Uma das grandes aspirações de qualquer empresário que toma a decisão de se tornar financeiramente independente para deixar o trabalho no escritório para trás, é ser capaz de abrir sua própria empresa ou negócio com o qual possa alcançar uma posição econômica melhor.
No entanto, apesar dos múltiplos esforços feitos para alcançar estes desejos, é sabido que em Espanha nove em cada dez PME (pequenas e médias empresas) que se criam falham antes de atingirem os primeiros cinco anos de vida. Infelizmente, essa situação geralmente ocorre devido ao pouca preparação e pesquisa que muitos desses empresários fazem, permanecendo apenas com bons votos e intenções de expandir seus negócios.
Precisamente, uma das ferramentas mais práticas que existem no setor financeiro para garantir a sobrevivência de uma empresa e, melhor ainda, o seu crescimento constante, é o que se conhece como o taxa de liquidez. Conhecer essa estratégia pode se tornar quase obrigatório para as pequenas e grandes empresas, pois é parte essencial da estrutura financeira de qualquer entidade comercial.
Qual é o índice de liquidez?
Também chamado de proporção atual ou proporção atual, é um dos indicadores de liquidez mais usados hoje para determinar a capacidade financeira de uma empresa, gerando assim condições para assumir suas obrigações e compromissos no curto prazo.
Assim, O objetivo dos índices de liquidez é diagnosticar se uma empresa possui elementos suficientes para gerar caixa; Ou seja, se é capaz de converter seus ativos em liquidez de curto prazo, ou seja, caixa imediato com o qual pode liquidar suas eventuais dívidas.
Relações econômicas
Um dos componentes mais importantes do aplicação do índice de liquidez, São os chamados rácios económicos ou rácios financeiros, que se obtêm do balanço e da conta de ganhos e perdas de uma empresa.
Desta maneira, calcular as diferentes proporçõesTambém se obtém informação económico-financeira sobre a situação em que se encontra a empresa, o que nos permite saber se se encontra em bom estado ou se atravessa um mau momento financeiro.
Da mesma forma, esses cálculos também nos permitem saber o evolução vivida pela empresa, que pode ser positivo e negativo. Os índices econômicos podem ser classificados nos seguintes casos.
- Índices de lucratividade: Referem-se à rentabilidade econômica ou financeira para fazer frente a despesas e dívidas. Ou seja, medem o nível de eficiência na utilização dos ativos da empresa, em relação à gestão das suas operações.
- Relações de equilíbrio: Eles podem ser divididos em fundos de giro, tesouraria e índice de equilíbrio.
- Rácios de solvência: Eles se referem à estabilidade financeira, que se traduz em valores de dívida e patrimônio líquido.
- Rácios de liquidez: Essa medida nos fala sobre a liquidez geral da empresa.
Cada um destes as classificações têm a função de fornecer uma estatística realista sobre a situação presente e futura da empresae, dependendo se está no caminho certo ou vice-versa, medidas são tomadas para continuar para o mesmo avanço ou não, para redefinir a estratégia econômica que os gestores devem adotar para prevenir uma possível crise dentro da empresa.
Como o índice de liquidez pode ser calculado?
Para calcular este indicador econômico, diferentes tipos de índice de liquidez. Por exemplo, os seguintes casos podem ser mencionados:
O rácio de funcionamento, o teste ácido, o rácio de teste defensivo, o rácio de capital de giro e os rácios de liquidez de contas a receber.
A seguir, vamos revisar a gestão e a aplicação de cada um desses métodos para desenvolver o índice de liquidez de uma empresa:
O motivo atual: O rácio corrente indica a proporção das dívidas de curto prazo que podem ser cobertas pelo bem, ou seja, os bens cuja conversão em dinheiro pode ser feita no período correspondente à data de vencimento da dívida.
A forma de calcular este indicador é dividindo o ativo circulante pelo passivo circulante. Como vimos observando, o ativo circulante é constituído por elementos como: contas à vista, bancos, títulos facilmente negociáveis (aqueles que podem ser vendidos rapidamente), estoques, além de contas e títulos a receber.
A fórmula para obter a relação atual é a seguinte:
- Razão atual = Ativo Circulante / Passivo Circulante
- Razão atual = 50.000 / 15.000 Razão atual = 3.33
Por exemplo, para compreender esta fórmula, suponha que uma empresa tenha 50,000 euros de ativo circulante e por outro lado tenha um montante de 15,000 euros de passivo circulante. Desta forma, conforme indicado na fórmula, o resultado da operação é 3.33, o que indica que por cada euro que a empresa deve, tem 3.33 euros para pagar ou suportar essa dívida no curto prazo.
