Zadužnice su financijski dokument koji se izdaje i predaje drugoj tvrtki ili osobi s vrlo jasnim ciljem, a to je ništa drugo nego ugovaranje novčane obveze. Odnosno, obvezuje se na platiti vam određeni iznos novca na određeni datum.
Vrlo je česta pojava da izdavatelji radije plaćaju ovim formatom u slučaju određenih problema s likvidnošću nego drugim vrstama proizvoda, uključujući tradicionalno plaćanje na račun. To je praksa kojom neke male i srednje tvrtke rješavaju svoje računovodstvene probleme.
Ovo je sustav koji se koristi ne samo za plaćanje kupaca ili uslužnih tvrtki, već i za svoje radnike. Čak iako na točan način a nikad kao koliko-toliko redovita navika pri slanju novčanih iznosa trećim osobama. S druge strane, radi boljeg razumijevanja, to je proizvod koji je vrlo sličan onome što je mjenica.
Zahtjevi za ispravno izdavanje mjenice
Uz sve ove uvjete, zadužnica mora sadržavati neke minimalne zahtjeve da bi isprava bila valjana, a to su:
- To mora biti izraženo u dokumentu na vrlo jasan način riječ "plati", nevažeća druga značenja ili riječi.
- Datum isteka mora biti uključen u svim slučajevima. to jest, razdoblje u kojem će se isplatiti novac drugoj tvrtki ili osobi.
- bit će označen a izvršiti uplatu. Ne mora to biti određena banka ili na određenoj adresi. Naprotiv, bit će dovoljno naznačiti populaciju u kojoj će se ovo bankovno kretanje izvršiti (Madrid, Barcelona, Segovia...)
- To će biti čvrsto obećanje kojim se izdavatelj obvezuje izvršiti plaćanje i to će biti izraženo, bilo brojem bilo slovima.
- Naravno da je u ovom dokumentu obavezno odražava se mjesto i datum izdavanja ovog proizvoda. Kao i potpis izdavatelja, budući da bi bilo koji od ovih podataka nedostajao, bio bi proglašen ništavnim i stoga se ne bi mogao naplatiti ni pod kojim okolnostima.
Plaćam po narudžbi i ne po narudžbi
U svakom slučaju, postoji razlika u ovom financijskom proizvodu koja može dovesti do određenih grešaka u njegovom izdavanju. Razlika je to koja postoji između mjenice na nalog i ne na nalog, pri čemu se prva sastoji u činjenici da se platitelj obvezuje platiti odabrano plaćanje u određenom roku.
Dok se, naprotiv, takozvano ne narudžbi temelji na činjenici da ne dopušta da se odobri trećoj osobi i, kao posljedica toga, može se generirati veća pregovaračka moć. Iako kroz preko notarski i uz punu suglasnost izdavatelja. To je aspekt koji se mora uzeti u obzir kako se ne bi povremeno negativno iznenadilo njegovo formaliziranje.
Iako u ovom posljednjem modelu plaćanja postoji prednost koju neki mali i srednji poduzetnici ne znaju: oni ne plaćaju porez za Porez na dokumentirane pravne akte.
Pri čemu oni svojim izdavanjem mogu ostvariti veću ekonomsku korist uštedom ovog fiskalnog izdatka. Dok je, naprotiv, njegov glavni nedostatak činjenica da nije moguće pokrenuti izvršni postupak radi traženja pripadajuće isplate, u slučaju povrata ili neplaćanja iste.
Stoga ćete morati odrediti koja je od dvije alternative učinkovitija za svaki trenutak jer pružaju različite karakteristike. I da načelno nisu ni bolji ni lošiji, već se temelje na stvarnim potrebama računovodstva poduzeća.
vrste zadužnica
Ovo sredstvo plaćanja podržava mnoge modele i raznoliku prirodu. Prva se razlika materijalizira s obzirom na to tko je izdavatelj. Može biti a novčanica to su one koje izdaje kreditna institucija i smatraju se najpriznatijima od svih. Dok s druge strane postoje zadužnice poduzeća koje su, kao što im i naziv govori, odgovornost iste.
