सब कुछ आप तरलता अनुपात के बारे में जानना चाहते हैं

किसी भी उद्यमी की महान आकांक्षाओं में से एक, जो कार्यालय में काम छोड़ने के लिए वित्तीय रूप से स्वतंत्र होने का निर्णय लेता है, वह अपनी कंपनी या व्यवसाय शुरू करने में सक्षम हो सकता है जिसके साथ वह कर सकता है एक बेहतर आर्थिक स्थिति प्राप्त करें।

हालांकि, इन इच्छाओं को प्राप्त करने के लिए किए गए कई प्रयासों के बावजूद, यह सर्वविदित है कि स्पेन में, दस एसएमई (छोटी और मध्यम आकार की कंपनियों) में से नौ जो जीवन के पहले पांच वर्षों तक पहुंचने से पहले विफल हो जाती हैं। दुर्भाग्य से, यह स्थिति आमतौर पर के कारण होती है थोड़ा तैयारी और अनुसंधान इनमें से कई उद्यमी केवल अपने व्यवसाय को बढ़ाने के लिए शुभकामनाएं और इरादे के साथ रहते हैं।

वास्तव में, सबसे व्यावहारिक उपकरणों में से एक है जो किसी कंपनी के अस्तित्व की गारंटी के लिए वित्तीय क्षेत्र के भीतर मौजूद है, और बेहतर अभी भी, इसकी निरंतर वृद्धि, वह है जिसे के रूप में जाना जाता है तरलता का अनुपात। इस रणनीति को जानना छोटी और बड़ी कंपनियों के लिए लगभग अनिवार्य हो सकता है, क्योंकि यह किसी भी व्यावसायिक इकाई की वित्तीय संरचनाओं का एक अनिवार्य हिस्सा है।

तरलता अनुपात क्या है?

भी कहा जाता है वर्तमान अनुपात या वर्तमान अनुपात, यह इनमें से एक है किसी कंपनी की वित्तीय क्षमता का निर्धारण करने के लिए आज लिक्विडिटी संकेतक सबसे अधिक उपयोग किए जाते हैं, और इस प्रकार ऐसी स्थितियाँ उत्पन्न होती हैं जिनके साथ यह अल्पावधि में अपने दायित्वों और प्रतिबद्धताओं को मान सकता है।

इस प्रकार, तरलता अनुपात का उद्देश्य यह निदान करना है कि क्या किसी कंपनी के पास नकदी उत्पन्न करने के लिए पर्याप्त तत्व हैं; या दूसरे शब्दों में, यदि यह अपनी परिसंपत्तियों को अल्पकालिक तरलता में परिवर्तित करने में सक्षम है, अर्थात तत्काल नकदी जिसके माध्यम से वह अपने संभावित ऋणों का निपटान कर सकता है।

आर्थिक अनुपात

के भीतर सबसे महत्वपूर्ण घटकों में से एक तरलता अनुपात का आवेदन, ये तथाकथित आर्थिक अनुपात या वित्तीय अनुपात हैं, जो एक कंपनी की बैलेंस शीट और लाभ और हानि खाते से प्राप्त किए जाते हैं।

इस प्रकार से, विभिन्न अनुपातों की गणना करें, आर्थिक और वित्तीय जानकारी उस स्थिति पर भी प्राप्त की जाती है जिसमें कंपनी है, जो हमें यह जानने की अनुमति देती है कि क्या यह अच्छी स्थिति में है या यदि यह खराब वित्तीय क्षण से गुजर रहा है।

इसी तरह, ये गणना हमें जानने की अनुमति भी देती है कंपनी द्वारा विकसित अनुभव, जो सकारात्मक और नकारात्मक दोनों हो सकते हैं। आर्थिक अनुपात को निम्नलिखित मामलों में वर्गीकृत किया जा सकता है।

• लाभप्रदता अनुपात: वे खर्च या ऋण का सामना करने के लिए आर्थिक या वित्तीय लाभप्रदता का उल्लेख करते हैं। दूसरे शब्दों में, वे इसके संचालन के प्रबंधन के संबंध में, कंपनी की संपत्ति के उपयोग में दक्षता के स्तर को मापते हैं।
• शेष राशि: उन्हें कामकाजी धन, कोष और शेष अनुपात में विभाजित किया जा सकता है।
• सॉल्वेंसी अनुपात: वे वित्तीय स्थिरता का उल्लेख करते हैं, जो ऋण मूल्यों और इक्विटी में अनुवाद करता है।
• तरलता अनुपात: यह उपाय हमें कंपनी की सामान्य तरलता के बारे में बताता है।

