A pénzügyekben sajátos szakzsargon és terminológia érvényesül, amikor a gazdaság egyes aspektusainak megnevezéséről van szó. Legyen szó háztartási vagy családi gazdaságról, vállalkozásról, államról stb. Minden pénzből származó és megszámolható dolgot minősíteni kell, nehogy értelmetlen adatok halmaza legyen. És természetesen a vállalatoknál széles pénzügyi terminológia létezik, mint például a Cash Flow.
Ebben a cikkben arról fogunk beszélni Cash Flow, más néven cash flow. Hogyan történik az elszámolás, milyen típusok léteznek, és hogyan használhatók fel, hogy megtudjuk, mennyire fizetőképes egy cég. Mindemellett el kell mondani, hogy bár a kifejezés létezik és szélesebb körben használatos az üzleti világban, a hazai gazdaságban is használható. A végén minden azon múlik, hogy mennyi irányításunk van felette, és ezt természetesen ki is használhatod.
Mi az a Cash Flow?
Cash Flow vagy Flow of Cash, egy olyan kifejezés, amely minden pénzbeáramlásra és pénzkiáramlásra vonatkozik egy társaság, a tágabb értelemben. Annak ellenére, hogy hőmérőként használják, ahol a pozitív cash flow nyereségesnek tekinthető a vállalat számára, a likviditási probléma nem feltétlenül jelenti azt, hogy a vállalat nem nyereséges. Valójában a cash flow a következő dolgok kiderítésére használható:
- Készpénzes problémák. Előfordulhat negatív cash flow, anélkül, hogy azt jelentené, hogy a vállalat nem nyereséges. Valójában a cél a készpénzállomány előrejelzése és meghatározása.
- Tudni mennyire lehet életképes egy befektetési tevékenység. A cash flow-nak köszönhetően kiszámítható a nettó vagyon és a belső megtérülési ráta, valamint meghatározható a befektetés jövőbeni megtérülése.
- Megmérni a egy vállalkozás jövedelmezősége vagy növekedése. Nem feltétlenül szükséges, de előfordulhatnak olyan körülmények, amikor a számviteli standardok nem tükrözik teljes mértékben a vállalat gazdasági valóságát.
Ezután háromféle Cash Flow létezik, attól függően, hogy milyen likviditási folyamatokat szeretne elemezni. A működési cash flow, a befektetési cash flow és a finanszírozási cash flow. Legközelebb meglátjuk őket.
A pénzáramlás kezelése
A működésből származó cash flow (FCO) a vállalkozás által termelt teljes pénzösszeg. tevékenységétől és működésétől. Lehetővé teszi a működési tevékenységből származó összes pénz be- és kiáramlás ismeretét, így nehezen manipulálható. Ezen belül a beszállítói, személyzeti, értékesítési stb.
A bevétel magában foglalja mindazokat, amelyek az értékesítéshez és a szolgáltatásokhoz kapcsolódnak, valamint az ezen értékesítéseken belüli beszedésekhez és követelésekhez. Szintén az ügyfelektől származó összes bevétel, valamint az állam és/vagy az áruvásárláshoz nyújtott támogatás vagy kifizetés.
Végül a ráfordítások között szerepelhetnek a későbbi értékesítésre szánt alapanyagokhoz vagy termékekhez kapcsolódó költségek is. Szintén a beszállítóknak és a személyzetnek fizetett kifizetések, valamint az adók amelyek a tevékenység hasznosításából származnak az államnak.
Befektetési pénzáramlás
A befektetési cash flow a pénz összes be- és kiáramlása befektetési tevékenységből származik a cégtől. Ezen belül elszámolhatók a likviditássá váltható pénzügyi termékek, így ingatlanvásárlás, valamint tárgyi és immateriális javak vásárlása. Szintén gépvásárlás, beruházás vagy beszerzés. Mindegyiket mindig a jövőbeni nyereségesség érdekében.
Pénzáramlás finanszírozása
A finanszírozási cash flow az pénzügyi tevékenységből származó készpénz. Ezek lehetnek például kölcsönökből, részvénykibocsátásokból, visszavásárlásokból és/vagy osztalékokból származó vagy abból fizetett pénzek. Mindaz a likviditás, ami a finanszírozási műveletekből származik, vagyis a vállalat hosszú távú kötelezettségeiből és szavatolótőkéjéből. Ide tartoznak a kötvénykibocsátások vagy a tőkeemelések is, amelyek likviditásbeáramlást jelentenek.
Számítsa ki a családi gazdaság pénzforgalmát!
Bár minden családnak vagy személynek kötelessége lenne, számolja ki a pénzforgalmat nehéz feladat lehet, vagy inkább sűrű. Sok kiadásunk vagy juttatásunk nem jelenik meg a folyószámlán. Ha készpénzben fizetünk, akkor egy kis szeszély, apró vásárlások, amelyeket akár utazás közben is megtehetünk, mind elszámolandók. Ha ehelyett a bizonylatok jelennek meg, az esetlegesen nálunk lévő levelek, a ház bérleti díja, ha van, stb.
Kiszámolásához csak írjuk fel az összes bemenetünket és kimenetünket, a fő input általában a fizetésünk. Ha önfoglalkoztatók vagyunk, az inputok nagyon változó készpénz. A cash flow-t előzetesen kell elvégezni, hogy meghatározzuk nyereségünket az általunk végzett tevékenység függvényében.
Alapvetően a számítás a következő lenne. Cash Flow = Nettó hasznok + Amortizációk + Céltartalékok.
Pénzügyeink ellenőrzése és pozitív cash flow lehetővé teszi számunkra, hogy előre jelezzük a pozitív egyenlegeket, amelyekkel a jövőben követeléseket tudunk benyújtani. A lakásvásárlástól a megmaradt pénz befektetéséig.