Perbendaharaan dikenali sebagai bahagian asas aset entiti perniagaan. Ini juga merujuk kepada bidang mana-mana syarikat di mana fungsi utamanya adalah mengatur dan mengurus setiap tindakan yang berkaitan dengan operasi aliran wang atau ia juga boleh menjadi aliran tunai.
Nisbah tunai diakui sebagai hubungan terukur yang wujud antara dua besar dan yang membolehkan kita melihat perkadaran mereka. Dalam ekonomi, nisbah itu dikenali sebagai hubungan kuantitatif antara dua fenomena yang anda mahukan dan yang membolehkan kita melihat peristiwa tertentu tahap pelaburan, keuntungan, dll.
Kepada konsep nisbah tunai Telah diberikan beberapa definisi, tetapi untuk memahami apa itu dan bagaimana ia berfungsi, konsep asas diperlukan untuk memulai, nisbah perbendaharaan adalah hubungan yang memungkinkan kita membuat kemampuan syarikat yang dapat diukur untuk menghadapi pembayaran atau serangkaian pembayaran yang tamat tempohnya biasanya jangka pendek. Nisbah khusus ini menunjukkan kepada kita keupayaan syarikat perniagaan kita untuk membayar hutang-hutang yang dijelaskan dengan tempoh matang kurang dari satu tahun perakaunan, ini dengan hutang dan jumlah yang ada untuk syarikat.
Nisbah tunai adalah salah satu nisbah kecairan yang paling banyak digunakan untuk mengetahui keadaan kecairan entiti perniagaan, ini bermaksud; kemungkinan syarikat mempunyai pembayaran jangka pendek, seperti yang telah kita sebutkan, nisbah kecairan adalah tiga yang akan kita sebutkan di bawah:
Nisbah tunai segera atau "ratio ketersediaan".
Ia ditakrifkan oleh pengacara teori ekonomi dan teori perakaunan yang berlainan sebagai hasil pembahagian kedua-dua jumlah: "tersedia" dan "liabiliti semasa".
Liabiliti semasa yang ada = nisbah ketersediaan.
Nisbah ini menunjukkan bahawa syarikat mungkin atau mungkin tidak memiliki kemampuan untuk menghadapi hutang jangka pendek, ini hanya dengan yang ada atau perbendaharaannya.
Nisbah kesolvenan teknikal atau "nisbah kecairan".
Ia juga ditakrifkan oleh pengacara yang berbeza dalam teori ekonomi dan perakaunan sebagai hasil bagi pembahagian kedua-dua kuantiti:
"Aset semasa" dan "liabiliti semasa".
Aset semasa ÷ liabiliti semasa = nisbah kecairan. Nisbah ini menunjukkan keupayaan syarikat untuk memenuhi pembayaran yang diperoleh daripada pelaksanaan liabiliti semasa, ini disebabkan oleh pengumpulan yang telah dihasilkan oleh aset semasa. Syarikat dianggap tidak mempunyai masalah kecairan apabila nilai nisbah kecairan kira-kira lebih besar daripada atau sama dengan 1,5 (? Hingga 1,5), atau kurang dari atau sama dengan 2 (? Hingga 2).
Sekiranya nisbah kecairan menunjukkan kurang dari 1,5 (? Hingga 1,5), syarikat mempunyai kebarangkalian yang lebih besar untuk membuat penangguhan pembayaran, yang menunjukkan kecairan yang sangat rendah untuk menutup pembayaran kurang dari tahun perakaunan.
Adalah biasa untuk jatuh ke dalam kesalahan mempercayai atau menganggarkan bahawa dengan nisbah kecairan 1 hutang jangka pendek akan dihadiri dan dibayar tanpa masalah, namun ini adalah satu kesalahan, kerana kesukaran menjual semua saham jangka pendek, Selain kenakalan oleh pelanggan, mereka menunjukkan bahawa modal kerja menjadi positif dan kerana alasan yang sama aset semasa lebih tinggi daripada liabiliti semasa, ini dari sudut pandang konservatif mungkin mencukupi.
Sekiranya keadaan berlaku di mana nisbah kecairan lebih tinggi daripada 2, ini dapat menunjukkan bahawa ada "Aset semasa terbiar" yang secara langsung boleh mempengaruhi keuntungan dan menjana kerugian.
Nisbah Perbendaharaan. Ia juga ditakrifkan oleh para pakar ekonomi dan teori perakaunan sebagai jumlah yang ada ditambah dengan yang dapat direalisasikan, ini dibahagikan dengan liabiliti semasa.
("Ada" + "dapat direalisasikan") ÷ (liabiliti semasa).
Ini adalah petunjuk keupayaan entiti perniagaan untuk menghadapi hutang jangka pendek atau kurang dari satu tahun perakaunan, kerana ini, dengan bergantung pada aset semasa, ia juga harus diambil kira bahawa stok inventori tidak termasuk. Perlu diambil kira bahawa untuk mempertimbangkan bahawa syarikat tidak menghadapi masalah kecairan, nilai nisbah perbendaharaan mestilah 1, ini tentu saja merupakan perkiraan dari apa yang optimal untuk operasi perusahaan.
