自社を所有している場合や、証券取引所に上場している会社の株式を取得する予定の場合は、貸借対照表分析の方法を知っておくのが一番です。 これらは私たちが決定を下すのに役立ちます、 彼らは私たちに興味を持っている会社の財政状態を反映しているからです。
バランスシート分析とは何ですか？ 彼らはどのように行われていますか？ それらはいつ行われるべきですか？ この記事では、これらすべての質問に答えます。
バランスシート分析とは何ですか？
それらを実行する方法を説明する前に、まずバランスシート分析とは何かを説明します。 ええと、基本的には会社で行われている研究です。 この調査には、問題の会社の貸借対照表に関連するすべてのデータが含まれています。 主な目的は、当該会社の財政状態、すなわち、その利益と損失について結論を出すことです。 この分析を実行するには、さまざまな比率を使用する必要があります。
言い換えれば、バランス分析と言えます これは、特定の企業に関連する経済および財務データの詳細な調査に基づいています。 これを達成するには、同じ貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、およびキャッシュフロー計算書の間で異なるデータと情報を交差させる必要があります。
バランスシート分析を行う方法は？
バランス分析とは何かがわかったので、それがどのように実行されるかを見てみましょう。 そもそも、更新された真実の会計情報、貸借対照表、損益計算書が必要です。 合計と残高の残高も使用します。 これらの文書は、問題の会社が特定の期間に会計処理したすべての経済活動を要約しているため、年次会計として知られています。
当該会社の資産は貸借対照表に反映されます。 資産は財、権利、投資、財務のセットであり、負債は長期および短期の負債と資本の合計です。 このバランスの目的として、私たちは 会社の財務状況はどうですか、会社は何を持っていますか、そしてそれはどのように資金を調達していますか。 したがって、次のグループがこのバランスに関与しています。
- 1：基本的な資金調達
- 2：固定資産
- 3：ストック
- 4：商業活動のための債権者と債務者
- 5：財務会計
次に、営業勘定とも呼ばれる損益計算書について説明します。 これは基本的に、特定の期間中に問題の会社によって得られた結果を反映しています。 この調査で考慮された会計勘定は、次のグループです。
- 6：購入と費用
- 7：売上高と収入
- 8：資本に請求される費用
- 9：エクイティに帰属する収入
損益計算書を通じて 問題の会社のコスト構造とその活動の収益性に関する情報を取得します。 もちろん、関連するインフラストラクチャのコストは考慮されていません。
バランス分析の比率
貸借対照表と損益計算書ができたら、 また、決定を下すために必要な比率を自問する必要があります そして、最も綿密なバランスシート分析を行います。 最も注目すべきは次のとおりです。
- 債務レベル： これは、受け取った資金と会社自身のリソースの比率です。 それを計算するには、純資産の合計の結果と負債の間で負債を分割する必要があります。
- ソルベンシー: それは会社の債務を履行する能力です。 これは、資産を負債で割ることによって得られます。
- 全体的な流動性： それは運転資本に関連しています。 さらに、それは私たちに義務的な支払いを満たす会社の能力についての情報を提供します。 これは、流動資産と流動負債を分割した結果です。
- 財務省： 財務を取得するには、実現可能で利用可能なものを追加し、それを流動負債で割る必要があります。 この比率は、在庫の価値を考慮していません。
- 債務の質： これは、流動負債を総負債で割ることによって得られます。 結果が高ければ高いほど、少なくとも短期的には、会社が義務的な支払いを履行するのが難しくなります。
- 経済的自治: それを計算するために、純資産は負債合計で割られます。 結果が低いほど、会社の経済的自立性は高くなります。
- 保証係数: これは、会社が持っている一連のリソースと会社が負っているリソースとの関係を反映しています。 これは、資産と負債の分割の結果です。 得られた価値が1,5未満の場合、会社は破産のリスクがあります。 得られた価値が2,5を超える場合、会社は利益を上げる方法を知らない資本を持っています。
バランスシート分析はいつ行うべきですか？
自社の場合、 少なくとも学期ごとにXNUMX回はバランス分析を行うのが最善です。 ただし、大多数の企業では、この演習は実行されることはなく、中規模の企業からのみ定期的に実行されます。 実質的に残高分析を義務付けられているのは、会計年度末であり、銀行に融資を依頼したいときです。
一方、証券取引所に上場している会社の株式を取得したり、新しいサプライヤーやクライアントと協力したりすることを望んでいる場合、その外観だけに頼ることはできません。 私たちは自分のお金を投資するつもりなので、自分自身によく知らせ、計算を行い、それが良い投資になるかどうかを確認する方がよいでしょう。 このような場合、バランス分析が役立ち、将来の問題や頭痛の種を回避するのに役立ちます。 それを念頭に置いて 活動的な会社は、毎年その口座をMercantileRegistryに預ける義務があります。
経済学と金融の世界は非常に複雑であることを忘れないでください。 自分自身を守り、リスクを最小限に抑えるために、さまざまな企業を分析する方法を知っているほど、投資とビジネスの成果が向上します。