A mai globalizált világban az új vállalatok megjelenése egyre gyakoribbá vált, mivel az elmúlt években nagy növekedést elért technológiai eszközök, mint például az interneten használható különféle alkalmazások sok vállalkozót elindítottak vállalkozásként amelyek elkülöníthetik őket az irodában gyakran fellelhető szakmai korlátoktól.
Hasonlóképpen, a nagyvállalatok is folyamatosan növekednek, Ezért ma sokféle vállalkozással és mindenféle céggel találkozhatunk.
Ezeket azonban nem egyik napról a másikra készítették, és ahhoz, hogy hosszú évekig stabilak maradjanak és növekedjenek, kezdettől fogva megfelelő pénzügyi ellenőrzést kellett folytatniuk, mivel a mai versenyképes üzleti szektorban egyetlen vállalkozás sem képes érvényesülni. keresztül a optimális kapitalizáció és likviditás ez lehetővé teszi számukra a bevételek drasztikus csökkenését vagy hirtelen nagy kiadásokat, amelyek végzetesek lehetnek azoknak a vállalatoknak és vállalkozásoknak, amelyek pénzügyi védelem alatt állnak.
Miről szól a cash flow?
A a likviditással és a jövedelmezőséggel kapcsolatos problémák, amely kérdéssel az új vállalatok találkozhatnak, vagy amelyek akár a már létrehozott nagy vállalatokat is érinthetik - találjuk a cash flow kérdése, más néven cash flow vagy kincstár, új módszer, amely olyan mutatóként értelmezhető, amely információt nyújt számunkra egy kisvállalkozás vagy akár egy nagyvállalkozás pénzügyi helyzetéről, vagyis a készpénz vagy készpénz be- és kiáramlásának nyomon követéséről egy adott időszakban, eszköz, amely lehetővé teszi számunkra, hogy sokkal jobban tisztában legyünk a vállalat kiadásaival és bevételeivel. Röviden: egyensúlyt kell találnunk igényeink és gazdasági megoldásaink között azok megoldására.
Milyen alkalmazásai lehetnek a pénzforgalmi vizsgálatoknak egy vállalaton belül?
A cash flow-k különböző funkciókkal rendelkezhetnek a társaság pénzügyi stabilitásának biztosítása érdekében. Néhány fő felhasználási módja a következő esetekben alkalmazható:
A vállalat likviditási problémáinak megoldása:
Sokszor azt gondolják, hogy a vállalat megfelelő működésének biztosításához csak nyereségesnek kell lennie, ezért sok kisvállalkozó elveszíti a vállalkozás növekedésének lehetőségét, hiányozva azoktól az alapvető alapoktól, amelyeket mindig figyelembe kell vennie amikor elvégzik a ráfordításokat és kiadásokat rossz cash flow. Éppen ezért ez a pénzáramlási lehetőség lehetővé teszi a készpénzegyenleg előrejelzését azzal a céllal, hogy soha ne legyenek készpénzproblémái. Ez a helyzet soha nem fordulhat elő egyetlen vállalat számára, még akkor sem, ha nyereséges.
A cash flow lehetővé teszi a beruházási projektek életképességének elemzését:
Annak érdekében, hogy megismerjük a befektetni egy bizonyos gazdasági projektbe, a flow flow lehetővé teszi, hogy felhasználja azokat a cash flow-kat, amelyek a nettó jelenérték és a belső megtérülési ráta kiszámításának alapját képezik. Ezekkel az adatokkal megismerheti bármely befektetési projekt előnyeit és hátrányait.
A jövedelmezőség és a növekedés mérése:
A pénzforgalom lehetővé teszi annak mérését is, hogy egy vállalkozás egy adott időszakban milyen nyereségességgel és növekedéssel rendelkezhet, különösen azokban az esetekben, amikor a számviteli standardok nem képviselik kielégítően az adott vállalkozás gazdasági realitását.
Milyen elemekből áll a cash flow?
A cash flow olyan mutató, amelyet általában a következő elemek alkotnak: Nyereség + amortizáció + céltartalék.
Ez a három elem szükséges a cash flow elemzés elvégzéséhez oly módon, hogy e mutató szerint mind az amortizációk, mind a céltartalékok olyan költségek, amelyeket hozzá kell adni az ellátásokhoz egy adott időszak szerint, és nem feltétlenül ezek feltételezik, hogy a pénz kiáramlása, vagyis az amortizáció annak ellenére, hogy költség, nem jelenti a készpénz kiáramlását, mert a könyvelés feltételezi az év eredményének csökkenését, de ez nem jelenti azt, hogy folyósítás mint olyan. A fontos az, hogy a készpénz, vagyis a kincstár rendelkezésre álljon. Ennek az eljárásnak az a célja, hogy a pénzáramlás révén meg lehessen tudni, hogy az adott vállalkozásnak milyen pénzügyi lehetőségei vannak, vagyis mennyi készpénzt tud egy vállalat létrehozni egy bizonyos időszak alatt.
Mi a fontossága a cash flow alkalmazásának a mai vállalkozásokban?
A pénzforgalom ma kiemelt fontosságú, mivel ez egy alapvető eszköz, amellyel nyomon követhetjük a vállalat által termelt pénz mennyiségét. Ezek az adatok elengedhetetlenek ahhoz, hogy megismerhessük pénzügyi helyzetünket, és így képesek legyünk vezetni azt az evolúciót, amelyet vállalkozásunk vagy vállalatunk az idő múlásával meg fog valósítani. Hasonlóképpen, a pénzforgalom megfelelő felhasználása lehetővé teszi számunkra, hogy jobb megállapodásokat kössünk más vállalatokkal és beszállítókkal, mert a pénzforgalmunk ismeretében megtudjuk, hogyan kell betartani a kifizetéseinket, vagy milyen kötelezettségvállalásokat lehet kötni a vállalat pénzügyi fizetőképessége szerint. a vállalat.