Druga razlika se događa ovisno o trenutku u kojem se vrši plaćanje i koji pobuđuju najviše interesa zbog važnosti ove karakteristike. Ovo su tečajevi koji su trenutno dostupni:
- Bilješke potražnje: oni koji se moraju izvršiti u točno određenom trenutku u kojem su prikazani i stoga ne mogu uzrokovati kašnjenja u ovom računovodstvenom kretanju.
- dnevne mjenice: Događa se kada se odluči postaviti fiksni datum za vrijeme prikupljanja i to predstavlja njegov istek. Ima nedostatak što propisuje ako je zahtjev podnesen sa samo jednim danom zakašnjenja.
- mjenice bez dospijeća: iako to nije najčešći format, mora se naglasiti da je praktički isti kao dokument koji se prikazuje. Odnosno, naplaćuje se točno u trenutku kada to korisnik zatraži.
Vrste mjenica prema obliku plaćanja
To je još jedna od najčešćih podjela u ovom financijskom proizvodu. To dovodi do novih formata koje ćemo detaljno opisati u nastavku:
- prekrižene mjenice: posebno ih karakterizira vrlo posebna karakteristika: moraju se uplatiti, bilo na račun ili u poslovnici banke.
- Zadužnice za plaćanje računa: kako im je ime, odnose se na dokumente koji se mogu naplatiti samo na račun. Dok se posljednja razlika temelji na radnji odobravanja, sa sljedećim modelima koje izlažemo:
- zadužnice po narudžbi: gdje ga primatelj može prenijeti trećoj strani kroz ovu financijsku strategiju.
- zadužnice ne naručiti: neće biti moguće izvršiti prethodnu radnju u vašoj pretplati i to se ističe kao jedan od najekspanzivnijih formata s obzirom na provizije koje se na njega primjenjuju.
- I za kraj, još jedan stari znanac među malim i srednjim investitorima, kao što je registrirana zadužnica. Glavna karakteristika je da se prikazuje bez klauzule naloga. S druge strane, može se indosirati na treću osobu ili tvrtku.
registrirana zadužnica
Kao što je lako razumjeti, postoji mnogo vrsta zadužnica, no možda zbog svojih posebnosti jedna od najrelevantnijih je mjenica na ime. O čemu se radi u ovom dokumentu? Pa, kao što mu ime govori, to je proizvod za koji je odgovorna osoba ili tvrtka plati negdje drugdje u tom procesu određeni iznos novca koji se prilagođava određenim uvjetima u vremenskom razdoblju.
Jedna od njegovih najvažnijih namjena jest da je to dokument koji se obično koristi u bankovne svrhe. Što to znači? Pa, jednostavno to je njegova upotreba koristi za plaćanje dobavljačima te je upravo iz tog razloga vrlo česta operacija malih i srednjih poduzeća da obavljaju ovu vrstu plaćanja na račun.
Osim toga, lakše ju je ispuniti nego u drugim složenijim zadužnicama. Između ostalog, jer da bi ovaj sustav plaćanja bio valjan, on mora biti registriran i nikad plativ. Odnosno, njegovo izdavanje će se izvršiti drugoj osobi koja je kolekcionar.
Obrasci mjenice na ime
Unatoč njihovoj prividnoj jednostavnosti, oni se prikazuju u različitim formatima emitiranja, kao što ćemo objasniti u nastavku:
- Nominativ, bez odredbe reda. Najčešći je od svih i temelji se na činjenici da se osoba mora označiti kao objekt prava. Gdje će biti potrebno staviti ime primatelja u dokument.
- nominativ ne naručiti. Riječ je o malo složenijem dokumentu, ali ga je vrlo lako razumjeti jer se radi o sustavu koji od naručitelja zahtijeva zabranu njegove prenosivosti indosamentom. U svakom slučaju, za ispunjavanje ovog dokumenta morat ćete navesti iznos novca, ime primatelja i datum kada je napravljen. Uz napomenu da ova mjenica "nije po narudžbi".
U oba slučaja radi se o sustavima plaćanja koje naširoko koriste mali vlasnici za plaćanje dobavljačima zbog jednostavnosti njihovih modela. Kao što im omogućuje da se prilagode datumu plaćanja.
