Keď musíte vyplniť niektorý z modelov daňovej agentúry (štátnej pokladnice), určite môže strach z vloženia niečoho, čo by ste nemali, alebo zabudnutia dať. A je to tak, že pre mnohých ukladá ministerstvo financií najmä sankcie, ktoré vás pribíjajú za nevedomosť alebo za to, že ste neboli pozorní k tomu, čo dať (a ako to dať). Z tohto dôvodu je jedným z menej známych modelov, a napriek tomu, že ich môžete zahnať na ulicu trpkosti, model 390. Ako vyplníte model 390, aby bolo všetko správne a nemusíte sa báť ?
Z tohto dôvodu sme si mysleli, že najlepším riešením je pomôcť vám pochopiť, čo je model 390, na čo slúži a predovšetkým ako vyplniť formulár 390 krok za krokom aby ste vedeli, čo by ste mali dať (alebo čo nie) do každej z jej častí. Takže už nebudete mať pochybnosti.
Čo je model 390
Prvá vec, ktorú musíte presne vedieť, je, čo je model 390. Je to Informatívne vyúčtovanie ročného súhrnu operácií súvisiacich s vyrovnaním DPH. Z toho môžeme objasniť niekoľko vecí:
1. Že nemusíte platiť nič.
2. Že to súvisí s DPH (a teda s modelom 303).
Prečo musíte vytvoriť dokument s informáciami, ktoré ste už odovzdali vo formulári 303? No pretože to má byť predĺžený model. Ďalej je to tak Je povinné ho predložiť a musí byť vyvážený vzhľadom na údaje, ktoré boli predložené vo formulári 303 (viac ako čokoľvek iné, pretože ak nie, nenechá vás ich predložiť).
Každý, kto je profesionálom alebo podnikateľom a ktorého činnosť podlieha DPH, musí predložiť tento formulár 390, a to vždy v januári (termín je od 1. do 30. januára). V tomto období musíte brať do úvahy všetku aktivitu predchádzajúceho roku.
Na čo slúži model 390?
Ako sme vám už povedali, model 390 je vlastne zhrnutím, ktoré sa do štátnej pokladnice robí o tom, čo sa za celý rok odvádzala DPH. Preto je také dôležité mať po ruke 303 modelov, ktoré ste v danom roku vyrobili, pretože vám to uľahčí prácu, a hlavne veľa vecí, najmä aby ste všetko zarovnali.
Pre ministerstvo financií je tento model dôležitý, pretože Slúži ako súhrn všetkého, čo ste deklarovali. Inými slovami, namiesto toho, aby ste museli hľadať všetkých 303 modelov, ktoré predstavujete (ktoré sú celkovo 4), je potrebné, aby to všetko obsahovalo tento dokument.
Pre nás sa to môže javiť ako duplikácia údajov a pravdou je, že to tak je, ale keďže spracúvajú údaje od miliónov ľudí, „súhrny“ im vždy pomôžu ísť rýchlejšie. Okrem toho slúži aj ako „varovanie“ v prípade, že ste DPH neurobili za štvrtinu (pretože ste ju zabudli), a tam vám môže byť uložená pokuta.
Ako postupné vyplnenie formulára 390
Teraz, keď poznáte model 390 o niečo lepšie, je čas sa ho chopiť. Jedinou „zlou“ vecou tohto dokumentu je jeho porovnanie. A je to tak, že niekedy vám drobné môžu dať zlé triky, a ak nezohľadníte rôzne hodnoty modelov 303, môžete sa celé hodiny snažiť skontrolovať, či je všetko správne.
Ako však vyplníte formulár 390? Vysvetlíme vám to.
Prvá vec, ktorú musíte urobiť, je choďte na stránku daňovej agentúry (alebo Treasury, ako to nazvať). Ďalej prejdite na informatívne vyhlásenia alebo použite vyhľadávací nástroj, ktorý majú, a vložte model 390 alebo iba 390.
Kliknite na formulár 390 a dostanete sa na stránku Ročné súhrnné vyhlásenie. Ak ho prezentujete online, to znamená elektronicky, musíte absolvovať Prezentačné cvičenie 20XX.
Ako uvidíte, existuje viac postupov, ako to urobiť, ale odporúčame vám, aby ste to robili online, pretože je to rýchlejšie.
Prvý list modelu 390
Na prvej stránke prezentácie získate, čo sú vaše osobné údaje, teda NIF, meno a priezvisko. Nič viac.
