Когда вы начинаете как фрилансер, одним из вопросов, который следует указать, будет правильное составление счета-фактуры с автономная модель счета. Это важный документ, в котором будет отражена информация, необходимая для выполнения транзакции или покупки товаров или услуг.
Доставка счетов клиентам также дает возможность разработки соответствующих примечаний в книгах продаж и доходов, которые будут основой для расчета налогов, подлежащих уплате.
Непредставление такого документа в соответствующих случаях приведет к тому, что самозанятый человек окажется в теневой экономике и может столкнуться с налоговым штрафом за указанный факт.
Счета-фактуры должны быть пронумерованы последовательно и храниться как копии выставленных счетов. В их расчеты должны быть включены проценты по НДС и НДФЛ, соответствующие осуществляемой деятельности.
Во многих случаях самозанятые лица сомневаются в концепциях, которые необходимо обрабатывать, а также в отношении данных и требований, которые должны быть соблюдены, чтобы документ такого типа был подготовлен в соответствии с существующими правилами.
Если этот вопрос не будет понят и хорошо изучен, почти наверняка у самозанятых возникнут проблемы с Казначейством.
Давайте рассмотрим некоторые важные аспекты, которые следует учитывать.
Счет-фактура для фрилансеров: данные для включения
Чтобы счет был действительным, он должен включать минимум необходимых данных.
В случае не отражения решающей информации или если некоторые из представленных данных содержат ошибки, необходимо будет выставить корректирующий счет.
Основные разделы документа будут следующими:
- Подробная информация о том, кто выставляет счет
- Подробная информация о том, кто получает счет
- Ставка НДС (если применимо)
- Общая сумма к оплате
- Процент удерживаемого налога на доходы физических лиц (если применимо)
- Дата выполнения операции
- Дата выставления счета
- Данные, относящиеся к рассматриваемой операции
- Номер счета
- Налоговая квота (если применимо).
В данные о том, кто выставляет счетБудет включена такая информация, как имя и фамилия человека, его полное фирменное наименование, идентификационный номер налогоплательщика и его адрес (NIF). В информации о том, кто получает счетЕсли получателем является физическое лицо, будут указаны их имя и фамилия, название компании, если это была компания, адрес и NIF.
Ссылаясь на рассматриваемую операцию и ее описание, необходимо детализировать полную информацию, чтобы иметь возможность определить налогооблагаемую базу налога.
Общая сумма возмещения будет включена, включая цену за единицу без налога для каждой операции, скидки или уступки также должны быть включены, «если применимо», которые не включены в цену за единицу.
В номер счетаКак и в серии, нумерация должна быть последовательной и продолжаться в соответствующем порядке с указанной датой выпуска. Выставляемые счета должны быть пронумерованы в последовательном порядке; хотя каждый год обычно запускается новая серия. Счета-фактуры не следует нумеровать сериями на ежемесячной основе.
Различные серии могут быть созданы в том случае, если существует несколько заведений, проводятся операции разного характера или в случаях исправления счетов-фактур.
Este тип исправления счетов Они не должны выписываться с тем же номером и серией, что и исходный счет. Оба типа являются разными купюрами и не должны смешиваться.
Шаблоны счетов-фактур
Для фрилансеров существуют разные типы моделей счетов.
- Модель счета без НДС для фрилансеров и МСП
- Модель счета-фактуры для самозанятых и малых и средних предприятий
- Модель счета с НДС и НДФЛ для самозанятых и МСП
- Упрощенная модель счета для фрилансеров и малого и среднего бизнеса
- Модель счета-фактуры внутри сообщества для самозанятых и малых и средних предприятий
- Шаблон счета-фактуры для иждивенцев
Уточним важную информацию для некоторых из этих моделей.
Модель счета без НДС для фрилансеров и МСП
Взяв во внимание модель счета без НДС для фрилансеров и МСП, Следует признать, что будут виды профессиональной деятельности и продукты, освобожденные от уплаты НДС.
Важно понимать, что выставление счета без НДС - это не то же самое, что не выставление счета. Хотя деятельность освобождена от НДС, ее необходимо будет подготовить и заявить подоходным налогом с населения.
Ниже перечислены некоторые продукты и виды деятельности, освобожденные от НДС.
Медицинские или санитарные операции, включая ветеринарные и стоматологические услуги в эстетических целях. Образовательные услуги; Страхование и финансовые операции; Некоммерческие спортивные, социальные и культурные услуги. Товары для недвижимости; Покупка и аренда секонд-хенда; Почтовые услуги; Лотереи и ставки.