Prednosti kod izvršenja mjenice na ime
Korištenje mjenice na ime nosi niz prednosti za njezine izvršitelje i stoga ih je potrebno procijeniti u svakom trenutku, bilo da te poslove obavljaju pojedinci ili male tvrtke. Kao što su sljedeće akcije koje ćemo predstaviti u nastavku:
To je alat za plaćanje koji služi kao zamjena za gotovinu i koji svojim uplatiteljima omogućuje a veća fleksibilnost u njegovom upravljanju i izdavanju.
Njegova primjena omogućuje, zapravo, da nema potrebe rukovati velikim količinama gotovine. Uz udobnost koju donosi malim i srednjim poduzetnicima koji u mnogim slučajevima nemaju dovoljno gotovine za obavljanje ovih novčanih operacija.
Jedan od njegovih velikih doprinosa je to što omogućuje držanje velikih količina novca u bankama. Do te mjere da ga mogu koristiti u bilo kojem trenutku povećati plaćanja iz ovih mjenica.
Gledano s druge strane, primatelja, to predstavlja veliku prednost jer se radi o ugovoru koji je pravno obvezujući u kretanju novčanog toka. Ali što je još važnije za njihove interese: jamči im da se plaćanje može izvršiti bez ikakvih ograničenja.
Na datum naveden u dokumentu. Stvaranje veće sigurnosti nad dugovanim novcem. Zbog izdavanja uz naziv fizičke ili pravne osobe koja ju mora preuzeti i koja se razlikuje od mjenice na donositelja jer se ti podaci niti u jednom trenutku ne pojavljuju.
bankovna mjenica
Ovo je jedna od najčešćih vrsta zadužnica. Bankovna mjenica je isprava u kojoj poduzeća odgovoran za plaćanje novčani iznos drugim ljudima. Uobičajen je oblik kao sredstvo plaćanja u trgovačkim transakcijama koje se odvijaju između malih i srednjih poduzeća.
Njegova posebnost je u tome što je ovaj dokument obično ugovor u vrlo kratkim rokovima: 30, 45 ili 60 dana. Nikad na duži boravak. Pri čemu kada dođe vrijeme njegovog isteka, sama banka ga iskazuje kao naplatu na tekućem računu na koji je ovaj financijski proizvod usmjeren.
Prednosti bankovne mjenice
Ovakva je uporaba bankovne zadužnice trenutno dana da je potrebno istaknuti prednosti ove računovodstvene operacije. Ima ih nekoliko i različite su prirode, poput onih koje predstavljamo u nastavku, a u svakom slučaju utječu na oba dijela procesa:
Jedan od najvažnijih je da će korisnik dokumenta dobiti iznos što se bez problema odražava u dokumentu.
Dok naprotiv, odgoditi plaćanje, izvođač može raspolagati tim kapitalom kako bi ga rasporedio na druge poslovne zadatke. Na primjer, ulaganje u druge projekte koji su profitabilni za subjekt.
Iz ovog scenarija moramo razmotriti scenarij koji se može dogoditi s određenom učestalošću. To je nitko drugi nego prošli datum isteka a da ga nije primio od primatelja. U ovom konkretnom slučaju nećete imati drugog rješenja nego otići kod pravosudnih tijela po isplatu dugovanog novca. Obično će račun biti terećen, iako može proći neko vrijeme dok se ovaj scenarij ne dogodi.
S druge strane, bankovna se mjenica razlikuje od drugih dokumenata sličnih karakteristika jer je unaprijed poznata koji je datum plaćanja. To je tako, jer se to uvijek odražava na zrelost. Ovaj financijski proizvod poznat je i kao "obećanje plaćanja" zbog konotacija namjera koje ima. Kao i za sigurnost koju pruža primatelju.
Iako je to način plaćanja klijenata ili dobavljača, nije čudno da se njime plaćaju suradnje profesionalaca ili čak u nekim drugim situacijama plaće radnika. Iako u potonjem slučaju, uvijek pravovremeno i iznimno u svojoj upotrebi.
pregovarati promissory note
U ovom procesu mora se uzeti u obzir nekoliko strana koje su dio ovog procesa. Na jednoj strani, primateljima ovog financijskog proizvoda i, drugo, samim bankama, ako do toga dođe. Tako da im se na taj način mogu promijeniti uvjeti ugovaranja. U svakom slučaju, pregovaranje o mjenici ne mora biti složena operacija ni za jednu stranu ako postoji jasna podudarnost u ciljevima kojima se teži.
