Em finanças, há um jargão e uma terminologia particulares quando se trata de nomear cada um dos aspectos da economia. Seja economia doméstica ou familiar, negócios, estado, etc. Tudo o que deriva do dinheiro e pode ser contado deve ser classificado para não acabar com uma pilha de dados sem sentido. E é claro que nas empresas existe uma terminologia financeira ampla, como Fluxo de Caixa.
Neste artigo vamos falar sobre Fluxo de caixa, também conhecido como fluxo de caixa. Como é contabilizado, que tipos existem e como usá-lo para saber o quão solvente é uma empresa. Além disso, deve-se dizer que, embora o termo exista e seja usado mais amplamente no mundo dos negócios, também pode ser usado na economia doméstica. No final, tudo se resume a quanto controle temos sobre isso e, claro, você pode tirar vantagem disso.
O que é Fluxo de Caixa?
Fluxo de caixa ou fluxo de caixa, é um termo que refere-se a todas as entradas e saídas de caixa de uma empresa, no sentido mais amplo. Apesar de ser usado como um termômetro onde um fluxo de caixa positivo é entendido como lucrativo para uma empresa, um problema de liquidez não indica necessariamente que a empresa não seja lucrativa. Na verdade, o fluxo de caixa pode ser usado para descobrir as seguintes coisas:
- Problemas de caixa. Pode haver um fluxo de caixa negativo, sem significar que a empresa não seja lucrativa. Na verdade, o objetivo é antecipar e determinar os saldos de caixa.
- Ler quão viável uma atividade de investimento pode ser. Graças ao fluxo de caixa, o patrimônio líquido e a taxa interna de retorno podem ser calculados e os retornos futuros do investimento podem ser determinados.
- Para medir o lucratividade ou crescimento de um negócio. Não é estritamente necessário, mas pode haver circunstâncias em que as normas contábeis não representem plenamente a realidade econômica da empresa.
Então, existem 3 tipos de Fluxo de Caixa, dependendo dos fluxos de liquidez que você deseja analisar. O fluxo de caixa operacional, o fluxo de caixa de investimento e o fluxo de caixa de financiamento. A seguir vamos vê-los.
Fluxo de caixa operacional
O fluxo de caixa das operações (FCO) é a quantidade total de dinheiro que uma empresa gera. de suas atividades e operações. Permite conhecer todas as entradas e saídas de dinheiro das atividades operacionais, por isso é difícil de manipular. Dentro dele você também pode incluir despesas com fornecedores, pessoal, vendas, etc.
As receitas incluem todas aquelas relacionadas a vendas e serviços, cobranças e recebíveis dentro dessas vendas. Também todos os rendimentos de clientes, bem como o Estado e/ou auxílios ou pagamentos para aquisição de bens.
Por fim, dentro das despesas, podem ser incluídas as relativas a matérias-primas ou produtos para posterior venda. Também pagamentos a fornecedores e pessoal, bem como impostos que são pagos ao Estado decorrentes da exploração da atividade.
Fluxo de caixa de investimento
O fluxo de caixa de investimento é todas as entradas e saídas de dinheiro derivados de atividades de investimento da empresa. Nele, podem ser contabilizados os produtos financeiros que podem ser convertidos em liquidez, como a compra de imóveis, bem como ativos fixos tangíveis e intangíveis. Também compras de máquinas, investimentos ou aquisições. Todos eles sempre com o objetivo de obter rentabilidade futura.
Fluxo de caixa do financiamento
O fluxo de caixa do financiamento é aquele dinheiro das atividades financeiras. Podem ser tanto o dinheiro que vem ou é pago de empréstimos, emissões de ações, recompras e/ou dividendos, por exemplo. É toda aquela liquidez que advém das operações de financiamento, ou seja, os passivos e fundos próprios da empresa no longo prazo. Estão também incluídas as emissões de obrigações ou aumentos de capital, que representam entradas de liquidez.
Calcular o fluxo de caixa na economia familiar
Embora deva ser um dever para qualquer família ou pessoa, calcule o fluxo de caixa pode ser uma tarefa difícil, ou melhor, denso. Muitas das despesas ou benefícios que temos não estão refletidas na conta corrente. Se pagarmos em dinheiro, um capricho, pequenas compras que podemos fazer mesmo em uma viagem, tudo deve ser contabilizado. Se, em vez disso, são refletidos os recibos, as cartas que podemos ter, o aluguel da casa, caso seja, etc.
Para calculá-lo, basta anote todas as entradas e saídas que temos, sendo a principal entrada geralmente o nosso salário. Se formos autônomos, as entradas são dinheiro altamente variável. O fluxo de caixa deve ser feito de antemão para determinar nossos lucros dependendo da atividade que fazemos.
Basicamente o cálculo seria o seguinte. Fluxo de Caixa = Benefícios Líquidos + Amortizações + Provisões.
Ter o controle de nossas finanças e ter um fluxo de caixa positivo nos permitirá antecipar os saldos positivos com os quais poderemos fazer sinistros futuros. Desde comprar uma casa, até investir o dinheiro que sobrou.