Упрощенная модель счета для фрилансеров и малого и среднего бизнеса
Что касается упрощенной модели счета-фактуры для самозанятых и малых и средних предприятий, в 2013 году был введен счет-фактура. Он заменил билет, который был оформлен на все операции на сумму до 3.000 евро (включая НДС).
С этого момента билет не принимается в качестве бухгалтерского документа, подтверждающего расходы, и упрощенный счет-фактура может быть выставлен фрилансерам для небольших операций, которые не превышают 400 евро (включая НДС), если необходимо выписать корректирующий счет-фактуру или для мероприятия, на которые было принято оформлять билет, если сумма не превышала 3.000 евро (включая НДС).
Действия, позволяющие выставить упрощенный счет-фактуру, будут:
- Перевозка людей и их багажа
- Использование платных автомагистралей
- Розничные продажи
- Парикмахерские услуги - салоны красоты
- Услуги химчистки и прачечной
- Гостинично-ресторанные услуги
- Услуги скорой помощи
- Обслуживание и пользование спортивными сооружениями
- Продажи или услуги потребителя на дому
- Услуги дискотек и танцевальных залов
- Парковка и парковка автомобилей
О данных и содержании, которые должен иметь этот тип упрощенного счета, мы можем резюмировать в котором должны быть четко указаны отправитель, его имя и фамилия, название компании и NIF. Ставка налога и, возможно, выражение «НДС включен»; Дата операции, если она отличается от даты выдачи. Если счет-фактура исправляется, включите ссылку на исправленный счет. Идентификация поставляемых товаров или оказанных услуг; Полное рассмотрение; Номер и серия; Дата экспедиции.
Если возникают следующие обстоятельства: упоминание «Особый режим для бывших в употреблении товаров«; в освобожденных операциях ссылка на правила; упомянуть "выставление счета получателем"; упомянуть "Особый режим для туристических агентств».
Модель счета-фактуры внутри сообщества для самозанятых и малых и средних предприятий
В модели счета-фактуры внутри сообщества для самозанятых и МСП, если счет выставляется для клиента в стране Европейского Союза, НДС, который будет применяться, будет зависеть от того, является ли он товаром или услугой.
Если товар выставлен на счет компании или индивидуального предпринимателя, счет выставляется без НДС, если клиент зарегистрирован в «Реестр операторов внутри сообщества» - ROI. Если счет выставлен на товар, но он выставлен конечному потребителю, будет применяться НДС страны, примененный к этому товару. Это будет включать регистрацию в стране, за исключением случаев, когда налог с продаж не превышает установленный налоговыми органами страны клиента.
В случае выставления счета за услугу, будь то компания или частный предприниматель, счет выставляется без НДС, без вычета НДС на товары и услуги, использованные для их выполнения.
Если счет выставляется конечному потребителю, применяется применимый испанский НДС, за исключением телевидения и электронных услуг, телекоммуникаций и радиовещания, в которых применимым НДС является НДС страны клиента.
Шаблон счета-фактуры для иждивенцев
Здесь зависимые самозанятые (экономически зависимые самозанятые работники) - ТОРГОВЛЯ. Это фрилансер, который будет выставлять счет как минимум 75% от дохода, полученного тем же клиентом.
По этой причине Социальное обеспечение предоставляет им вид защиты, чтобы избежать злоупотреблений. Им придется выставлять счета в соответствии с конкретными нормативными стандартами, и, поскольку они выставляют счета как самозанятые, они будут подлежать тем же налоговым обязательствам, что и любое другое самозанятое лицо: это означает ежеквартальную самооценку НДС по счетам, ежеквартальные платежи в рассрочку. в счет НДФЛ и др.
Чтобы выставить счет, этот тип самозанятого человека должен учитывать два основных аспекта.
Первым будет ставка НДС, которую вы будете применять к своему клиенту. Это может быть 21%, 10% или 4% и будет зависеть от услуги или продукта, по которым выставлен счет. Вторым будет удержание подоходного налога с населения, который вы будете подавать своему клиенту за то, что он является компанией или профессионалом. Удержание будет составлять 15%, но новые самозанятые могут применять 7% в течение первых двух лет.
В остальном необходимо учитывать различное обязательное содержание ведомости счета-фактуры.. Мы говорим о конкретных данных клиента, имени, названии компании, NIF или CIF, адресе. Разработайте описание предлагаемой услуги или продукта. Стоимость услуг и товаров. Применяемая ставка НДС. Налоговая квота, которая будет составлять часть суммы, которая будет соответствовать НДС. Общая сумма удержания IRPF, которая вычитается из налоговой базы.
Чтобы узнать, каким условиям должен соответствовать самозанятый иждивенец, и прежде чем заключать какое-либо соглашение, мы рекомендуем прочитать главу III Устава трудящихся, которая посвящена исключительно самозанятым.