Iz ovog općeg scenarija, jedan od najčešćih scenarija u kojima je potrebno pregovaranje jest kada želite podići iznos prije nego što istekne. Pa, u ovom konkretnom slučaju, potrebno je znati da sve Sumnje koje financijska institucija može donijeti predvidjeti plaćanje. Do te mjere da (banka) neće imati izbora nego opravdati svoju odluku, na ovaj ili onaj način.
Razgraničite odgovornosti i oblike plaćanja
U tom smislu, jedna od prvih mjera koje će banke poduzeti bit će otvaranje vrlo detaljne studije o dokumentaciji koju je dostavio izvođač. Gdje se uzimaju u obzir potrebe obiju strana. S druge strane, jedan od najrelevantnijih aspekata u pregovaranju oko zadužnice sastoji se u činjenici da svi aspekti vezani uz ovaj financijski proizvod moraju biti vrlo jasni. to jest, ako je mjenica indosabilna, bankarski ili na drugi način komercijalni. Postoji toliko mnogo varijabli koje se mogu pojaviti da to može dovesti do vrlo složenih pregovora.
S druge strane, ne može se zaboraviti tako važan aspekt kao što je to je li tvrtka imatelj mjenice na nenarudžbu. Jer može biti a Poteškoće u postizanju zadovoljavajućeg dogovora. Kao i u formatu regresnog popusta, kada se razmatra mogućnost da bi, ako bi to dovelo do scenarija neplaćanja od strane tvrtke, sama tvrtka bila ta koja bi se morala suočiti s plaćanjem.
Ništa manje važni nisu ni troškovi upravljanja i održavanja svih ovih scenarija koji se također mogu uključiti u pregovore. Kako bi se izbjegla isplata koja bi mogla biti pretjerana za interese tvrtki. Konačno, drugi čimbenici koje od sada treba uzeti u obzir je poznavanje financijskih institucija koje daju popuste sa ili bez sredstava. Nije iznenađujuće da će to ovisiti o tome tko će na kraju biti taj koji mora odgovarati za plaćanje.
Naplatiti mjenicu prije dospijeća
Kada govorimo o zadužnici, govorimo o dokumentu kojim tvrtka ili osoba obvezuje se platiti iznos drugoj tvrtki ili profesionalcu u prethodno utvrđenom roku. To razdoblje je ono što se naziva njezino dospijeće i problem u nekim slučajevima leži u činjenici da su ti novčani ulozi potrebni prije nego istekne.
U ovom trenutku postoji nekoliko strategija u vašem menadžmentu za naplatu mjenice prije njenog dospijeća. Općenito kroz izradu ovog financijskog proizvoda prema vašem načinu plaćanja. Ova strategija dovodi do činjenice da postoji nekoliko formata u redakciji koji zadovoljavaju te dobro definirane karakteristike. Najčešći je, kao što mu i samo ime kaže, kroz mjenice bez dospijeća i koji dopuštaju primateljima u točnom trenutku u kojem je ta novčana transakcija zatražena. Bez čekanja određenog datuma.
Zadužnica prije dospijeća: više fleksibilnosti
Jednostavniji je model za tvrtke koje svojim radom, uslugama ili nekom drugom motivacijom moraju prikupiti novac. Imajući veću fleksibilnost za primanje gotovine. Ovo je alternativa koju moraju koristiti i tvrtke i samozaposleni radnici ubrzati ovaj dio procesa.
S druge strane, česta je pojava među malim i srednjim poduzećima koja moraju imati dovoljnu likvidnost prije datuma navedenog u ovom ugovoru. Ili, naprotiv, može se primiti prije isteka. Pa, u ovim slučajevima, rješenje se materijalizira tako što se zove eskont zadužnice. Ali od čega se sastoji ovaj drugi financijski proizvod? Pa, u nečem tako jednostavnom kao što je dopuštanje drugoj strani u postupku da naplati iznos mjenice prije nego što dođe datum izvršenja.
