Nel mondo globalizzato di oggi, l'emergere di nuove aziende è diventato sempre più comune, in quanto gli strumenti tecnologici che hanno raggiunto una grande crescita negli ultimi anni, come le varie applicazioni utilizzabili su Internet, hanno portato molti imprenditori ad avviare attività imprenditoriali che può separarli dai limiti professionali che spesso si trovano in un ufficio.
Allo stesso modo, anche le grandi aziende continuano a crescere costantemente, Pertanto, oggi è possibile incontrare un'ampia varietà di imprese e aziende di ogni tipo.
Tuttavia, questi non sono stati realizzati dall'oggi al domani e, affinché rimangano stabili e in crescita per molti anni, hanno dovuto portare un controllo finanziario adeguato sin dall'inizio, poiché nessuna azienda riesce a prevalere nel settore competitivo di oggi. attraverso a capitalizzazione e liquidità ottimali ciò consente loro di affrontare una drastica riduzione del reddito o qualche improvvisa grande spesa che può essere fatale per quelle aziende e imprese che non sono finanziariamente protette.
In cosa consiste il flusso di cassa?
Per risolvere il problema problemi legati alla liquidità e alla redditività, che è un problema che le nuove aziende possono incontrare, o che può anche interessare grandi aziende già consolidate, troviamo la questione del flusso di cassaAnche noto come flusso di cassa o tesoreria, un nuovo metodo che può essere inteso come un indicatore che ci offre informazioni sulla situazione finanziaria di una piccola impresa o anche di una grande azienda, ovvero si tratta di tenere traccia degli afflussi e dei deflussi di denaro contante in un determinato periodo, strumento che ci permette di essere molto più consapevoli delle spese e dei ricavi dell'azienda. In breve, si tratta di trovare l'equilibrio tra i nostri bisogni e le nostre possibilità economiche per risolverli.
Che tipo di applicazioni possono avere gli studi sul flusso di cassa all'interno di un'azienda?
I flussi di cassa possono avere funzionalità diverse per garantire la stabilità finanziaria di un'azienda. Alcuni dei suoi principali utilizzi possono essere applicati ai seguenti casi:
Per risolvere i problemi di liquidità di un'azienda:
Molte volte si pensa spesso che per garantire il corretto funzionamento di un'azienda sia necessario solo che sia redditizia, quindi tanti piccoli imprenditori perdono l'opportunità di far crescere la propria attività, mancando di alcuni fondamentali fondamentali che dovrebbero sempre tenere in considerazione quando fanno le spese e le spese che possono portare a cattivo flusso di cassa. Ecco perché questa opzione di flusso di cassa consente di anticipare i saldi di cassa, con l'obiettivo di non avere mai problemi di liquidità, situazione che non dovrebbe mai presentarsi per nessuna azienda anche se redditizia.
Flow cash consente di analizzare la fattibilità dei progetti di investimento:
Per conoscere i vantaggi di avventurarsi a investire in un determinato progetto economico, il flusso di cassa consente di utilizzare i flussi di cassa che sono la base per il calcolo del valore attuale netto e anche il tasso di rendimento interno che ha. Con questi dati, puoi conoscere i pro ei contro di qualsiasi progetto di investimento che hai in mente.
Misura la redditività e la crescita:
Il flusso di cassa consente inoltre di misurare la redditività e la crescita che un'impresa può avere in un determinato arco di tempo, soprattutto in quei casi in cui i principi contabili non rappresentano in modo soddisfacente la realtà economica di tale impresa.
In quali elementi è costituito il flusso di cassa?
Il flusso di cassa è un indicatore che normalmente è composto dai seguenti elementi: Utile + ammortamento + accantonamenti.
Questi tre elementi sono necessari per poter effettuare l'analisi dei flussi di cassa, in modo tale che, secondo questo indicatore, sia gli ammortamenti che gli accantonamenti siano costi che vanno sommati ai benefici secondo un determinato periodo, e non necessariamente questi costi. suppongono un deflusso di denaro, ovvero gli ammortamenti pur essendo un costo, non devono significare un deflusso di cassa, perché contabilmente ipotizzano una riduzione del risultato dell'esercizio, ma ciò non implica che sono un esborso in quanto tali. L'importante è che il denaro, cioè il tesoro, rimanga disponibile. L'obiettivo di questa procedura è che attraverso il flusso di cassa si sia in grado di conoscere quali sono le disponibilità finanziarie di una determinata attività, ovvero l'ammontare di cassa che un'azienda può generare durante un certo periodo di tempo.
Qual è l'importanza di applicare il flusso di cassa nelle aziende odierne?
Il flusso di cassa è oggi di fondamentale importanza, in quanto è uno strumento fondamentale con il quale possiamo tenere traccia della quantità di denaro che un'azienda produce. Questi dati sono fondamentali per poter conoscere la nostra salute finanziaria e quindi poter guidare l'evoluzione che la nostra attività o azienda avrà nel tempo. Allo stesso modo, fare un uso corretto del flusso di cassa ci consentirà anche di generare accordi migliori con altre aziende e fornitori, perché conoscendo il nostro flusso di cassa, sapremo come rispettare i nostri pagamenti o quali impegni possono essere stabiliti in base alla solvibilità finanziaria di l'azienda.
