Een van de grote ambities van elke ondernemer die de beslissing neemt om financieel onafhankelijk te worden om het werk op kantoor achter zich te laten, is om zijn eigen bedrijf of bedrijf te kunnen starten waarmee hij kan een betere economische positie bereiken.
Ondanks de vele inspanningen die zijn geleverd om deze wensen te verwezenlijken, is het echter algemeen bekend dat in Spanje negen van de tien kmo's (kleine en middelgrote ondernemingen) die worden opgericht, falen voordat ze de eerste vijf levensjaren hebben bereikt. Helaas treedt deze situatie meestal op vanwege de weinig voorbereiding en onderzoek dat doen veel van deze ondernemers, die alleen goede wensen en bedoelingen hebben om hun bedrijf te laten groeien.
Een van de meest praktische instrumenten die er binnen de financiële sector bestaan om het voortbestaan van een bedrijf, en beter nog, zijn constante groei, te garanderen, is wat bekend staat als de liquiditeitsratio. Het kennen van deze strategie kan bijna verplicht worden voor kleine en grote bedrijven, aangezien het een essentieel onderdeel is van de financiële structuren van elke commerciële entiteit.
Wat is de liquiditeitsratio?
Ook wel stroomverhouding of stroomverhouding, het is een van de liquiditeitsindicatoren die tegenwoordig het meest worden gebruikt om de financiële draagkracht van een bedrijf te bepalen, en daarmee voorwaarden creëren waarmee zij haar verplichtingen en verplichtingen op korte termijn kan nakomen.
Met andere woorden, Het doel van de liquiditeitsratio's is om vast te stellen of een bedrijf voldoende elementen heeft om cash te genereren; Of met andere woorden, als het in staat is om zijn activa om te zetten in kortetermijnliquiditeit, dat wil zeggen, onmiddellijke contanten waarmee het zijn mogelijke schulden kan betalen.
Economische ratio's
Een van de belangrijkste componenten binnen de toepassing van de liquiditeitsratio, Dit zijn de zogenaamde economische ratio's of financiële ratio's, die worden ontleend aan de balans en de winst- en verliesrekening van een onderneming.
Op deze manier, bereken de verschillende verhoudingenOok wordt economische en financiële informatie verkregen over de situatie waarin het bedrijf zich bevindt, waardoor we weten of het in goede staat verkeert of een slecht financieel moment doormaakt.
Evenzo stellen deze berekeningen ons ook in staat om de evolutie ervaren door het bedrijf, wat zowel positief als negatief kan zijn. In de volgende gevallen kunnen economische ratio's worden geclassificeerd.
- Winstgevendheidsverhoudingen: Ze verwijzen naar de economische of financiële winstgevendheid om uitgaven en schulden onder ogen te zien. Met andere woorden, ze meten het niveau van efficiëntie in het gebruik van de activa van de onderneming in relatie tot het beheer van haar activiteiten.
- Balansverhoudingen: Ze kunnen worden onderverdeeld in werkfondsen, schatkist en balansratio.
- Solvabiliteitsratio's: Ze verwijzen naar financiële stabiliteit, wat zich vertaalt in schuldwaarden en eigen vermogen.
- Liquiditeitsratio's: Deze maatstaf vertelt ons over de algemene liquiditeit van het bedrijf.
Elk van deze classificaties hebben de functie om een realistische statistiek te geven over de huidige en toekomstige situatie van het bedrijf, en afhankelijk van of het op de goede weg is of omgekeerd, worden maatregelen genomen om voor dezelfde vooruitgang of anderszins door te gaan, om de economische strategie die managers moeten volgen om een mogelijke crisis binnen het bedrijf te voorkomen, opnieuw te definiëren.
Hoe kan de liquiditeitsratio worden berekend?
Om deze economische indicator te berekenen, anders soorten liquiditeitsratio. De volgende gevallen kunnen bijvoorbeeld worden genoemd:
De lopende ratio, de zuurtest, de defensieve testratio, de werkkapitaalratio en de debiteuren-liquiditeitsratio's.
Vervolgens gaan we het beheer en de toepassing van elk van deze methoden bekijken om de liquiditeitsratio van een bedrijf te ontwikkelen:
De huidige reden: De huidige ratio geeft het aandeel van die kortlopende schulden aan dat door het actief kan worden gedekt, dat wil zeggen de goederen waarvan de omzetting in geld kan plaatsvinden binnen de periode die overeenkomt met de vervaldatum van de schuld.
De manier om deze indicator te berekenen is door vlottende activa te delen door kortlopende verplichtingen. Zoals we hebben opgemerkt, bestaan vlottende activa uit elementen zoals: geldrekeningen, banken, gemakkelijk verhandelbare effecten (die snel kunnen worden verkocht), voorraden, evenals te ontvangen rekeningen en wissels.
De formule om de huidige verhouding te verkrijgen is de volgende:
- Current Ratio = vlottende activa / kortlopende verplichtingen
- Huidige verhouding = 50.000 / 15.000 huidige verhouding = 3.33
Om deze formule te begrijpen, stel je bijvoorbeeld dat een bedrijf 50,000 euro aan vlottende activa heeft en anderzijds een bedrag van 15,000 euro aan kortlopende verplichtingen. Op deze manier, zoals aangegeven in de formule, is het resultaat van de operatie 3.33, wat aangeeft dat voor elke euro die het bedrijf verschuldigd is, het 3.33 euro heeft om die schuld op korte termijn te betalen of te ondersteunen.
