A retenção de IRPF soa familiar para você? É uma coisa que todo mundo, seja da folha de pagamento ou porque você fatura para a empresa (ou eles fazem de profissional para profissional) você vai ter. Mas, quanto eles têm que reter de imposto de renda pessoal?
Se você quiser saber qual é o valor correto e, assim, garantir que está retendo sua conta de Imposto de Renda corretamente, forneceremos todas as chaves abaixo.
Por que eles retêm imposto de renda de mim?
Você deve saber que as retenções de imposto de renda são pequenos adiantamentos que são dados ao Tesouro para a Demonstração de Resultados. Ou seja, refere-se ao dinheiro que é pago ao Tesouro antes mesmo da entrega da declaração para se aproximar do pagamento final que você deve pagar (na verdade, há momentos em que você vai pagar mais do que foi pagando ; e outros pelo contrário, que você pagou menos).
Quanto eles têm que reter de imposto de renda pessoal?
Devemos partir do princípio de que não há limite máximo para reter o imposto de renda pessoal. Embora o mínimo possa ser de 15%, a verdade é que existem empresas onde retêm 19% da folha de pagamento. E outras onde, a pedido do trabalhador, é retido 20, 25 ou mesmo 30%. Na verdade, desde que o mínimo seja atingido, não há problema, mas você pode voluntariamente pedir para pagar mais mês a mês ao Tesouro pela declaração de renda.
Ora, a verdade é que existem alguns escalões de tributação que estabelecem o que deve ser pago em IRS de acordo com o que ganha anualmente.
Faixas de retenção do imposto de renda pessoal
Abaixo deixamos-lhe uma tabela onde poderá ver qual é a taxa de retenção aplicável com base nos rendimentos de 2023, que é a data deste artigo.
Assim, a tabela ficaria assim:
| Renda 2023 |
Taxa de retenção aplicável |
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| Até 12.450€ |
19,0% |
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| De € 12.450 a € 20.199 |
24,0% |
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| De 20.200 euros a 35.199 euros |
30,0% |
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| De 35.200 euros a 59.999 euros |
37,0% |
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| De 60.000 euros a 299.999 euros |
45,0% |
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| A partir de 300.000€ |
47,0% |
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É obrigatório reter o IPRF?
Bem, a verdade é que sim. Seja você autônomo faturando uma empresa, um profissional faturando para outro profissional ou um trabalhador com folha de pagamento em uma empresa, todos são obrigados a fazer a retenção.
No entanto, há situações em que pode haver redução ou mesmo isenção do mesmo. Por exemplo, quando se trate de uma retenção sobre os rendimentos do trabalho que não ultrapasse um valor anual em função do número de filhos e da situação da pessoa.
Variáveis que influenciam as retenções de imposto de renda da pessoa física
Vamos nos concentrar na folha de pagamento. E neste caso, a retenção de IRS vai depender de alguns fatores que deverá ter em conta. Estes são:
A situação pessoal e familiar
Com isto estamos a referir-nos tanto à situação pessoal dessa pessoa, ao seu estado civil, idade...
Sim, quem tem filhos ou dependentes paga menos do que quem não tem.
Por isso a empresa deve conhecer a situação da pessoa para aplicar mais ou menos retenção.
Duração do contrato e receita
Outra das variáveis que influencia na hora de reter o IRPF na folha de pagamento é essa. Por um lado, a temporalidade ou não do contrato de trabalho. Dessa forma, se for um contrato temporário, a retenção é bem menor do que em um contrato por tempo indeterminado.
O outro ponto seria o salário que você recebe. Isso influenciará a seção em que você se encontra de forma que você deve saber se há uma retenção na fonte maior ou menor para o imposto de renda de pessoas físicas.
Quanto reter de imposto de renda pessoa física
No caso de ser trabalhador independente, a verdade é que responder a esta questão é muito mais fácil. E é que neste caso eles têm uma retenção fixa, estabelecida em 15%.
Ou seja, se vais facturar a uma empresa, além de adicionar IVA, tens de retirar os 15% de retenção dessa base que a factura tem e depois adicionar IVA e subtrair IRS e vai dar-te o valor exacto valor do que eles têm que pagar a você.
Agora, se for um novo trabalhador independente (tem menos de dois anos de atividade), então a retenção pode ser de 7%. É voluntário, o que significa que se você quiser aplicar 15% não haverá problema.
A calculadora do Tesouro para descobrir quanto eles têm que reter de imposto de renda pessoal
Caso não saiba, a Agência Tributária tem à disposição dos trabalhadores uma calculadora para que estes determinem quanto de IRS devem ser retidos com base na situação pessoal e salarial de cada um.
No entanto, tendo em conta que as medidas fiscais mudaram em fevereiro, é necessário verificar se a calculadora que eles oferecem é realmente a correta (e não a de janeiro).
A resposta agora é mais clara para quanto eles têm que reter de imposto de renda pessoal?