Quali tipi di flusso di cassa esistono?
Per la loro origine, ci sono diverse classificazioni del flusso di cassa a cui possiamo ricorrere per risolvere un problema specifico riguardante la liquidità o solvibilità di un'impresa.
- Flusso di cassa operativo: È il denaro ricevuto o consegnato come risultato di quelle attività economiche di base che l'azienda ha. In sintesi, ci riferiamo alla somma di denaro raccolta grazie alle attività economiche di base dell'azienda.
- Flusso di cassa dell'investimento: È il denaro raccolto o speso dopo aver considerato le spese di investimento in conto capitale che potrebbero avvantaggiare l'attività in un dato futuro. La cosa importante di questo tipo di flusso di cassa è che si tenga conto di tutti quegli investimenti che possono beneficiare in seguito, come l'acquisto di nuovi macchinari per una fabbrica, ad esempio, o il fatto di dedicarsi a nuovi investimenti o acquirenti che fruttano i rispettivi vantaggi in futuro.
- Finanziamento del flusso di cassa: È il denaro incassato o speso a seguito di diverse attività finanziarie che possono variare dal pagamento o ricezione di prestiti all'emissione o all'acquisto di azioni. Certo, esistono un gran numero di operazioni finanziarie attraverso le quali si può ricevere o pagare denaro, motivo per cui questo tipo di flusso di cassa è ideale per tenere traccia della liquidità gestita e ricevuta nei vari movimenti finanziari di un'azienda.
Esistono limitazioni ai calcoli del flusso di cassa?
Il modo più utilizzato e conosciuto per calcolare il flusso di cassa È quello noto come flusso di cassa contabile. Questa formula è una delle più utilizzate, soprattutto nei diversi esercizi che sono a scopo comparativo, però ha una limitazione molto importante, che è data dalla cosiddetta regola di competenza.
Fondamentalmente, questo consiste nell'inserire i guadagni come tesoreria agli utili contabili, che è ben lungi dal coincidere con la realtà. Il motivo è che quando vengono effettuate fatture per una vendita, vengono registrati i benefici per tale transazione, tuttavia ciò non significa che abbiamo effettivamente incassato il valore di quella vendita. In altre parole, questo problema si pone perché oggi molte aziende tendono ad avere accordi e accordi con fornitori o viceversa.
Detti accordi o accordi consistono, ad esempio, nella concessione di crediti per portare a termine con successo una vendita, il che significa che l'acquisto viene effettuato ma i soldi per quella vendita non vengono ricevuti immediatamente. Ad esempio, se un fornitore riesce a vendere una serie di prodotti o articoli di un certo valore ad un'azienda, è normale che l'acquisto avvenga in contanti ma oggigiorno capita, molto di frequente, che la vendita dei prodotti sia in corso credito o condizionato all'uso o beneficio che l'azienda ottiene da tali prodotti.
di conseguenza, vendite a credito compaiono molte volte nelle fatture di un'attività, ma di solito si raggiunge un accordo con l'acquirente in modo che veniamo pagati in seguito, quindi il valore di queste vendite non è in contanti ma rappresenta un profitto che viene inserito in fattura anche se il denaro lo farà essere ricevuto in un certo futuro.
Questa è la cosiddetta vendita differita e quando viene presentata, è normale che parte delle vendite di un anno, insieme ai suoi benefici, rimarrà in attesa di ritiro fino all'anno successivo, ovviamente, nel caso in cui tutto vada bene , perché se le cose vanno storte per chi acquista gli articoli da noi in base a questo concetto, quelle vendite non verranno addebitate, poiché questo è un vantaggio che viene offerto fintanto che abbiamo una sorta di accordo in cui faremo acquisti di volta in volta meteo. Il problema è che nelle fatture abbiamo già registrato quelle vendite quando non è ancora certo che riceveremo da loro il denaro.
La soluzione a questo tipo di problema è che ci dotiamo di diversi strumenti per misurare i livelli di liquidità o di liquidità di un'impresa, siano essi attuali o pianificati, in modo da poterli gestire al meglio e meglio calcolare costi e benefici. movimenti finanziari che effettuiamo.
Conclusioni
Indubbiamente, il flusso di cassa o flusso di cassa, È un'ottima risorsa per gli esercizi contabili che possiamo svolgere per ottimizzare i profitti e i benefici della nostra attività o azienda. Facendo un uso corretto di questo metodo, saremo sicuramente un passo avanti nell'evoluzione della nostra attività e, con il vostro impegno e dedizione, saremo in grado di farla crescere fino a diventare un'azienda piuttosto fruttuosa, che non è solo redditizio ma ha anche una grande liquidità.per far fronte a qualsiasi imprevisto economico.