Ninguém se livra dos impostos ... bem, ninguém deveria. Eles fazem parte de cada uma de nossas vidas, e pagamos impostos mesmo quando nem temos consciência disso. É o caso do IVA.
IVA na Europa todos nós pagamos por ele, embora apenas mudem as percentagens e a forma como cada país da União Europeia o obtém.
Por que o IVA é tão importante na Europa? Não só na Europa, na maioria dos países do mundo, o IVA é uma parte fundamental do financiamento dos países, pois, como veremos adiante, serve para tributar a entrega de bens e serviços e representa praticamente o mais importante rendimentos sob a forma de impostos.
Sim, é por isso que quando há uma crise, e o governo precisa de receita, o primeiro imposto que pensam tocar, ou o que mais protege a oposição, é sempre o IVA, pois é o que atinge a maior parte da população, e porque qualquer aumento, mesmo de um ponto percentual, implica uma entrada de dinheiro para os cofres do Estado muito importante.
Como podem ver, neste artigo, vamos dizer-lhe tudo sobre o IVA na Europa: montantes por país, como é obtido, o que afecta ... mas, antes de mais, é necessário esclarecer o que é IVA.
O que é IVA
É paradoxal que todos nós nos queixemos, em algum momento, de quanto pagamos pelo IVA na Europa, e se você nos perguntar, talvez haja poucos que possam definir ou explicar qual é o IVA que nos deixa tão zangados.
VAT, antes de aprofundar um pouco, é um imposto indiretoOu seja, quando você paga, por exemplo, uma televisão, você está pagando o imposto ao Estado, mesmo que seja o empresário que preenche a ficha de pagamento para a Agência Tributária, e não você diretamente.
O nome IVA significa "Valor Acrescentado ou Imposto Acrescentado" ... mas o que é valor acrescentado ou valor acrescentado? É o valor agregado aos produtos e serviços que são gerados no país.
Valor adicionado é o valor que é adicionado a algo. Por exemplo, imagine que você tem uma empresa que vende eletrodomésticos e compra uma SmartTV da Samsung, a € 450, mas coloca um preço de venda de € 700 e vende. Você agregou um valor à TV de € 250.
O mesmo acontece se você for uma pessoa que faz coisas ou oferece serviços. Todas as pessoas e empresas que agregam valor a um bem ou serviço estão sujeitas ao imposto sobre o valor agregado.
Em seguida, O IVA é pago ou nós pagamos tudoSempre que um bem ou serviço nos é entregue, somos nós que fazemos a declaração, ou seja, o dono do negócio.
Quanto é o IVA na Europa
Existem diferentes tipos de IVA na Europa e na Espanha: sobre alimentos, medicamentos, cultura, bens de luxo, etc. Mas existe uma taxa ou taxa de IVA que todos os países cobram.
Na Espanha o IVA gerado é de 21%, mas os países membros da União Europeia concordaram que o nível mínimo de IVA ao entrar na Europa é de pelo menos 15%, embora após a crise que chegou em 2008, quase todos os países tenham aumentado as taxas, como aconteceu em nosso país, que passou de 16 para 21%.
Ainda assim, a Espanha encontra-se abaixo da média do IVA europeu, que ronda os 21,48% em média, para ser mais específico, encontra-se no 12º lugar na tabela do IVA na Europa.
Para que você saiba melhor, este é o IVA na Europa, país por país:
| Alemanha | 19% |
| Áustria | 20% |
| Bélgica | 21% |
| Bulgária | 20% |
| Chipre | 19% |
| Croácia | 25% |
| Dinamarca | 25% |
| Eslováquia | 20% |
| Espanha | 21% |
| Finlândia | 24% |
| Brasil | 20% |
| Grécia | 23% |
| Hungria | 27% |
| Irlanda | 23% |
| Itália | 22% |
| Látvia | 21% |
| Luxemburgo | 15% |
| Malta | 18% |
| Polonia | 23% |
| Portugal | 20% |
| Reino Unido | 20% |
| República Checa | 20% |
| Romênia | 24% |
| Suécia | 25% |
Como podem ver, a Espanha não é de forma alguma o país com o IVA mais elevado da Europa, embora esteja próximo da média, sem atingir 25% de países como a Suécia ou os 27% que a Hungria aplica aos seus habitantes.
Territórios isentos de IVA na Europa
Sim, acredite ou não, existem territórios que não são obrigados a pagar IVA na Europa e têm um tratamento especial por pertencerem a países europeus, ou por terem uma relação especial com a União Europeia.
