typy peňažných tokov v závislosti od tokov likvidity, ktoré chcete analyzovať. Prevádzkový peňažný tok, investičný peňažný tok a finančný peňažný tok. Ďalej ich uvidíme.
Prevádzkový peňažný tok
Cash flow from Operations (FCO) je celková suma peňazí, ktorú podnik generuje. zo svojej činnosti a prevádzky. Umožňuje poznať všetky prílevy a odlevy peňazí z prevádzkovej činnosti, takže je ťažko manipulovateľný. Do nej môžete zahrnúť aj výdavky na dodávateľov, personál, predaj atď.
Príjem zahŕňa všetko, čo súvisí s predajom a službami, inkasá a pohľadávky v rámci týchto predajov. Aj všetky príjmy od zákazníkov, ako aj štát a/alebo pomoc či platby za nákup tovaru.
Nakoniec do nákladov možno zahrnúť tie, ktoré súvisia so surovinami alebo výrobkami na neskorší predaj. Aj platby dodávateľom a personálu, ako aj dane ktoré sa vyplácajú štátu pochádzajúce z využívania činnosti.
Investičný peňažný tok
Investičný peňažný tok sú všetky prílevy a odlivy peňazí z investičných aktivít spoločnosti. V rámci nej možno účtovať o finančných produktoch premeniteľných na likviditu, ako je kúpa nehnuteľností, ako aj dlhodobého hmotného a nehmotného majetku. Tiež nákupy strojov, investície či akvizície. Všetky vždy za účelom dosiahnutia budúcej ziskovosti.
Financovanie Cash Flow
Finančný peňažný tok je taký hotovosť z finančnej činnosti. Môžu to byť napríklad peniaze, ktoré pochádzajú alebo sú vyplácané z pôžičiek, emisií akcií, spätných odkúpení a/alebo dividend. Je to všetka tá likvidita, ktorá pochádza z finančných operácií, teda záväzkov a vlastných zdrojov spoločnosti v dlhodobom horizonte. Patria sem aj emisie dlhopisov alebo navýšenia kapitálu, ktoré predstavujú prílev likvidity.
Vypočítajte peňažný tok v rodinnej ekonomike
Hoci by to mala byť povinnosť pre každú rodinu či človeka, spočítajte si cash flow môže byť náročná úloha, alebo skôr hustá. Mnohé z výdavkov či benefitov, ktoré máme, sa nepremietajú do bežného účtu. Ak platíme v hotovosti, mal by sa zaúčtovať malý rozmar, malé nákupy, ktoré môžeme urobiť aj na výlete. Ak sa namiesto toho odrážajú potvrdenia, listy, ktoré môžeme mať, nájom domu, ak áno, atď.
Aby som to vypočítal, stačí zapíšte si všetky vstupy a výstupy, ktoré máme, pričom hlavným vstupom je zvyčajne náš plat. Ak sme živnostníci, vstupy sú vysoko variabilné peňažné prostriedky. Peňažný tok by sa mal vykonať vopred, aby sme určili naše zisky v závislosti od činnosti, ktorú robíme.
V zásade by výpočet bol nasledovný. Peňažný tok = čisté výnosy + amortizácia + opravné položky.
Kontrola nad našimi financiami a pozitívny peňažný tok nám umožní predvídať kladné zostatky, s ktorými si môžeme uplatniť budúce nároky. Od kúpy domu až po investovanie zvyšných peňazí.