Poduzetnici i freelanceri koji ne mogu čekati
Ovo je scenarij koji se događa s određenom učestalošću. među samozaposlenim. Do te mjere da im je potreban savjet o likvidnosti za obavljanje njihovih profesionalnih ili komercijalnih aktivnosti. U smislu da ne mogu dugo čekati dok ovo terećenje računa ne stupi na snagu. Stoga je vrlo preporučljivo da drugoj strani izraze želju da ne budu predmet mjenice na dan ili na viđenje. Budući da ga u ovom slučaju neće moći naplatiti prije vremena.
indosirati mjenicu
Ova se radnja priznaje kada u ispravi postoji klauzula kojom indosant prenosi ili ustupa trećoj osobi prava koja proizlaze iz te radnje. Općenito i radi boljeg razumijevanja, sa sljedećim naslovom: "Plaćanje sucu Miguel Ángel García...". gdje bi trebao ići parafiran njegovim potpisom da bi bilo valjano. S druge strane, ne treba zaboraviti da se indosiranje mjenice obično vrši u svim ispravama s jedinom iznimkom mjenica koje nisu na narudžbu.
cross promissory mjenica
Kao što svi znamo, postoji mnogo vrsta zadužnica, a jedna od najrelevantnijih je tzv. No, od čega se zapravo sastoji ovo sredstvo plaćanja koje često koriste male i srednje tvrtke? Pa, u osnovi se radi o tome da se može naplatiti samo pružanjem dokumenta i da on predstavlja nekoliko redaka na prednjoj strani (gdje se može izraziti naziv banke u kojoj će se ovo novčano kretanje izvršiti). Uz realnu opciju primanja iznosa iz poslovnice banke sve dok je korisnik klijent financijskog subjekta kod kojeg će doći do liberalizacije ovog modela mjenice.
Unatoč onome što bi neki korisnici mogli na početku pomisliti, prekrižena mjenica nije homogena. Umjesto toga, podijeljen je u dva različita formata. To su opće i posebne unakrsne mjenice. U prvom slučaju, radi se o tome da ime bilo koje financijske institucije neće biti izloženo. Kao posljedica ove karakteristike, njegov glavni učinak je da će moći plativo u bilo kojoj banci, čak i ako primatelj nije kupac istog.
Jedna od njegovih najvažnijih prednosti leži u činjenici da se radi o sustavu plaćanja lakše formalizirati te da ne zahtijeva nikakvu vezu s bankom koja ga izdaje. Zbog toga se naširoko koristi kada dvije strane postignu dogovor o razvoju ove strategije za plaćanje usluge ili profesionalnog rada. S ove točke gledišta, puno je fleksibilniji proizvod plaćanja na račun.
Drugi format, nazvan posebna zadužnica, sadržavat će naziv banke koja će biti zadužena za plaćanje računa u dva retka na prednjoj strani. Drugim riječima, neće biti drugog izbora nego imati otvoren tekući ili štedni račun kod financijske institucije. Riječ je o a tvrđi model koji može generirati određene probleme kako bi konačno došao do svog rješenja.
Sudionici u prekriženoj mjenici
Kao i kod drugih vrsta mjenica, Dvije su strane uključene u ovaj proces., kao što je s druge strane lako razumjeti. S jedne strane figura spinera koji je nitko drugi nego onaj koji preuzima ulogu glavnog dužnika. S druge strane, korisnik je također prisutan i to se odnosi na osobu ili tvrtku koja može zahtijevati sadržaj ovog dokumenta. Osim ostalih razmatranja tehničke prirode.
Kao što se može vidjeti, postoji širok raspon alternativa ako želite izvršiti plaćanje klijentu, dobavljaču ili radniku. Gdje je idealan scenarij da se odabere model s kojim su se obje strane složile. Da biste izbjegli vrlo neželjene situacije koje mogu uzrokovati više od jednog problema u terećenju računa. A to dovodi do toga da se iznosi prikupljaju kasnije nego što je potrebno i planirano od strane uključenih strana.
Prednosti bilješki po narudžbi
Jedna od glavnih prednosti mjenica po narudžbi je ta što pruža veću fleksibilnost i udobnost uključenim stranama i tijekom procesa prijenosa. Dok se, naprotiv, drugi format (zadužnice bez naloga) temeljno razlikuje jer Ustupanje trećim osobama indosamentom nije dopušteno. I na taj način može značajno naštetiti interesima primatelja ovog financijskog proizvoda. Iza drugog niza tehničkih razmatranja koja će biti predmet druge klase tehničke analize.