इनमें से प्रत्येक वर्गीकरण में कंपनी की वर्तमान और भविष्य की स्थिति के बारे में एक यथार्थवादी आंकड़ा प्रदान करने का कार्य है, और यह सही ट्रैक पर है या इसके विपरीत पर निर्भर करता है, उसी रणनीति को जारी रखने के लिए उपाय किए जाते हैं या अन्यथा, आर्थिक रणनीति को फिर से परिभाषित करने के लिए जो प्रबंधकों को कंपनी के भीतर संभावित संकट को रोकने के लिए करना चाहिए।

तरलता अनुपात की गणना कैसे की जा सकती है?

इस आर्थिक संकेतक की गणना करने के लिए, अलग तरलता अनुपात के प्रकार। उदाहरण के लिए, निम्नलिखित मामलों का उल्लेख किया जा सकता है:

रनिंग अनुपात, एसिड टेस्ट, रक्षात्मक परीक्षण अनुपात, कार्यशील पूंजी अनुपात, और प्राप्य तरलता अनुपात।

आगे हम एक कंपनी के तरलता अनुपात को विकसित करने के लिए इन तरीकों में से प्रत्येक के प्रबंधन और आवेदन की समीक्षा करने जा रहे हैं:

वर्तमान कारण: वर्तमान अनुपात उन अल्पकालिक ऋणों के अनुपात को इंगित करता है जिन्हें परिसंपत्ति द्वारा कवर किया जा सकता है, अर्थात, जिन वस्तुओं का धन में रूपांतरण ऋण की नियत तारीख के अनुरूप हो सकता है।

इस सूचक की गणना करने का तरीका वर्तमान देनदारियों द्वारा वर्तमान परिसंपत्तियों को विभाजित करना है। जैसा कि हम देख रहे हैं, वर्तमान परिसंपत्तियां तत्वों से बनी हैं जैसे: नकद खाते, बैंक, आसानी से परक्राम्य प्रतिभूतियां (जिन्हें जल्दी से बेचा जा सकता है), सूची, साथ ही खाते और बिल प्राप्य।

वर्तमान अनुपात प्राप्त करने का सूत्र निम्नलिखित है:

• वर्तमान अनुपात = वर्तमान परिसंपत्तियाँ / वर्तमान देयताएँ
• वर्तमान अनुपात = 50.000 / 15.000 वर्तमान अनुपात = 3.33

उदाहरण के लिए, इस सूत्र को समझने के लिए, मान लीजिए कि एक कंपनी के पास मौजूदा परिसंपत्तियों के 50,000 यूरो हैं और दूसरी ओर इसकी मौजूदा देनदारियों की 15,000 यूरो की राशि है। इस तरह, जैसा कि सूत्र में इंगित किया गया है, ऑपरेशन का परिणाम 3.33 है, जो इंगित करता है कि प्रत्येक यूरो के लिए जो कंपनी का बकाया है, अल्पावधि के भीतर उस ऋण का भुगतान करने या समर्थन करने के लिए 3.33 यूरो हैं।

इस तरह, इस अनुपात से तरलता का मुख्य माप जिसे एक व्यवसाय इकाई पर भरोसा किया जा सकता है, एक व्यापक रूप से इस्तेमाल की जाने वाली रणनीति है, जिसने एक कंपनी की तरलता सूचकांक को निर्धारित करने के लिए बहुत अच्छी तरह से काम किया है, साथ ही भुगतान करने और उसकी क्षमता को भी। किसी भी प्रकार की घटना या आकस्मिकता का सामना करने के लिए नकदी का अचानक उठना।

एसिड परीक्षण: यह एक संकेतक है, जो पिछले एक के विपरीत, अपने आवेदन में अधिक कठोर हो सकता है, क्योंकि इस मामले में, उन खातों को जो आसानी से निष्पादित नहीं किया जा सकता है, उन्हें कुल वर्तमान परिसंपत्तियों से खारिज कर दिया जाता है, जो एक और उपाय के रूप में प्रदान करता है। अल्पकालिक भुगतान क्षमता जो एक कंपनी खेल सकती है। संक्षेप में, यह संकेतक हमें ऋणों पर भुगतान करने की क्षमता के बारे में अधिक कठोर नियंत्रण रखने की अनुमति देता है।

