No mundo globalizado de hoje, o surgimento de novas empresas tem se tornado cada vez mais comum, pois as ferramentas tecnológicas que têm alcançado grande crescimento nos últimos anos, como os diversos aplicativos que podem ser usados na internet, têm levado muitos empresários a abrirem negócios. que pode separá-los das limitações profissionais que muitas vezes podem ser encontradas em um escritório.
Igualmente, grandes empresas também continuam a crescer de forma constante, Portanto, hoje é possível atender uma grande variedade de negócios e empresas de todos os tipos.
Porém, estes não foram feitos da noite para o dia e para que se mantivessem estáveis e crescentes por muitos anos, tiveram que ter um controle financeiro adequado desde o início, já que nenhum negócio consegue prevalecer no competitivo setor empresarial de hoje. através de um capitalização e liquidez ideais isso permite que enfrentem uma redução drástica na receita ou alguma despesa grande repentina que pode ser fatal para as empresas e negócios que não estão protegidos financeiramente.
O que é fluxo de caixa?
A fim de resolver o problemas relacionados à liquidez e lucratividade, que é um problema que novas empresas podem encontrar, ou que pode até mesmo afetar grandes empresas já estabelecidas, encontramos a questão do fluxo de caixaTambém conhecida como fluxo de caixa ou tesouraria, um método inovador que pode ser entendido como um indicador que nos fornece informações sobre a situação financeira de uma pequena ou mesmo grande empresa, ou seja, trata-se de acompanhar as entradas e saídas de caixa ou caixa em um determinado período, ferramenta que nos permite estar muito mais atentos às despesas e receitas da empresa. Em suma, trata-se de encontrar o equilíbrio entre nossas necessidades e nossas possibilidades econômicas para resolvê-las.
Que tipo de aplicações os estudos de fluxo de caixa podem ter dentro de uma empresa?
Os fluxos de caixa podem ter diferentes funcionalidades para garantir a estabilidade financeira de uma empresa. Alguns de seus principais usos podem ser aplicados aos seguintes casos:
Para resolver os problemas de liquidez de uma empresa:
Muitas vezes, pensa-se muitas vezes que para garantir o bom funcionamento de uma empresa basta que ela seja lucrativa, tantos pequenos empreendedores perdem a oportunidade de fazer crescer os seus negócios, carecendo de alguns dos fundamentos básicos que deveriam ter sempre em mente . conta quando eles fazem as despesas e despesas que podem levar a fluxo de caixa ruim. É por isso que esta opção de fluxo de caixa permite antecipar saldos de caixa, a fim de que nunca tenha problemas de caixa, situação que nunca deveria ocorrer para qualquer empresa, mesmo que seja lucrativa.
O fluxo de caixa permite que você analise a viabilidade de projetos de investimento:
A fim de conhecer os benefícios de se aventurar a investir em um determinado projeto econômico, o fluxo de caixa permite que você faça uso dos fluxos de caixa que são a base para o cálculo do valor presente líquido e também da taxa interna de retorno que possui. Com esses dados, você pode conhecer os prós e os contras de qualquer projeto de investimento que tenha em mente.
Meça a lucratividade e o crescimento:
O fluxo de caixa também permite medir a rentabilidade e o crescimento que um negócio pode ter em um determinado período de tempo, principalmente nos casos em que as normas contábeis não representam de forma satisfatória a realidade econômica desse negócio.
Em quais elementos o fluxo de caixa consiste?
O fluxo de caixa é um indicador que normalmente é composto pelos seguintes elementos: Lucro + amortização + provisões.
Estes três elementos são necessários para poder realizar a análise do fluxo de caixa, de modo que, de acordo com este indicador, tanto as amortizações como as provisões são custos que devem ser adicionados aos benefícios de acordo com um determinado período, e não necessariamente estes custos. supõem uma saída de dinheiro, isto é, apesar de ser um custo, as amortizações não devem significar uma saída de caixa, porque contabilmente supõem uma redução do resultado do ano, mas isso não implica que sejam uma despesas como tal. O importante é que o caixa, ou seja, o tesouro fique disponível. O objetivo desse procedimento é que, por meio do fluxo de caixa, seja possível saber quais são as disponibilidades financeiras que um determinado negócio possui, ou seja, a quantidade de caixa que uma empresa pode gerar durante um determinado período de tempo.
Qual é a importância de aplicar o fluxo de caixa nas empresas de hoje?