Još jedan aspekt koji treba procijeniti je onaj koji se odnosi na vaše plaćanje. U smislu da se mjenice ne naručuju zahtijevaju pravovremenu obavijest kako bi se potvrdilo da je datum plaćanja naveden u ovom računovodstvenom dokumentu poštivan. Poput činjenice da je to proces koji obično može trajati dulje zbog karakteristika koje predstavlja.
U svakom slučaju, vrlo je zgodno da dva agenta u ovom procesu analiziraju njegove prednosti i nedostatke kako bi pronašli rješenje za ovaj problem s kojim se tvrtke često susreću prilikom plaćanja. Jer u principu jedno nije bolje ili lošije od drugog, nego ovisi o stvarnim potrebama platitelja i primatelja ovih mjenica. Iako je prvi možda i povoljniji, prije svega jer ga je lakše izdavati i upravljati dok se ne završi.
Kako ispuniti zadužnicu?
Možda je jedan od najrelevantnijih aspekata koje korisnici zahtijevaju kako se ovaj proizvod kanalizira ili puni. To nije pretjerano složen proces, ali ga treba pravilno razviti jer svaka greška u njemu može uzrokovati prevelike probleme za dvije strane koje čine ovaj proces. Čak i uz realnu opasnost da je mjeničar neće moći naplatiti. Stoga je potrebno posvetiti malo pozornosti ovom praktičnom dijelu o ovom financijskom proizvodu.
Prije svega, bitno je naglasiti da ona može biti različita ovisno o vrsti mjenice koju imamo u izradi. Ali općenito ćemo vam ih objasniti kroz sljedeće korake koji će nužno morati biti formalizirani. Uz podatke koji moraju biti izraženi u ovom dokumentu:
Naziv subjekta i ureda koji se izdaje. Obično se nalazi u gornjem lijevom kutu dokumenta. U svim slučajevima mora biti izraženo na vrlo jasan način i bez ikakvih incidenata ili zamagljivanja kako se ne bi moglo identificirati ili je jednostavno neprihvatljivo.
Vaš istek. Bez sumnje, to je jedan od najvažnijih dijelova zadužnice jer će o njemu ovisiti datum plaćanja iznosa upisanog u ovaj dokument. To će biti izraženo ispod prethodnih podataka. I to mora biti vrlo jasno i bez razloga za zabunu.
Identifikacija osobe na koju se odnosi plaćanje mjenice. Kao što je logično, razumijevanje je potpuno neophodno za njegovo ispravno pisanje. To će biti naziv tvrtke ili pravne osobe i mora biti popraćen ukupnim iznosom koji se šalje drugom primatelju. Svi ovi podaci iskazani su u središnjem dijelu dokumenta. Uz mali detalj, a to je iznos, mora biti napisan slovima, nikako brojkama.
Serijski broj i dokument mjenice. Kao što je logično razumjeti, mora imati slijed ovisno o aktivnosti u ovom platnom sredstvu. Kroz neke znamenke koje će biti različite i koje će biti prikazane u donjem lijevom dijelu ovog dokumenta.
Kodiranje serijskih brojeva i dokumenata. Ovo su brojke koje dolaze prema zadanim postavkama i nalaze se na dnu dokumenta. Bitno je da je valjana i da se iznos plati pod uvjetima utvrđenim u svakom od formata zadužnice.
Datum i mjesto izdavanja mjenice. Izražava se dan, mjesec i godina u kojoj je ovaj proizvod izdan. Kao i grad iz kojeg formalizira iu oba slučaja moraju biti vrlo jasno napisani slovima.
Obećanje plaćanja i iznos upisan brojkama. Dolazi u središnjem dijelu dokumenta sa sljedećom porukom: "za ovu mjenicu, obećavam da ću platiti, na naznačeni datum isteka".
Račun kupca i IBAN kod podignutog računa. Sa svim bankovnim podacima o računu na kojem će se izvršiti ovo računovodstveno kretanje. Mora biti potpun, bez izostanka bilo kojeg detalja, baš kao što je uključen u fakture tvrtkama ili dobavljačima. Biti prisutan u gornjem desnom kutu dokumenta.
Ako su svi ovi podaci pravilno inkorporirani, neće biti ni najmanjeg problema da se ova operacija provede s potpunim uspjehom u pogledu rezultata.