Sekiranya nisbah tunai kurang dari 1 (? To 1), syarikat menghadapi risiko kewangan, seperti menangguhkan pembayaran kerana memiliki aset cair yang tidak mencukupi untuk menampung hutang dan / atau pembayarannya. Sekiranya sebaliknya berlaku dengan yang sebelumnya, di mana nisbah tunai lebih tinggi atau jauh lebih tinggi daripada 1, itu adalah petunjuk bahawa ada kemungkinan terdapat lebihan aset cair, yang akan menyebabkan kerugian keuntungan aset yang sama.
Nisbah kesolvenan dan nisbah tunai
Kedua-dua nisbah tersebut bertanggungjawab untuk menunjukkan kepada kita tahap kesolvenan yang harus dibayar oleh syarikat untuk membayar hutang, dengan mudah; betapa mudahnya syarikat itu membayar apa yang terhutang tepat pada waktunya dan dengan itu tidak menghasilkan faedah, semuanya dalam jangka masa pendek. Terdapat perbezaan mendasar untuk memahami bahawa keduanya memenuhi fungsi yang serupa, tetapi dengan cara yang berbeza. Mengenai makna "nisbah perbendaharaan", hanya hutang jangka pendek (kurang dari satu tahun) yang dipertimbangkan, ini dibandingkan dengan sumber yang dimiliki syarikat, sumber cair, atau bahkan mungkin dalam jangka pendek. Dengan ini kita dapat melihat bahawa nisbah perbendaharaan bertanggungjawab untuk mengukur kesolvenan yang harus dibayar oleh syarikat dalam jangka masa yang lebih cepat.
Perbezaan mendasar antara keduanya diserlahkan dalam nisbah solvabiliti, dengan perbandingan semua aset syarikat dengan liabiliti, sehingga membuat demonstrasi mengenai perkadaran yang melibatkan semua aset dan hak syarikat yang bertentangan dengan hutang dan obligasi dari ini. Nisbah kesolvenan dengan sendirinya merupakan petunjuk yang tidak merujuk kepada perbezaan hutang dengan jangka pendek atau jangka panjang, dan juga tidak membezakan antara aset yang cair dan yang tidak, ia adalah nisbah yang lebih umum dan kurang spesifik daripada nisbah perbendaharaan, fungsinya serupa tetapi kecekapannya berbeza.
Bagaimana mengira nisbah tunai dengan betul?
Sudah tentu, untuk menjalankan operasi seperti ini hanyalah masalah pengetahuan aritmetik, namun, kita tidak boleh berhenti mengambil kira pengetahuan yang kita ada dalam teori ekonomi dan perakaunan, banyak data diperlukan untuk mencapai operasi sederhana ini .
Formula yang akan kami gunakan untuk mengira nisbah tunai adalah seperti yang ditunjukkan di bawah:
Tersedia + Dapat direalisasikan ÷ Liabiliti semasa = Nisbah tunai.
Tidakkah anda memahami konsep atau istilah ini?
Seperti yang telah kami sebutkan sebelumnya, walaupun anda mengetahui teori ekonomi dan perakaunan, konsepnya mudah dilupakan, kerana itu kami meninggalkan anda makna ringkas setiap konsep yang terdapat dalam kunci kira-kira syarikat:
- Ini adalah wang, apa yang kita tahu dan panggil syarikat itu "cair".
- Mereka adalah aset dan hak yang cepat berubah menjadi wang, difahami oleh ini bahawa kita bercakap mengenai penghutang, pelaburan dan pelanggan, semuanya dalam jangka pendek.
- Liabiliti semasa. Ini adalah obligasi dan hutang yang mempunyai tarikh akhir jangka pendek.
Salah satu masalah utama yang mungkin dihadapi oleh entiti perniagaan adalah kurangnya keselesaan untuk menanggung hutang, syarikat yang tidak mampu mengekalkan kestabilan kewangan adalah masalah yang sama dengan hutang dan berhenti membayar dan oleh itu berhutang lebih banyak dan lebih banyak kepentingan, ini syarikat tidak akan dapat keluar dari situasi ini sekiranya perancangan kewangan dan perakaunannya tidak mencukupi, oleh itu, kita menyedari pentingnya nisbah seperti nisbah tunai. Syarikat yang menyelesaikan, mungkin tidak cepat, tetapi dengan kecekapan dan kemampuan yang berterusan, adalah syarikat yang dapat berbicara dengan baik dalam cara perakaunan, menjadi syarikat yang menarik rakan kongsi dan pemberi pinjaman, kerana kepercayaan dan kebolehpercayaannya, menonjolkan komitmen dan perancangan yang pada masa ini mewakili aset ekonomi yang sangat kuat bagi mana-mana pelabur dan / atau pemberi pinjaman. Penting untuk menandakan nisbah tunai sebagai alat yang berguna untuk mengetahui kedudukan syarikat kami dan apakah tindakan yang dapat kita lakukan secepat mungkin.
Dianggap bahawa nisbah perbendaharaan menandakan syarikat berada dalam kesolvenan optimum ketika berada di sekitar 1. Apabila ini berlaku, syarikat berada dalam keadaan di mana hubungan antara kecairan dan dapat direalisasikan, dan tempoh jangka pendek hutang jangka pendek atau menyerupai 1 .