Akonáhle ho naplníte, môžete dať Nové vyhlásenie a budete pripravení začať vyplňovať údaje.
Ďalšou možnosťou je načítať údaje z vyhlásenia, ktoré ste už začali, ale keďže hovoríme o niečom „novom“, nebudete musieť nič robiť.
Ako vyplniť formulár 390: ďalšia stránka
Ďalej získate prvú obrazovku, kde musíte vyplniť údaje, ako napríklad:
Cvičenie, na ktoré sa vyhlásenie vzťahuje, a ak sa nachádzate v osobitnej situácii (zvyčajne nie). Takže ak nemáte hotovosť ani kritériá na bankrot, vložte všetko, čo nie je.
Reprezentatívne údaje
Na nasledujúcej stránke je ikona štatistické údaje, budete musieť pridať svoju aktivitu. Vyplňuje sa to v časti B, kde sa uvádza kľúč. Máte ceruzku a ak ju zadáte, zobrazí sa zoznam aktivít. Vyhľadajte kód IAE, ktorý vykonáva vašu hlavnú činnosť, a je to.
Ďalšie informácie, ktoré sa chystáte vyžiadať, sú informácie o zástupcovi. Ak však nikoho nemáte a zastupujete seba, nemusíte tu nič vypĺňať.
Operácie vykonávané podľa všeobecného režimu
Piata strana formulára 390 teraz odkazuje na najdôležitejšie údaje vyhlásenia. A čo musíš dať? Po prvé, majte po ruke všetkých 303 modelov (DPH) roka. Ak sa sústredíte na akumulovanú DPH, musíte zdaniť svoj ročný príjem, teda to, čo ste zarobili na svojich faktúrach. Potom v Časovo rozlíšenej kvóte to bude DPH, ktorú ste zaplatili za tie faktúry, ktoré ste vystavili.
Teraz je to normálne, ale môže sa tiež stať, že budete musieť vyplniť časť Akvizície v rámci Spoločenstva, ak existujú nákupy, ktoré ste uskutočnili v Európskej únii (ak nie sú, ponechajte toto pole prázdne).
Operácie vykonávané podľa všeobecného režimu (pokračovanie)
Táto stránka je druhou, ktorá sa objaví, a v tomto prípade bude odkazovať na odpočítateľnú DPH, teda na tú, ktorú ste uhradili vo svojich výdavkoch. Čo musíte urobiť? Rovnako ako predtým, vložte do súčasných vnútorných operácií na základe dane výdavky bez DPH; a v odpočítateľnej splátke DPH na vstupe.
Tu by ste mali byť opatrnejší a rozlišovať medzi Nadobúdaním tovaru a Nadobúdaním služieb.
Ako vyplniť formulár 390: výsledky
Po vyplnení vyššie uvedeného sa dostanete na stranu 10. A teraz musíte zaškrtnúť dve veľmi dôležité políčka:
- Kolónka 84: čo je výsledok, ktorý musí byť rovnaký ako všetkých 303, ktoré ste predložili.
- Kolónka 85: je výsledkom kolónky 84 mínus suma formulára 303 za prvý štvrťrok.
Nakoniec máte rámček 86, ktorý je, samozrejme, konečným výsledkom modelu. Ale pozor, všetko musí zapadnúť, inak vám to zlyhá.
Posledné kroky
Existuje niekoľko posledných krokov, ktoré sú:
- Kolónka 95: na obrazovku musíte uviesť to, čo ste zaplatili v každom štvrťroku modelu 303. Pretože je to štvrťročné, musíte to uvádzať iba v marci, júni, septembri a decembri.
- Kolónky 97 a 98: Tu musíte zadať sumu 4. štvrťroka formulára DPH 303 (ak bol vrátený alebo kompenzovaný). Keby to malo platiť, nič nedávaj.
- Kolónka 662: napíšte poplatky, ktoré čakajú na vyrovnanie.
- Kolónka 99: Vyplňte operácie podľa všeobecného režimu, tj. Pripočítajte nemožné základy pre celý rok, ale bez pripočítania DPH alebo príplatku za rovnocennosť alebo dane z príjmu fyzických osôb.
Ak všetko sedí, môžete model bez problémov predstaviť. A ak existujú chyby, určite najväčšia z nich (že sa výsledky dvoch políčok nezhodujú) je spôsobená rozdielom centov.