O fluxo de caixa é de suma importância hoje, pois é uma ferramenta fundamental com a qual podemos acompanhar a quantidade de dinheiro que uma empresa produz. Esses dados são essenciais para podermos conhecer nossa saúde financeira e, assim, podermos liderar a evolução que nosso negócio ou empresa terá ao longo do tempo. Da mesma forma, o uso adequado do fluxo de caixa também nos permitirá gerar melhores acordos com outras empresas e fornecedores, pois conhecendo nosso fluxo de caixa saberemos como cumprir nossos pagamentos ou quais compromissos podem ser firmados de acordo com a solvência financeira de a empresa.
Que tipos de fluxo de caixa existem?
Por sua origem, existem diferentes classificações de fluxo de caixa ao qual podemos recorrer para resolver um problema específico de liquidez ou solvência de um negócio.
- Fluxo de caixa operacional: É o dinheiro recebido ou entregue em decorrência dessas atividades econômicas básicas que a empresa desenvolve. Em resumo, nos referimos ao montante de dinheiro arrecadado graças às atividades econômicas básicas da empresa.
- Fluxo de caixa de investimento: É o dinheiro arrecadado ou gasto depois de consideradas as despesas de investimento de capital que podem beneficiar o negócio em um determinado futuro. O importante nesse tipo de fluxo de caixa é que sejam levados em consideração todos os investimentos que podem se beneficiar posteriormente, como a compra de novas máquinas para uma fábrica, por exemplo, ou o fato de se dedicarem a novos investimentos ou adquirentes que rendam seus respectivos benefícios no futuro.
- Financiar fluxo de caixa: É o dinheiro arrecadado ou gasto como resultado de diferentes atividades financeiras, que podem variar de pagamentos ou recebimento de empréstimos à emissão ou compra de ações. É claro que existe um grande número de operações financeiras por meio das quais se pode receber ou pagar dinheiro, por isso esse tipo de fluxo de caixa é ideal para acompanhar a liquidez administrada e recebida nos diversos movimentos financeiros de uma empresa.
Existem limitações para os cálculos de fluxo de caixa?
A forma mais usada e conhecida de calcular fluxo de caixa É o conhecido como fluxo de caixa contábil. Essa fórmula é uma das mais utilizadas, principalmente nos diversos exercícios que têm fins comparativos, porém, apresenta uma limitação muito importante, que é dada pela chamada regra de competência.
Basicamente, isso consiste em inserir os ganhos como tesouraria para lucros contábeis, que está longe de coincidir com a realidade. A razão é que no momento da faturação de uma venda, são registados os benefícios dessa transação, mas isso não significa que tenhamos efetivamente recolhido o valor dessa venda. Ou seja, esse problema surge porque hoje muitas empresas tendem a ter negócios e acordos com fornecedores ou vice-versa.
Os referidos negócios ou acordos consistem, por exemplo, na concessão de créditos para realizar uma venda com sucesso, o que significa que a compra é feita mas o dinheiro dessa venda não é recebido de imediato. Por exemplo, se um fornecedor consegue vender uma série de produtos ou artigos com um determinado valor a uma empresa, é normal que a compra seja efectuada à vista mas hoje em dia acontece, muito frequentemente, que a venda dos produtos seja efectuada crédito ou que esteja condicionado pelo uso ou benefício que a empresa obtém desses produtos.
Em consequência, vendas a crédito Eles aparecem muitas vezes nas faturas de uma empresa, mas geralmente um acordo é feito com o comprador para que sejamos pagos, então o valor dessas vendas não é em dinheiro líquido, mas representa um lucro que é inserido na fatura, embora o dinheiro será recebido em um determinado futuro.
É o que se denomina venda diferida e quando apresentada é normal que parte das vendas de um ano, juntamente com os seus benefícios, fiquem pendentes de cobrança até o ano seguinte, claro, caso tudo corra bem, porque se algo der errado para quem compra os itens de nós sob este conceito, então essas vendas não serão cobradas, pois este é um benefício que é oferecido desde que tenhamos uma espécie de acordo em que estaremos fazendo compras de tempo a tempo. O problema é que já registramos essas vendas nas faturas quando ainda não temos certeza de que receberemos o dinheiro delas.
A solução para este tipo de problema é que nos dotamos de diversos instrumentos para medir os níveis de caixa ou liquidez de um negócio, sejam correntes ou planeadas, para os podermos gerir melhor e calcular melhor os custos e benefícios. movimentos financeiros que realizamos.
Conclusão
Sem dúvida, o fluxo de caixa ou fluxo de caixa, É um excelente recurso para os exercícios contábeis que podemos realizar para otimizar os lucros e benefícios do nosso negócio ou empresa. Com o uso correto deste método estaremos definitivamente um passo à frente na evolução do nosso negócio, e com seu devido esforço e dedicação, poderemos fazê-lo crescer até se tornar uma empresa bastante fecunda, o que não é só rentável, mas também tem grande liquidez para fazer frente a qualquer imprevisto econômico.