דוח רווח והפסד הינו מסמך שיש להגיש מדי שנה. עם זאת, לא כולם נדרשים לעשות זאת. מי שלא מגיע לגבול לא חייב. אבל, מה קורה אם אני מקבל תשלום אבל אני לא נדרש להגיש את ההצהרה?
האם אצטרך להציג אותו כדי לשלם את המיסים המתאימים לי? האם האוצר שומר את הסכום הזה לזמן שנצטרך להציג אותו? אנו מספרים לך הכל למטה.
מהו החזר המס
דוח רווח והפסד, המכונה גם IRPF, שיהיה מס הכנסה של יחידים, הוא למעשה מחווה שקבוצה מחויבת להציג בפני סוכנות המסים. עליו לשקף את ההכנסות שהושגו במהלך שנה וכן את ההוצאות, וכך נקבע אם יש לשלם או לקבל כסף מהאוצר.
בהתאם להכנסה שהושגה בשנה, יש אנשים שאינם חייבים להציג אותה בעוד שלאחרים יש חובה זו, ומתוכם יש מי שצריך לשלם ומי שמקבל כסף.
מי חייב בהגשת החזר מס?
ככלל, כל אדם טבעי, ספרדי או לא, שחי בספרד לפחות 183 ימים, נדרש להגישו. גם אלה שהמטה העיקרי של פעילותם הכלכלית.
יש כמה יוצאים מן הכלל, כמובן, אבל באופן כללי, כל מי שמקבל הכנסה מחויב להגיש אותה, אחרת הוא יקבל קנס שיכול להיות קל או חמור (וכרוך בתשלום סכום כסף גדול).
מי לא נדרש
בהתחשב באמור לעיל, ברור שיש אנשים שלא היו נכנסים לקבוצה זו. באופן כללי, אלה שאינם נדרשים הם:
- מי שלא מגיע ל-22.000 יורו בשנה. במילים אחרות, לאורך שנה קלנדרית (מינואר עד דצמבר) לא הרווחת 22.000 יורו. זה יחסי, כי זה חייב להיות עם משלם יחיד; אם יש כמה (לדוגמה, שהיו לך חוזים שונים), אז בתנאי שהסכום של השני ושל אלה שבא אחריו לא יעלה על 1500 יורו ביחד.
- שאתה מרוויח פחות מ-14.000 יורו בשנה. זה קורה כאשר יש לך מספר משלמים והסט של השני והבאים גדול יותר מ-1500 היורו שדיברנו עליהם קודם.
- בעלי הטבות פסיביות. כמו פנסיה לביטוח לאומי, תוכניות פנסיה, ביטוחים קבוצתיים, ביטוח תלות...
מה אם אני לא מחויב
אם אתם בקבוצות שהזכרנו קודם, סביר להניח ששמחתם כי לא חייבים להציג את החזר המס, אבל האם זה באמת כך?
למעשה, ישנן שתי הנחות שבהן אתה יכול להיות:
- שאתה לא חייב ובכל זאת עושה טיוטה של דוח רווח והפסד כדי לראות אם זה יוצא להחזרה או בתשלום.
- שאינך חייב ואל תודיע לעצמך אם זה המצב.
וזה, בענייני האוצר, רבים טועים לחשוב שהם לא חייבים להציג את זה כשלמעשה הם חייבים. בדרך כלל מתעוררים ספקות בעת קבלת גמלה (אבטלה, נכות זמנית...).
מסיבה זו, למרות שאתה סבור שאינך חייב, עליך להתייעץ עם זה כדי לראות אם זה המצב, שכן במקרה שהיית חייב ולא הצגת, יתכן ומשמעות הדבר היא שתצטרך לשלם קנס.
אם ההצהרה יוצאת לחזור
בתוך טיוטת האנשים הלא מחויבים, אתה יכול למצוא את עצמך בהנחה שזה יחזור אליך. כלומר, האוצר חייב לשלם לך סכום כסף כי שילמת יתר על המידה לאורך כל השנה.
זהו מצב נפוץ ומומחים רבים סבורים כי טוב יהיה, גם אם אינך מחויב, להציג זאת כדי להחזיר את הכסף הזה. אחרת, הכסף יישאר אצל האוצר.
כעת, יכול לקרות שהסכום שיוחזר הוא מינימלי, ולפניו יוכל האדם להחליט להציגו או לא.
מצבים נוספים שבהם אתה עלול למצוא את עצמך הוא שאתה צריך להוכיח חוסר הכנסה. למשל, מול דמי אבטלה, תכנית הפעלה לתעסוקה או לבקשת הכנסת הכנסה פעילה.
ההוכחה שהם הולכים לשאול אותך הולכת להיות הדוח למס הכנסה שלמרות שאתה לא חייב, טוב יהיה להציג אותו.
לבסוף, זה גם יעזור לך להחיל ניכויים. אנחנו מדברים, למשל, על לידה או אבהות, על משפחה גדולה או על בדיקת התינוקייה. אלו מסים שליליים, שבהם תקבלו כסף כן או כן, ללא קשר אם תצטרכו לשלם מיסים (או שתזכו להחזיר). כמובן שעליכם לעמוד בדרישות.
מה קורה אם אני מקבל תשלום אבל אני לא נדרש להגיש את ההחזר?
בקצה השני יהיה המצב שבו ההכרזה תצא לשלם; במילים אחרות, שהיית צריך לשלם לאוצר כי לא עמדת במסים במלואם. האם הם יכולים להכריח אותך להציג את זה במקרים האלה?
האמת היא שלא. אם אתה מקבל תשלום אך אינך נדרש להגיש את ההצהרה, אינך חייב להגישו. כלומר, כל עוד לא תגיעו למינימום, לא תצטרכו להצהיר גם אם התוצאה שתצא היא תשלום לאוצר.
זה לא מצב נדיר כל כך, זה יכול לקרות, אבל באי עמידה בדרישות שמתבקשות כדי לאלץ אותך להצהיר, גם אם זה אומר גביית כספים שמתאים לאוצר, הם לא יכולים להכריח אותך. דבר נוסף הוא שאתה, מרצון, רוצה למלא את החובה הזו לשלם את המיסים שלך במלואם.
לכן, אם אתה מקבל תשלום אבל אתה לא חייב, אתה לא צריך לדאוג. רק ודאו שלקחתם בחשבון את כל ההכנסות, ההוצאות ושאר ההיבטים שישתקפו בהצהרה כדי לדעת באמת אם אתם פטורים. לשם כך, אין דבר טוב יותר מאשר לקבל את הטיוטה, אם כי אנו ממליצים גם להכין אחת בעצמך, תוך התחשבות בכל הנתונים שעליכם לכלול עבור אותה שנה קודמת.