Rasio keuangan: apa saja dan mana yang paling penting

Menjalankan bisnis bukanlah tugas yang mudah. Kenyataannya, dibutuhkan banyak usaha dan kesabaran untuk maju. Tetapi Pengusaha mempunyai alat dalam rasio keuangan, tahukah Anda apa itu dan mana yang paling penting?

Jika Anda ingin memulai bisnis dan belum pernah mendengar tentang rasio ini, namun tertarik untuk mempelajarinya lebih lanjut, lihatlah apa yang telah kami kumpulkan untuk Anda.

Apa itu rasio keuangan

Kita dapat mendefinisikan rasio keuangan sebagai rasio yang membantu kita mengukur hubungan keuangan yang ada antara dua besaran. Dengan cara ini kita dapat mengetahui apakah hubungan tersebut solid, cukup atau lemah.

Dengan kata lain, mereka adalah indikator yang membantu untuk mengetahui apakah perusahaan secara finansial berada dalam situasi positif, netral atau negatif. Untuk itu, menggunakan serangkaian elemen atau hasil bagi itulah yang menentukan perbandingan ini dengan nilai-nilai yang dapat diterima dari sektor tersebut.

Misalnya Bayangkan di perusahaan Anda, Anda ingin mengetahui apakah status keuangannya positif atau negatif. berdasarkan hutang yang Anda miliki. Untuk melakukan ini, dan dengan menerapkan rumus, Anda harus melihat hubungan apa yang ada antara jumlah hutang dan kekayaan bersih Anda.

Jika pembagian tersebut menghasilkan antara 0,40 dan 0,60, maka perusahaan tersebut dikatakan seimbang. Jika lebih rendah maka kita akan menghadapi masalah, begitu pula jika lebih tinggi dari persentase tersebut (40-60).

Untuk apa rasio keuangan digunakan?

Sekarang setelah Anda mengetahui apa itu rasio keuangan, dan sebelum membahas rasio mana yang paling penting, dapatkah Anda mengetahui kegunaannya?

Dari definisi konsep tersebut akan jelas bagi Anda bahwa mereka merupakan indikator untuk mengetahui keadaan “keuangan” suatu perusahaan. Tapi apa lagi?

Sebenarnya Alat ini digunakan untuk melakukan analisis ekonomi untuk memperoleh hasil, menilainya dan, jika perlu, menyesuaikannya untuk meningkatkan manajemen keuangan (dan kesehatan perusahaan secara umum). Artinya, bersama mereka Anda dapat mengambil keputusan yang membantu pengelolaan bisnis.

Jenis rasio keuangan

Tergantung pada kebutuhan masing-masing perusahaan, akan ada serangkaian rasio yang lebih tepat dibandingkan yang lain. Dengan kata lain, Setiap perusahaan dapat mengadopsi yang dirasa paling tepat., sehingga tidak semua bisnis memiliki rasio yang sama.

Oleh karena itu, kenyataannya banyak sekali, walaupun benar di antara semuanya ada yang menonjol karena informasinya yang biasa mereka berikan kepada para pengusaha. Mana yang paling penting adalah apa yang kita bicarakan di bawah ini.

Rasio pinjaman

Kami mulai dengan salah satu hal terpenting di perusahaan. Ini adalah rasio utang. Hal ini harus dipahami sebagai hubungan antara jumlah total seluruh hutang dan kekayaan bersih perusahaan.

Rumusnya akan menjadi sebagai berikut:

Rasio hutang = Kewajiban / Ekuitas Bersih

Dan hasil apa yang paling tepat? Yang terbaik adalah antara 40 dan 60%, yaitu antara 0,40 dan 0,60.

Secara umum, rasio ini akan membantu Anda mengetahui berapa euro pembiayaan eksternal yang dimiliki perusahaan per euro pembiayaannya sendiri. Dengan kata lain, berapa banyak hutang dan bagaimana hutang tersebut ditutupi oleh aset. Jadi, jika Anda memiliki lebih banyak utang daripada ekuitas, kinerja perusahaan akan buruk, dan jika Anda memiliki lebih banyak ekuitas daripada utang, Anda dapat memanfaatkannya untuk melakukan lebih banyak hal.

rasio likuiditas

Kita lanjutkan dengan rasio keuangan lainnya, dan dalam hal ini giliran rasio likuiditas. Hal ini digunakan untuk mengetahui kemampuan perusahaan dalam membayar utang jangka pendek.

Dan bagaimana cara melakukannya? Untuk itu harus dibandingkan harta dan hak mana yang likuid atau dapat dilikuidasi. serta hutang yang harus dibayar selama 12 bulan.

Rumus berikut diterapkan:

Rasio Likuiditas = Aktiva Lancar / Kewajiban Lancar

Nilai ideal yang keluar dari rumus ini harus antara 1 atau 100%, Artinya, Anda benar-benar bisa melunasi seluruh hutang yang Anda miliki dengan harta yang Anda miliki.

Rasio Treasury

Rasio keuangan lainnya, dan juga salah satu yang terpenting bagi perusahaan, adalah rasio perbendaharaan, yang seperti rasio sebelumnya, juga berkaitan dengan utang jangka pendek.

Rumusnya sederhana: Anda tinggal menjumlahkan kas yang tersedia dan dapat direalisasi, sekaligus membagi kewajiban lancar. Dengan kata lain, kita menambahkan uang yang kita miliki dan dapat segera kita gunakan, serta uang yang akan diperoleh dengan menjual barang tersebut dengan cepat. Dan itu dibagi dengan biaya-biaya yang harus dibayar dalam waktu satu tahun.

Kalau dilihat sama saja dengan yang sebelumnya. Faktanya, nilai ideal harus mendekati satu agar perusahaan dapat berjalan dengan baik.

Oleh karena itu, rumusnya adalah:

Rasio Kas = Uang tersedia + uang realisasi / Kewajiban lancar

Keuntungan finansial

Kami melanjutkan dengan rasio keuangan untuk memberi tahu Anda tentang rasio lain yang harus Anda ingat. Ini tentang profitabilitas finansial. Untuk apa? Ini akan membantu Anda mengetahui profitabilitas investasi pemegang saham.

Rumusnya adalah sebagai berikut:

ROE = Laba bersih / Ekuitas

Modal kerja

Terakhir, kami akan berbicara dengan Anda tentang rasio keuangan ini, yang lebih jarang digunakan dibandingkan rasio sebelumnya, karena memberikan nilai solvabilitas perusahaan yang sama dengan rasio lainnya, tetapi memiliki satu tambahan lagi, yaitu dapat mengetahui apakah ada uang yang dapat digunakan. dialokasikan ke proyek lain..

Jadi rumusnya adalah.

Modal kerja = Aktiva lancar – Kewajiban lancar

Modal kerja = Ekuitas Bersih + Kewajiban tidak lancar – Aset tidak lancar

Seperti yang Anda lihat, di satu sisi kita memiliki tingkat solvabilitas (yaitu apakah utang jangka pendek dapat dilunasi). Dan, di sisi lain, ini memberi tahu kita berapa banyak cairan yang tersisa untuk dapat digunakan (atau disimpan).

Seperti yang kamu lihat, Mengetahui apa itu rasio keuangan dan mana yang paling penting dapat membantu Anda dalam bisnis Anda untuk mengetahui situasi yang Anda hadapi dan melakukan perubahan jika perlu sebelum masalah menjadi lebih buruk (atau tidak). Tahukah Anda alat-alat ini?