Hogyan készítsünk pénzügyi jelentést?

Bármely vállalaton belül rendkívül fontos, hogy pontos és részletes információk álljanak rendelkezésre arról, hogy mi történik benne, annak érdekében, hogy megmutassuk a társadalmat, különböző területek vagy ágazatok hogy a műveletek és folyamatok, valamint minden releváns, ami felhasználható az ezzel kapcsolatos döntések meghozatalához, olyan információ, amely belső segítséget nyújt, mivel ezek alapján a részvényesek széles képet kapnak jelenlegi tőkéjükről, valamint az elért teljesítményt, és ennek alapján megalapozott döntéseket hoz a vállalat jövőjével kapcsolatban.

A pénzügyi jelentés információk összeállítása amelyben az elemző észrevételek, magyarázatok, javaslatok, rajzok, grafikonok stb. felhasználásával hozzáférhetővé teszi ügyfeleit, a pénzügyi kimutatásokban szereplő fogalmak és összegek amelyek korábbi tanulmányának tárgyát képezték. A jelentés tartalma egy jegyzetfüzetből vagy jegyzetfüzetből áll, amely viszont két borítóból és egy határozatlan számú lapsorozatból áll, ahol a fentieket feltárja, különböző módon strukturálva specifikus és szükséges információk megtanítására.

A vállalatok nem hirdethetik meg magukat független testületekként; csak a a belső pénzügyi adatok elemzése elegendő a megfelelő és időszerű beavatkozások előidézéséhez a vállalkozás pénzügyi helyzetére és jövedelmezőségére vonatkozóan ez az elemzés kiegészíthető konkrét információkkal a társaságon belül fenntartott állapotokról, valamint a vállalkozáson kívül uralkodó feltételek elemzéséről, amelyekre a vállalatnak nincs joghatóság.

A pénzügyi jelentés elkészítése az üzletvezetés számára

A jelentés anyagi szervezeti szempontból a következő részeket fogadhatja el

Jelentés borítója

A burkolatok elülső külső része:

• Cég neve
• Megnevezés, a pénzügyi kimutatások vagy az abban szereplő megfelelő téma értelmezési munkája esetén.
• Az a dátum vagy időszak, amelynek a pénzügyi kimutatások megfelelnek.

A jelentés háttere

Ez a része a jelentés az elemzési és kutatási munka alapja, és általában a következőkre szolgál:

• Az elvégzett munka részletei és terjedelme.
• A vállalat rövid története a megalakulástól a legfrissebb jelentés dátumáig.
• A társaság kereskedelmi, pénzügyi és jogi jellemzőinek rövid leírása.
• Célok, amelyekre a kidolgozott mű törekszik.
• A jelentés elkészítéséért felelős személyek aláírása.

pénzügyi kimutatások

A jelentés ebben a szakaszában a társaság által a korábban megállapított időszakban készített összes pénzügyi kimutatás bemutatásra kerül, általában szintetikus és összehasonlító módon, biztosítva, hogy a terminológia teljesen egyértelmű, olvasható és hozzáférhető legyen azok számára, akiknek joguk lesz a bemutatott információk.

Diagramok egy pénzügyi jelentésben

A pénzügyi beszámolók általában változatos grafikonsorozatot tartalmaznak, amely tovább megkönnyíti a fogalmak és a pénzügyi kimutatások tartalmában feltüntetett összegek hozzáférhetőségét, az elemző feladata eldönteni a szükséges grafikonok számát és ezek formáját.

Megjegyzések, javaslatok és következtetések

Itt ér véget a jelentés, és a különféle észrevételek, amelyeket eljuthat, rendezett, tömör és hozzáférhető módon csoportosulnak megfogalmazza a jelentésért felelős elemzőt; Hasonlóképpen, a javaslatok és következtetések öntudatosak és ismerik a tényeket, itt van megadva a jelentés elkészítése során felmerült bármely probléma vagy részlet, valamint ennek végeredménye a korábbi jelentésekhez képest.

A pénzügyi jelentések típusai

Belső jelentés

az Változó tőkével rendelkező részvénytársaságokaz igazgatók felelőssége mellett az éves, negyedéves vagy havi közgyűlésnek pénzügyi jelentést kell benyújtaniuk, amely legalább a következőket tartalmazza:

• Az adminisztrátorok beszámolója a vállalat előrehaladásáról az évben, valamint az adminisztrátorok és ennek hiányában a meglévő főbb projektek által követett irányelvek. Jelentés, amely részletezi és elmagyarázza a figyelembe vett fő számviteli politikákat és kritériumokat, kiegészítve a pénzügyi információkat.
• Eredménykimutatás, amely megfelelő osztályozással és kifejezéssel mutatja a vállalat eredményeit.

A belső jelentés Ezt adminisztratív célokra hajtják végre, és a vállalat adminisztrátora egyértelműen közvetlen kapcsolatban áll a fontos ügyiratokkal, hozzáférhet a könyvelési könyvekhez, és általában a vállalkozás összes pénzügyi információjának forrása szabadon áll rendelkezésére.

Munkájának eredményei teljesebbek, mert a belső elemző jól tájékozott a mozgásokról és a sajátosságokról hogy az üzlet bemutathatja.

Külső jelentés

A külső elemzésmásrészt azért különbözik, mert a vállalaton kívül hajtja végre akár befektetési tanácsadó, hitelelemző, akár bárki, aki érdekli, hogy többet megtudjon arról, mennyire eredményes egy vállalat. Külső célokra és a nyilvánosság számára, hogy az információknak a társaság tulajdonosai általi jóváhagyását követő tizenöt napon belül tudomást szerezzenek az igaz információkról.

