Cum se face un raport financiar?

În cadrul oricărei companii, este extrem de necesar să existe informații exacte și detaliate despre ceea ce se întâmplă în cadrul acesteia, pentru a arăta societății, în diverse domenii sau sectoare Cum sunt operațiuni și procese, precum și tot ceea ce este relevant pentru a lua decizii în legătură cu acest lucru, sunt informații care ajută pe plan intern, deoarece pe baza acestora, acționarii vor avea o imagine de ansamblu asupra capitalului lor actual, precum și performanța care se obține și, pe baza acestora, luați decizii în cunoștință de cauză cu privire la viitorul companiei.

Un raport financiar este o compilație de informații în care un analist, prin utilizarea de comentarii, explicații, sugestii, desene, grafice etc., face accesibil clienților săi, conceptele și sumele conținute în situațiile financiare acesta a fost obiectul studiului său anterior. Conținutul acestui raport este alcătuit dintr-un caiet sau caiet, care la rândul său este alcătuit din două coperte și o serie nedeterminată de foi în care expune cele menționate anterior, structurate în diferite moduri de predare a informațiilor specifice și necesare.

Companiile nu se pot proclama ca organisme independente; doar analiza datelor financiare interne este suficientă pentru a crea intervenții adecvate și în timp util cu privire la situația financiară și profitabilitatea unei afaceri, această analiză poate fi completată cu informații specifice cu privire la condițiile menținute în cadrul companiei, precum și analiza condițiilor care prevalează în afara afacerii și asupra cărora compania nu are jurisdicție.

Pregătirea raportului financiar către conducerea afacerii

Raportul din punct de vedere organizatoric material poate adopta următoarele părți

Copertă raport

Partea exterioară frontală a capacelor este destinată:

• Numele companiei
• Denumire, în cazul unei lucrări de interpretare a situațiilor financiare sau a subiectului corespunzător din aceasta.
• Data sau perioada la care corespund situațiile financiare.

Contextul raportului

Această parte a raportul se bazează pe analiza și cercetareași este, în general, destinat următoarelor:

• Detalii și sfera muncii efectuate.
• Scurt istoric al companiei, de la înființare până la data celui mai recent raport.
• Scurtă descriere a caracteristicilor comerciale, financiare și juridice ale companiei.
• Obiective căutate de lucrarea elaborată.
• Semnătura celor responsabili de crearea raportului.

situațiile financiare

În această secțiune a raportului, sunt prezentate toate situațiile financiare pe care compania le are în perioada stabilită anterior, în general într-un mod sintetic și comparativ, asigurându-se că terminologia este complet clară, lizibilă și accesibilă celor care vor avea dreptul la informațiile prezentate.

Diagrame într-un raport financiar

În general, rapoartele financiare conțin de obicei o serie diversă de grafice care facilitează în continuare accesibilitatea conceptelor și a sumelor prezentate în conținutul situațiilor financiare, analistul trebuie să decidă numărul necesar de grafice și forma acestora.

Comentarii, sugestii și concluzii

Aici se termină raportul și unde diferitele comentarii la care s-au putut ajunge sunt grupate într-un mod ordonat, concis și accesibil. formulează analistul responsabil de raport; De asemenea, sugestiile și concluziile sunt conștiente de sine și cu cunoașterea faptelor, aici este specificată orice problemă sau detaliu prezentată în timpul pregătirii raportului, precum și rezultatul final al acestuia în comparație cu rapoartele anterioare.

Tipuri de rapoarte financiare

Raport intern

Las Societăți pe acțiuni cu capital variabil, sub responsabilitatea celor care o administrează, aceștia trebuie să prezinte adunării anuale, trimestriale sau lunare a acționarilor, un raport financiar care să includă cel puțin în:

• Un raport al administratorilor cu privire la progresul companiei în acest an, precum și politicile urmate de administratori și, în caz contrar, cu privire la principalele proiecte existente. Un raport care detaliază și explică principalele politici și criterii contabile luate în considerare, completând informațiile financiare.
• O declarație de profit și pierdere care arată, cu clasificarea și expresia corespunzătoare, rezultatele companiei.

Raportul intern Se desfășoară în scopuri administrative și administratorul companiei are în mod clar contact direct cu dosarele importante, are acces la registrele contabile și, în general, toate sursele de informații financiare pe care le are afacerea, sunt la dispoziția lor gratuită.

Rezultatele muncii tale sunt mai complete pentru că analistul intern este bine informat despre mișcări și particularități pe care afacerea o poate prezenta.

Raport extern

Analiza externă, pe de altă parte, diferă deoarece este realizată în afara companiei, fie de un consilier de investiții, de un analist de credit sau de oricine este interesat să afle mai multe despre cât de fructuoasă este o companie. În scopuri externe și pentru ca publicul să cunoască informațiile veridice în termen de cincisprezece zile de la aprobarea informațiilor de către proprietarii companiei.