Essa territórios ou pagar um imposto equivalente ao IVA, menos do que isso, ou simplesmente não pagam quaisquer impostos do tipo IVA. Estes são os territórios especiais:
| PAÍS | TERRITÓRIOS |
| Alemanha | Ilha Helgoland e Território Büsigen |
| Espanha | Ceuta, Melilla e Ilhas Canárias |
| Brasil | Guadalupe, Guiana, Martinica e Reunião |
| Itália | Livingo, Campione d'Italia e as águas italianas do lago Lugano |
| Grécia | Monte Atos |
| Áustria | Jungholz e Mittelberg |
| Dinamarca | Território da Groenlândia e Território das Ilhas Faroe |
| Finlândia | Ilha de Aland |
| Reino Unido | Ilhas do Canal e Gibraltar |
A esta lista devemos adicionar outros territórios que têm um tratamento especial, ou taxas especiais, e que são aplicados por Portugal, com a Ilha da Madeira, França com a ilha da Córsega, ou Grécia com as ilhas situadas no Mar Egeu.
O que é IVA reduzido e superreduzido
Existem diferentes Taxas de IVA na Europa e em cada país, desde que sejam respeitadas as orientações definidas pela União Europeia a partir de Bruxelas.
Um dos tipos de ICMS que regem a vida dos europeus é o chamado 'IVA reduzido', que nada mais é do que uma taxa de IVA inferior à geral, aplicada a determinados produtos ou serviços considerados básicos, como alimentos, medicamentos ou serviços como cuidados médicos primários, assistência social, e que varia em cada país.
Alguns países, como o nosso, aplicam outro tipo de IVA denominado super reduzido a outros tipos de produtos e serviços.
O governo presidido por Mariano Rajoy Brey aumentou todos as tranches de IVA, permanecendo assim em 10% e 4%, respectivamente, o IVA reduzido e o super reduzido.
O acordo de todos os países da União Europeia estabelece que o IVA reduzido não deve ser inferior a 10%, e que o super reduzido, sem ter um montante mínimo estabelecido, só pode ser aplicado a determinados tipos de produtos e serviços.
A Bulgária e a Dinamarca são os únicos países atualmente que não têm imposto reduzido nem superreduzido estabelecido, aplicando o IVA geral a todos os seus produtos e serviços.
Os restantes países aplicam os dois tipos de IVA, que rondam normalmente os 10%, existindo alguns que aplicam uma taxa superreduzida de 0%, como a Irlanda, a Letónia ou o Reino Unido.
A revolução do IVA na Europa
Como acontece em muitas áreas, os governos, e o europeu não é exceção, são muito lentos na adaptação aos novos tempos e ficam para trás na lentidão que os caracteriza, e o IVA na Europa não é estranho a isso.
Existem muitos Lacunas de IVA e áreas que não conseguiu homogeneizar, por exemplo, aplica-se IVA reduzido aos livros físicos, mas um livro digital é tributado com IVA geral, em Espanha que, por exemplo, implica que uns são tributados a 4% e os outros a 21 %.
Os especialistas prevêem uma mudança importante, e o Parlamento Europeu já preparou várias alterações, para que o IVA não seja fácil de evadir, e para que a União Europeia não perca aqueles, mais ou menos, cinquenta mil milhões de euros que não entram nos cofres de governos.
Aqui estão as mudanças esperadas:
O IVA será pago no país de destino
Até agora, quando algum produto era comprado em outro país, era pago no país de origem, por exemplo, se você na Espanha comprou um produto na Hungria, na declaração do proprietário do estabelecimento, ele irá colocar o IVA em 27% da Hungria, e o governo espanhol irá encaminhá-lo ao governo húngaro.
É um sistema complexo, mas provavelmente será aplicado em alguns anos.
IVA no comércio eletrônico
Há alguns anos, se sua loja online tivesse um volume de vendas, por exemplo, na França, que ultrapassasse uma determinada quantidade de movimento, você teria que declarar o pagamento do IVA na França e assim por diante em cada um dos países onde as vendas o volume vai aumentar acima da faixa mínima que cada país possui.
Este já não é o caso, e é um sistema muito semelhante ao anterior, agora o pagamento do IVA é distribuído do país de origem para os países de destino, evitando que os autônomos e as empresas tenham que fazer declarações diferentes em países diferentes.
Revisão do IVA reduzido e superreduzido
Uma desculpa para o Brexit era que não era possível que um e-book tivesse mais IVA do que um livro físico, ou que os tampões ou absorventes não estivessem classificados no IVA superreduzido, e é uma reclamação generalizada na Europa.
Uma revisão mais frequente de todos os produtos ou serviços deste IVA é proposta para evitar lacunas em produtos como os mencionados acima.
Há mais mudanças, mas acreditamos que, com tudo isso, você tem uma ideia bastante ampla do que é o IVA e de como funciona o IVA na Europa e das mudanças que inevitavelmente acontecerão.