A külső jelentésben az elemző gyakran nem lép kapcsolatba a céggel, és az egyetlen szilárd információval rendelkezünk, amelyet az említett vállalat relevánsnak tart a könyvvizsgáló számára nyújtani. A a pénzügyi kimutatások megfelelő elemzése jelentős időre van szükség, valamint pénzre és erőfeszítésre.

Végezni a A helyes jelentésnek megfelelő prezentációt kell tartalmaznia, oly módon, hogy leköti az olvasó figyelmét, ezért a jelentésnek a következő jellemzőkkel kell rendelkeznie:

Teljes jelentés

Kedvező és kedvezőtlen információk bemutatása.

Logikailag kidolgozott jelentés

Az elemzést szakaszokra kell bontani, indexben jelölve a dokumentum elején, amelyek mindegyike logikusan és természetes módon tükrözi a következő témák fejlődését, a probléma és a megoldás alapja az első, egyértelműen a következtetések a vége.

A jelentésnek egyértelműnek és árasnak kell lennie

A tényeket nagyon világosan meg kell állapítani, a vonatkozó következtetésekkel, időszerű és tisztességes ajánlásokkal együtt a megoldásokat a problémától függően változtatni kell.

A jelentésnek konkrétnak kell lennie

Arra a tényre utal, hogy nem tartalmazhat a problémától idegen anyagot, és hogy a vállalat konkrét eseteire kell utalnia. Ügyelni kell az absztrakciók és általánosítások elkerülésére.

A jelentésnek időszerűnek kell lennie

A jelentés alapvető hasznossága nagymértékben függ attól, hogy a megszerzett adatok mennyire frissek, az információknak mindig időszerűeknek kell lenniük, mivel az időszerűtlen jelentés hamis helyzetet és nagy problémákat okoz a vállalaton belül a megtévesztés és a változtatások miatt.

Ez a jelentés céljától függ, ennek jellemzői változhatnak, majd a legnépszerűbbek.

Kivonatok végrehajtási célokra

Ez a fajta jelentés azért készül, hogy megválaszolhassuk a vállalat iránt érdeklődő vezetők fő kérdéseit, az érdeklődők körében:

• A részvényesek különösen érdekeltek a menedzsment teljesítményének folyamatos értékelésében. Viszont érdekeltek abban, hogy gazdálkodásuk során ismerjék az eredményeket, különös figyelmet fordítva a számviteli információkra. A részvényeseknek el kell dönteniük, hogy eladják-e részvényeiket vagy többet vásárolnak-e.
• sok A befektetői tanácsadók elemzik a pénzügyi információkat hogy jobb szolgáltatást nyújtson ügyfeleinek.
• A hitelemzők elemzik a jelentésben szereplő pályázók számviteli adatait, hogy kiválasszák azokat, akik hitelt kapnak.
• La A pénzügyminiszter folyamatosan összehasonlítja a megszerzett nyereséget, amint azt a pénzügyi kimutatás részletezi, az adóbevallásban bemutatott globális jövedelemmel.
• A szakszervezetek felülvizsgálják a számviteli információkat, hangsúlyozva, hogy a nyereség munkavállalóknak történő elosztása az adóbevallás globális jövedelmén alapul.
• La A tőzsde folyamatosan előírja, hogy minden olyan társaság, amelynek részvényeit a tőzsdén jegyzik, valós információkat szolgáltasson. időszakosan.

Részletes jelentés konkrét célokra

ezt típusú jelentéseket készítenek egy adott projektre vagy célra, mint például projektek gépbeszerzése, tőkebefektetés, részvénykibocsátás, tőkeemelés, finanszírozás megszerzése. Ezért a jelentésnek tartalmaznia kell:

• Világos jövőkép a megállapított időszakig.
• Javasolt terv a nyereségtényezők, azaz az értékesítési volumen, a bruttó fedezet és a működési költségek közötti egyensúly fenntartására.
• Szerezzen magasabb jövedelmezőséget, mint a vállalat jelenleg az Alkalmazottak, Készletek, Ügyfelek és Tőke révén kölcsönökből és egyéb forrásokból.
• Profit optimalizálás.

Pénzügyi kimutatások paraméterek alapján

Azok az eredménykimutatások, amelyekben figyelembe veszik a konkrét paramétereket, a leggyakrabban alkalmazott elemzési módszerek a következők:

• Általános okok
• Összehasonlító állapotok
• Egyszerű okok
• Százalékok
• Alapok és cash flow-k
• tendencia

Következtetés

A pénzügyi beszámolókat az emberek használják, akik használni fogjákEzek lehetnek belső vagy külső. A belső a tulajdonosok és a társaság tagjai számára lesz a legmagasabb szinttől a legalacsonyabb szintig, ahol jobbá tudják használni, növelni tudják a profitot és a termelést.

Ezután a társaság igazgatására irányul, amelynek fő célja a vállalat működésének értékelése, a gyenge és erős pontok felderítése, valamint ennek alapján korrekciós intézkedések meghatározása azokra a pontokra, amelyek befolyásolják a műveleteket.
A külső karakter lesz a szükséges harmadik féltől származó vállalatok, például a kormány, a potenciális befektetők, a hitelelemzők és röviden a nagyközönség számára, aki különféle célokra felhasználhatja a vállalat profitjának jobb megértéséhez.

Kapcsolódó cikk:

Szeretne kidolgozni egy pénzügyi tervet? Regisztráljon néhány ötletet