În raportul de tip extern, de multe ori analizatorul nu are contact cu compania și singurele informații solide disponibile sunt cele pe care compania menționată le consideră pertinente să le furnizeze auditorului. Pentru o analiza corectă a situațiilor financiare este necesar un timp considerabil, precum și bani și efort.

Pentru a efectua un Raportul corect trebuie să facă o prezentare adecvată, în așa fel încât să capteze atenția cititorului, prin urmare, raportul trebuie să aibă următoarele caracteristici:

Raport complet

Prezentarea informațiilor favorabile și nefavorabile.

Raport elaborat logic

Analiza trebuie împărțită în etape, marcate într-un index la începutul documentului, fiecare reflectând dezvoltarea următoarelor subiecte într-un mod logic și natural, problema și baza soluției vin pe primul loc, în mod clar concluziile la sfarsit.

Raportul trebuie să fie clar și preț

Faptele trebuie stabilite foarte clar, cu concluziile pertinente și recomandările corecte și în timp util, soluțiile trebuie să fie variate în funcție de problemă.

Raportul trebuie să fie concret

Se referă la faptul că nu trebuie să conțină materiale străine de problemă și că trebuie să se refere la cazuri specifice ale companiei. Trebuie avut grijă să se evite abstracțiile și generalizările.

Raportul trebuie să fie în timp util

Utilitatea esențială a unui raport depinde în mare măsură de cât de recente sunt datele obținute, informațiile trebuie să fie întotdeauna oportune, deoarece un raport intempestiv provoacă o situație falsă și mari probleme în cadrul companiei din cauza înșelăciunii și modificărilor.

Depinde de scopul raportului, caracteristicile acestuia pot varia, apoi unele dintre cele mai populare.

Extrase în scopuri executive

Acest tip de raport este realizat pentru a putea răspunde la principalele întrebări ale oricărui director interesat de companie, printre persoanele care ar putea fi interesate sunt:

• Acționarii au un interes deosebit în evaluarea constantă a performanței managementului. La rândul lor, ei sunt interesați să cunoască rezultatele în timpul managementului lor, acordând o atenție specială informațiilor contabile. Acționarii vor trebui să decidă dacă își vor vinde acțiunile sau vor cumpăra mai multe.
• L Consilierii investitori vor analiza informațiile financiare obținut pentru a oferi servicii mai bune clienților săi.
• Analiștii de credit vor studia informațiile contabile ale solicitanților din raport pentru a-i selecta pe cei cărora li se va acorda credit.
• La Secretarul Trezoreriei va compara constant profiturile obținute, după cum este detaliat în situația financiară, cu venitul global care este prezentat în declarația fiscală.
• Sindicatele vor examina informațiile contabile, subliniind faptul că distribuția profiturilor către lucrători se bazează pe venitul global al declarației fiscale.
• La Bursa de valori necesită în mod constant ca toate corporațiile ale căror acțiuni sunt listate pe piața de valori să prezinte informații veridice. periodic.

Raport detaliat în scopuri specifice

acest tipul de rapoarte sunt pregătite pentru un anumit proiect sau scop, cum ar fi achiziționarea de proiecte de utilaje, investiții de capital, emiterea de acțiuni, majorări de capital, obținerea de finanțare, printre altele. Din acest motiv, acest raport trebuie să conțină:

• O viziune clară a profiturilor pentru perioada stabilită.
• Un plan sugerat pentru menținerea unui echilibru între factorii de profit, adică volumul vânzărilor, marja brută și cheltuielile operaționale.
• Obțineți o rentabilitate mai mare decât are compania în prezent, prin angajați, stocuri, clienți și capital din împrumuturi și alte surse.
• Optimizarea profitului.

Situații financiare bazate pe parametri

Sunt acele situații ale veniturilor în care se iau în considerare parametrii specifici, cele mai frecvent utilizate metode de analiză sunt următoarele:

• Motive standard
• Stări comparative
• Motive simple
• Procente
• Fonduri și fluxuri de numerar
• tendință

Concluzie

Rapoartele financiare sunt făcute în funcție de persoanele care îl vor folosiAcestea pot fi interne sau externe. Internul va fi pentru proprietarii și membrii companiei de la cel mai înalt la cel mai scăzut nivel, unde îl pot folosi în bine și crește profiturile și producția.

Apoi va fi cel îndreptat către administrarea companiei, obiectivul său principal fiind de a evalua operațiunile companiei, detectarea punctelor slabe și tari ale acesteia, precum și, pe baza acesteia, stabilirea măsurilor corective în acele puncte care afectează operațiunile.
Caracterul extern va fi cel necesar companii terțe, precum guvernul, potențiali investitori, analiști de credit și pe scurt pentru publicul larg, care îl poate folosi în diverse scopuri pentru a înțelege mai bine profiturile unei companii.

Articol asociat:

Doriți să dezvoltați un plan financiar? Înscrieți-vă câteva idei