Como fazer um relatório financeiro?

Dentro de qualquer empresa, é extremamente necessário que haja informações precisas e detalhadas sobre o que acontece dentro dela, a fim de mostrar a sociedade, em seu várias áreas ou setores Como está o operações e processos, bem como tudo o que é relevante que pode ser usado para tomar decisões em torno disso, são informações que ajudam internamente, pois com base nisso, os acionistas terão uma visão ampla de seu capital atual, bem como o desempenho que está a ser obtido, e com base nisso tomar decisões informadas sobre o futuro da empresa.

Um relatório financeiro é uma compilação de informações em que um analista, por meio de comentários, explicações, sugestões, desenhos, gráficos, etc., torna acessível a seus clientes, os conceitos e valores contidos nas demonstrações financeiras que foram o objeto de seu estudo anterior. O conteúdo deste relatório é constituído por um caderno ou caderno, que por sua vez é constituído por duas capas e uma série indefinida de folhas onde expõe o referido estruturado de diferentes formas para ensinar informações específicas e necessárias.

As empresas não podem se proclamar órgãos independentes; só o a análise de dados financeiros internos é suficiente para forjar intervenções adequadas e oportunas sobre a situação financeira e rentabilidade de um negócio, esta análise pode ser complementada com informação específica sobre as condições que se mantêm dentro da empresa, bem como a análise das condições que prevalecem fora do negócio, e sobre as quais a empresa não tem jurisdição.

Preparação do relatório financeiro para a gestão empresarial

O relatório do ponto de vista organizacional material pode adotar as seguintes partes

Capa do relatório

A parte frontal externa das tampas se destina a:

• Nome da companhia
• Denominação, no caso de um trabalho de interpretação das demonstrações financeiras ou do tópico correspondente nele.
• A data ou período a que correspondem as demonstrações financeiras.

Antecedentes do relatório

Esta parte do relatório é onde a análise e o trabalho de pesquisa são baseados, e geralmente se destina ao seguinte:

• Detalhes e escopo do trabalho realizado.
• Breve histórico da empresa, desde o início até a data do relatório mais recente.
• Breve descrição das características comerciais, financeiras e jurídicas da empresa.
• Objetivos que o trabalho elaborado busca.
• Assinatura dos responsáveis ​​pela elaboração do relatório.

Estados financeiros

Nesta secção do relatório, são apresentadas todas as demonstrações financeiras que a empresa possui no período previamente estabelecido, geralmente de forma sintética e comparativa, garantindo que a terminologia é totalmente clara, legível e acessível a quem terá o direito de as informações apresentadas.

Gráficos em um relatório financeiro

Geralmente, os relatórios financeiros costumam conter uma série diversa de gráficos que facilitam ainda mais a acessibilidade dos conceitos e dos valores apresentados no conteúdo das demonstrações financeiras, cabendo ao analista decidir o número necessário de gráficos e a forma dos mesmos.

Comentários, sugestões e conclusões

É aqui que termina o relatório e onde os vários comentários que podem ter sido alcançados são agrupados de forma ordenada, concisa e acessível. formular o analista responsável pelo relatório; Da mesma forma, as sugestões e conclusões são autoconscientes e com conhecimento dos fatos, é aqui que se especifica qualquer problema ou detalhe apresentado durante a elaboração do relatório, bem como o resultado final deste em comparação com relatórios anteriores.

Tipos de relatórios financeiros

Relatório Interno

Os Empresas Públicas Limitadas com Capital Variável, sob a responsabilidade de quem a administra, deve apresentar à assembleia geral anual, trimestral ou mensal, um relatório financeiro que inclua, pelo menos:

• Relatório dos administradores sobre o andamento da empresa no ano, bem como as políticas seguidas pelos administradores e, na sua falta, sobre os principais projetos existentes. Relatório detalhando e explicando as principais políticas e critérios contabilísticos tomados em consideração, complementando a informação financeira.
• Uma demonstração do resultado que mostra, com sua devida classificação e expressão, os resultados da empresa.

O relatório interno É efectuada para efeitos administrativos e o administrador da empresa tem manifestamente o contacto directo com os processos importantes, tem acesso aos livros de contabilidade e, em geral, todas as fontes de informação financeira de que dispõe o negócio, estão à sua disposição.

Os resultados do seu trabalho são mais completos porque o analista interno está bem informado dos movimentos e peculiaridades que a empresa pode apresentar.

Relatório Externo

A análise externapor outro lado, difere porque é realizado fora da empresa, seja por um consultor de investimentos, por um analista de crédito ou por qualquer pessoa interessada em saber mais sobre o quão frutífera uma empresa está sendo. Para fins externos e para que o público tenha conhecimento da informação verdadeira nos quinze dias seguintes à aprovação da informação pelos proprietários da empresa.