Milyen típusú cash flow-k vannak?
Eredetük szerint vannak a cash flow különböző osztályozásai amelyhez a vállalkozás likviditásával vagy fizetőképességével kapcsolatos sajátos probléma megoldásához folyamodhatunk.
- A pénzáramlás kezelése: Ez az az alapvető gazdasági tevékenység eredményeként kapott vagy leszállított készpénz, amelyet a társaság végez. Összefoglalva utalunk a társaság alapvető gazdasági tevékenységének köszönhetően összegyűjtött pénzösszegre.
- Befektetési cash flow: Az adott jövőben a vállalkozás számára előnyös lehet a tőkebefektetési költségek megfontolása után összegyűjtött vagy elköltött pénz. Az ilyen cash flow-ban az a fontos, hogy figyelembe vegyék mindazokat a beruházásokat, amelyek később hasznosak lehetnek, például új gépek vásárlását egy gyár számára, vagy azt, hogy új befektetéseknek vagy vásárlóknak szánják el magukat, előnyeiket a jövőben.
- Pénzforgalom finanszírozása: A különböző pénzügyi tevékenységek eredményeként összegyűjtött vagy elköltött készpénz a fizetésektől vagy a hitelek fogadásától a részvények kibocsátásáig vagy vásárlásáig terjedhet. Természetesen nagyszámú olyan pénzügyi művelet létezik, amelyeken keresztül pénzt lehet fogadni vagy kifizetni, éppen ezért az ilyen típusú pénzforgalom ideális a vállalat különböző pénzügyi mozgásaiban kezelt és kapott likviditás nyomon követésére.
Van-e korlátozás a cash flow számításokra?
A legtöbbet használt és legismertebb módja annak kiszámolja a pénzforgalmat Számviteli cash flow néven ismert. Ez a képlet az egyik leggyakrabban használt, különösen az összehasonlító célokat szolgáló különböző gyakorlatokban, azonban nagyon fontos korlátozással rendelkezik, amelyet az úgynevezett felhalmozási szabály ad meg.
Alapvetően ez a kereset as kincstár a számviteli nyereséghez, ami korántsem esik egybe a valósággal. Ennek az az oka, hogy amikor számlákat adnak eladásról, akkor az adott tranzakció hasznát rögzítik, de ez nem azt jelenti, hogy ténylegesen összegyűjtöttük az adott értékesítés értékét. Más szóval, ez a probléma azért merül fel, mert manapság sok vállalat hajlamos megállapodásokra és megállapodásokra a szállítókkal, vagy fordítva.
Az említett ügyletek vagy megállapodások például az eladás sikeres lebonyolításához szükséges hitelek odaítéléséből állnak, ami azt jelenti, hogy a vásárlás megtörténik, de az eladásra szánt pénz nem azonnal érkezik meg. Például, ha egy szállítónak sikerül egy bizonyos értékű terméket vagy tételt eladni egy vállalatnak, normális, hogy a vásárlást készpénzben végzik, de manapság nagyon gyakran előfordul, hogy a termékek értékesítése folyamatban van hitelt, vagy azt a felhasználás vagy haszon függvényében feltételezik, amelyet a vállalat az említett termékekből nyer.
Ennek megfelelően, hitel értékesítés sokszor megjelennek egy vállalkozás számláiban, de általában megállapodást kötnek a vevővel, hogy később fizessenek minket, így ezeknek az értékesítéseknek az értéke nem folyékony készpénzben van, hanem a számlán bevitt nyereséget jelenti, annak ellenére, hogy a pénz egy bizonyos jövőben megkapják.
Ez az úgynevezett halasztott értékesítés, és bemutatásakor normális, hogy az egy év értékesítésének egy része, annak előnyeivel együtt, a következő évig függőben marad, természetesen abban az esetben, ha minden jól megy , mert ha rosszul mennek a dolgok annak, aki ebből a koncepcióból vásárolja meg tőlünk a termékeket, akkor ezeket az értékesítéseket nem terheljük meg, mivel ez egy olyan előny, amelyet felajánlanak mindaddig, amíg van egyfajta megállapodásunk, amelyben meg fogjuk kötni időnként időjárási vásárlások. A probléma az, hogy ezeket az értékesítéseket már rögzítettük a számlákban, amikor még mindig nem biztos, hogy tőlük kapjuk a pénzt.
Az ilyen típusú problémák megoldása az, hogy számos eszközzel felszereljük magunkat a vállalkozás készpénzének vagy likviditásának szintjének mérésére, függetlenül attól, hogy ezek aktuálisak vagy tervezettek-e, hogy jobban kezelhessük azokat, és jobban kiszámolhassuk a költségeket és az előnyöket. pénzügyi mozgások.
Következtetések
Kétségtelen, a cash flow vagy cash flow, Kiváló erőforrás a számviteli gyakorlatokhoz, amelyeket vállalkozásunk vagy vállalatunk nyereségének és előnyeinek optimalizálása érdekében végezhetünk. Ennek a módszernek a helyes alkalmazásával biztosan egy lépéssel előrébb járunk vállalkozásunk fejlődésében, és az Ön megfelelő erőfeszítésével és odaadásával képesek leszünk növekedni, amíg nem lesz elég gyümölcsöző társaság, ami nemcsak nyereséges, de nagy a likviditása is.