Deste modo, obtém-se deste rácio a principal medida de liquidez com que uma entidade empresarial pode contar, estratégia amplamente utilizada que tem funcionado muito bem para determinar o índice de liquidez de uma empresa, bem como a sua capacidade de pagamento. de dinheiro para fazer frente a qualquer tipo de eventualidade ou contingência que surja repentinamente.
O teste do ácido: É um indicador que, ao contrário do anterior, pode ser mais rigoroso na sua aplicação, uma vez que neste caso as contas de difícil apuramento são descartadas do total do ativo corrente, o que proporciona como resultado mais uma medida exigente do capacidade de pagamento no curto prazo que uma empresa pode jogar. Em suma, este indicador nos permite ter um controle mais rigoroso quanto à capacidade de pagamento das dívidas contraídas.
O teste de ácido pode ser calculado subtraindo-se os estoques ou estoques do Ativo Circulante e, em seguida, dividindo o resultado desse montante pelo passivo circulante.
- Teste de ácido = (Ativo Circulante - Estoques) / Passivo Circulante
Razão de teste defensivo:
Este indicador se refere à capacidade da empresa de realizar suas operações com seus ativos líquidos mais imediatos, evitando assim ter que recorrer ao seu fluxo de vendas para poder assumir as suas dívidas.
Com isso, esse tipo de índice nos permite mensurar a capacidade financeira da empresa em assumir dívidas imediatas sem comprometer aqueles ativos que não possuem liquidez suficiente para utilizá-los como caixa disponível no pagamento de dívidas a vencer.
Os ativos que são levados em consideração na aplicação deste tipo de índice são: ativos mantidos em caixa e títulos e valores mobiliários, por meio dos quais se evita a influência do tempo como variável determinante de determinadas transações e, com isso, a incerteza que pode ser gerada pelos preços das demais contas do ativo circulante.
Para calcular esse tipo de índice, o caixa total e os saldos bancários são divididos pelo passivo circulante.
- Teste defensivo = Bancos de caixa / passivo circulante =%
Rácio de capital de giro:
Esse índice é obtido subtraindo o ativo circulante do passivo circulante e mostra o que uma empresa pode ter após o pagamento de suas dívidas imediatas. Ou seja, é um indicador que determina a quantidade de dinheiro que uma empresa pode ter para operar no dia a dia, de modo que nos permite saber o que resta para continuar operando depois de quitar todas as dívidas pendentes.
Para obter o índice de capital de giro, a seguinte fórmula é aplicada:
- Capital de Giro = Ativo Circulante - Passivo Circulante
Índices de liquidez de contas a receber:
Finalmente, temos um dos índices mais importantes para determinar a liquidez de uma empresa. O índice de liquidez de contas a receber consiste em um indicador que nos permite saber o tempo médio em que as contas que ainda não foram cobradas podem ser convertidas em caixa.
É um indicador muito útil porque nos ajuda a determinar se certos ativos são realmente líquidos, isso em relação ao tempo que pode levar para as contas pendentes serem cobradas, ou seja, na medida em que podem ser cobradas em um período de tempo razoável.
Ao final, conhecer este índice de liquidez é vital de forma que estratégias mais precisas possam ser desenvolvidas na hora de assumir certos riscos financeiros, em torno de dívidas ou créditos que podem afetar a estabilidade financeira de uma empresa no curto prazo.
- Para calcular este índice de liquidez, a seguinte fórmula é usada:
- Prazo médio de recebimento = Contas a receber x dias do ano / vendas a prazo anuais = dias
Em consequência
Ao longo deste artigo, pudemos observar que o chamado Razão de Liquidez Atualmente se posiciona como uma das melhores ferramentas e estratégias para manter a solidez financeira de qualquer entidade empresarial.
Naturalmente isso para garantir o seu sucesso, as empresas precisam aplicar todos os tipos de medidas administrativas, mas de todas elas, assim como pudemos verificar, o índice de liquidez é essencial para manter a estabilidade econômica, o que se traduz em ter sempre a liquidez necessária para liquidar pagamentos, dívidas e todo tipo de eventualidades econômicas que possam surgir no curto prazo.