No relatório de tipo externo, o analisador muitas vezes não tem contato com a empresa e a única informação sólida disponível é aquela que a referida empresa considera pertinente fornecer ao auditor. Para um análise adequada das Demonstrações Financeiras é necessário tempo considerável, bem como dinheiro e esforço.

para uma O relatório correto deve fazer uma apresentação adequada, de forma a captar a atenção do leitor, portanto, o relatório deve ter as seguintes características:

Relatório completo

Apresentação de informações favoráveis ​​e desfavoráveis.

Relatório desenvolvido de forma lógica

A análise deve ser dividida em etapas, marcadas em um índice no início do documento, cada uma refletindo o desenvolvimento dos seguintes tópicos de forma lógica e natural, o problema e a base da solução vêm em primeiro lugar, claramente as conclusões em o fim.

O relatório deve ser claro e o preço

Os fatos devem ser estabelecidos com muita clareza, com suas conclusões pertinentes e recomendações oportunas e justas, as soluções devem ser variadas dependendo do problema.

O relatório deve ser concreto

Refere-se ao fato de que não deve conter material estranho ao problema, e que deve referir-se a casos específicos da empresa. Deve-se ter cuidado para evitar abstrações e generalizações.

O relatório deve ser oportuno

A utilidade essencial de um relatório depende muito da atualidade dos dados obtidos, a informação deve ser sempre atempada, uma vez que um relatório extemporâneo acarreta uma falsa situação e grandes problemas na empresa por engano e alterações.

Depende do propósito do relatório, as características deste podem variar, então algumas das mais populares.

Extratos para fins executivos

Esse tipo de relatório é feito para poder responder às principais dúvidas de qualquer executivo interessado na empresa, entre as pessoas que porventura tenham interesse:

• Os acionistas têm um interesse muito particular em avaliar constantemente o desempenho da gestão. Por sua vez, têm interesse em conhecer os resultados durante a sua gestão, prestando especial atenção às informações contábeis. Os acionistas terão que decidir se vendem suas ações ou compram mais.
• Os Os consultores de investidores irão analisar as informações financeiras obtidos para fornecer um melhor serviço aos seus clientes.
• Os analistas de crédito estudarão as informações contábeis dos candidatos no relatório para selecionar aqueles que receberão o crédito.
• La O Secretário do Tesouro irá comparar constantemente os lucros obtidos, conforme detalhado nas demonstrações financeiras, com o rendimento global que é apresentado na declaração de impostos.
• Os sindicatos irão revisar as informações contábeis, ressaltando que a distribuição dos lucros aos trabalhadores é feita com base na receita global da declaração fiscal.
• La A Bolsa de Valores exige constantemente que todas as empresas cujas ações estão listadas na Bolsa de Valores apresentem informações verdadeiras. periodicamente.

Relatório detalhado para fins específicos

Esta tipo de relatórios são preparados para um projeto ou propósito específico, tais como projeto de aquisição de maquinário, investimento de capital, emissão de ações, aumento de capital, obtenção de financiamento, entre outros. Por este motivo, este relatório deve conter:

• Uma visão clara dos lucros ao prazo estabelecido.
• Um plano sugerido para manter um equilíbrio entre os fatores de lucro, ou seja, volume de vendas, margem bruta e despesas operacionais.
• Obter uma rentabilidade superior à que a empresa tem atualmente, através dos seus Colaboradores, Inventários, Clientes e Capitais oriundos de empréstimos e outras fontes.
• Otimização de lucro.

Demonstrações financeiras com base em parâmetros

Essas declarações de renda em que parâmetros específicos são levados em consideração, os métodos de análise usados ​​com mais frequência são os seguintes:

• Razões padrão
• estados comparativos
• Razões simples
• Percentagens
• Fundos e fluxos de caixa
• Tendência

Conclusão

Os relatórios financeiros são feitos de acordo com as pessoas que os usarãoEles podem ser internos ou externos. O interno será para os proprietários e sócios da empresa do nível mais alto ao mais baixo, onde eles podem usá-lo para melhor e aumentar os lucros e a produção.

Será então o que se destina à administração da empresa, tendo como principal objetivo avaliar as operações da empresa, detetando os seus pontos fracos e fortes, bem como, a partir disso, estabelecer medidas corretivas aos pontos que afetar as operações.
O personagem externo, será o necessário empresas terceirizadas como o Governo, potenciais investidores, analistas de crédito e, em suma, para o público em geral, que pode usá-lo para diversos fins para entender melhor os lucros de uma empresa.

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