Op deze manier wordt uit deze ratio de belangrijkste maatstaf voor liquiditeit verkregen waarop een bedrijfsentiteit kan rekenen, een veelgebruikte strategie die zeer goed heeft gewerkt om de liquiditeitsindex van een bedrijf te bepalen, evenals zijn vermogen om te betalen. En dispositie van contant geld om elk soort eventualiteit of onvoorziene gebeurtenis die zich plotseling voordoet het hoofd te bieden.
De zuurtest: Het is een indicator die, in tegenstelling tot de vorige, strenger kan worden toegepast, aangezien in dit geval de rekeningen die niet gemakkelijk kunnen worden uitgevoerd, worden verwijderd uit de totale vlottende activa, wat als resultaat een extra maatregel oplevert. Veeleisend. van het vermogen om op korte termijn te betalen dat een bedrijf kan spelen. Kortom, deze indicator stelt ons in staat om een meer rigoureuze controle te hebben over het vermogen om de gemaakte schulden te betalen.
De zuurtest kan worden berekend door voorraden of voorraden af te trekken van de vlottende activa en vervolgens het resultaat van dat bedrag te delen door de kortlopende verplichtingen.
- Zuurtest = (vlottende activa - voorraden) / kortlopende verplichtingen
Verdedigende testverhouding:
Deze indicator verwijst naar het vermogen van het bedrijf om zijn activiteiten uit te voeren met zijn meest directe liquide middelen, waardoor u niet uw toevlucht moet nemen tot uw verkoopstromen om uw schulden te kunnen overnemen.
Dientengevolge stelt dit type ratio ons in staat om de financiële capaciteit van het bedrijf om directe schulden over te nemen te meten zonder die activa in gevaar te brengen die niet over voldoende liquiditeit beschikken om ze te gebruiken als contanten die beschikbaar zijn voor de betaling van schulden die opeisbaar zijn.
De activa waarmee rekening wordt gehouden bij het toepassen van dit type ratio zijn: activa aangehouden in contanten en verhandelbare effecten, waardoor de invloed van tijd als bepalende variabele van bepaalde transacties kan worden vermeden, en daarmee de onzekerheid die kan worden gegenereerd door de koersen van de andere rekeningen van de huidige actieve.
Om dit type ratio te berekenen, worden de totale liquide middelen en banksaldi gedeeld door kortlopende schulden.
- Verdedigingstest = Kasbanken / kortlopende schulden =%
Werkkapitaalratio:
Deze ratio wordt verkregen door vlottende activa af te trekken van kortlopende verplichtingen, en laat zien wat een bedrijf kan hebben na het betalen van zijn directe schulden. Met andere woorden, het is een indicator die de hoeveelheid geld bepaalt die een bedrijf dagelijks kan hebben om te opereren, zodat we weten wat er nog over is om door te gaan met werken nadat we al zijn openstaande schulden hebben afbetaald.
Om de werkkapitaalratio te verkrijgen, wordt de volgende formule toegepast:
- Werkkapitaal = vlottende activa - kortlopende verplichtingen
Liquiditeitsratio's van debiteuren:
Eindelijk hebben we een van de belangrijkste ratio's om de liquiditeit van een bedrijf te bepalen. De debiteuren-liquiditeitsratio bestaat uit een indicator die ons in staat stelt de gemiddelde tijd te kennen waarin nog niet geïnde rekeningen kunnen worden omgezet in contanten.
Het is een zeer nuttige indicator omdat het ons helpt te bepalen of bepaalde activa echt liquide zijn, dit in relatie tot de tijd die het kan kosten om de uitstaande rekeningen te incasseren, dat wil zeggen voor zover ze binnen een redelijke termijn kunnen worden geïnd.
Uiteindelijk het kennen van deze liquiditeitsratio is essentieel zodat nauwkeuriger strategieën kunnen worden ontwikkeld bij het nemen van bepaalde financiële risico's, rond schulden of kredieten die de financiële stabiliteit van een bedrijf op korte termijn kunnen beïnvloeden.
- Om deze liquiditeitsratio te berekenen, wordt de volgende formule gebruikt:
- Gemiddelde incassotermijn = Debiteuren x dagen in het jaar / jaarlijkse kredietverkopen = dagen
In consecuense
In dit artikel hebben we kunnen constateren dat de genaamd liquiditeitsratio Het is momenteel gepositioneerd als een van de beste tools en strategieën om de financiële kracht van een zakelijke entiteit te behouden.
Dat natuurlijk om uw succes te verzekeren, bedrijven moeten allerlei administratieve maatregelen toepassen, maar van al deze, zoals we hebben kunnen verifiëren, de liquiditeitsratio is essentieel om zijn economische stabiliteit te behouden, wat zich vertaalt in het altijd hebben van de nodige liquiditeit om betalingen, schulden en allerlei economische gebeurtenissen die zich op korte termijn kunnen voordoen, af te wikkelen.