एसिड टेस्ट की गणना करेंट एसेट्स से इन्वेंट्री या इन्वेंट्री को घटाकर की जा सकती है, और उसके बाद उस राशि के परिणाम को अन्य देयताओं द्वारा विभाजित किया जा सकता है।

• एसिड टेस्ट = (करंट एसेट्स - इन्वेंटरी) / करंट लायबिलिटीज

रक्षात्मक परीक्षण अनुपात:

यह संकेतक कंपनी की अपनी सबसे तात्कालिक तरल संपत्ति के साथ अपने संचालन को करने की क्षमता को संदर्भित करता है, इस प्रकार अपनी बिक्री का सहारा लेने से बचने के लिए अपने ऋणों को ग्रहण करने में सक्षम होना चाहिए।

नतीजतन, इस प्रकार का अनुपात हमें उन परिसंपत्तियों से समझौता किए बिना तत्काल ऋण ग्रहण करने के लिए कंपनी की वित्तीय क्षमता को मापने की अनुमति देता है, जिनके पास होने वाले ऋण के भुगतान में उपलब्ध नकदी के रूप में उपयोग करने के लिए पर्याप्त तरलता नहीं होती है।

इस प्रकार के अनुपात को लागू करते समय जिन परिसंपत्तियों को ध्यान में रखा जाता है: नकदी और विपणन योग्य प्रतिभूतियों में रखी गई संपत्ति, जिसके माध्यम से कुछ लेनदेन के निर्धारण चर के रूप में समय के प्रभाव से बचा जा सकता है, और इसके साथ, मौजूदा सक्रिय के अन्य खातों की कीमतों से उत्पन्न अनिश्चितता हो सकती है।

इस प्रकार के अनुपात की गणना करने के लिए, कुल नकद और बैंक शेष राशि को वर्तमान देनदारियों द्वारा विभाजित किया जाता है।

• रक्षात्मक परीक्षण = कैश बैंक / वर्तमान देनदारियाँ =%

कार्यशील पूंजी अनुपात:

यह अनुपात वर्तमान देनदारियों से वर्तमान परिसंपत्तियों को घटाकर प्राप्त किया जाता है, और यह दर्शाता है कि एक कंपनी अपने तत्काल ऋण का भुगतान करने के बाद क्या कर सकती है। दूसरे शब्दों में, यह एक संकेतक है जो उस राशि को निर्धारित करता है जो एक कंपनी को दैनिक आधार पर संचालित करना पड़ सकता है, इसलिए यह हमें यह जानने की अनुमति देता है कि अपने सभी बकाया ऋणों का भुगतान करने के बाद परिचालन जारी रखने के लिए क्या बचा है।

कार्यशील पूंजी अनुपात प्राप्त करने के लिए, निम्न सूत्र लागू किया जाता है:

• वर्किंग कैपिटल = करंट एसेट्स - करंट लायबिलिटीज

प्राप्य खातों की तरलता अनुपात:

अंत में, हमारे पास एक है किसी कंपनी की तरलता का निर्धारण करने के लिए सबसे महत्वपूर्ण अनुपात। प्राप्य तरलता अनुपात खातों में एक संकेतक होता है जो हमें औसत समय जानने की अनुमति देता है जिसमें अभी तक एकत्र नहीं किए गए खातों को नकदी में परिवर्तित किया जा सकता है।

यह है एक बहुत उपयोगी संकेतक क्योंकि यह हमें यह निर्धारित करने में मदद करता है कि क्या कुछ संपत्ति वास्तव में तरल हैं, यह बकाया खातों को एकत्र करने में लगने वाले समय के संबंध में है, अर्थात, इस सीमा तक कि उन्हें समय की उचित अवधि के भीतर एकत्र किया जा सके।

अंत में, इस तरलता अनुपात को जानना महत्वपूर्ण है ताकि ऋण या क्रेडिट के आसपास कुछ वित्तीय जोखिम लेने पर अधिक सटीक रणनीति विकसित की जा सके, जो अल्पावधि में किसी कंपनी की वित्तीय स्थिरता को प्रभावित कर सकते हैं।

• इस तरलता अनुपात की गणना करने के लिए, निम्न सूत्र का उपयोग किया जाता है:
• औसत संग्रह अवधि = वर्ष / वार्षिक क्रेडिट बिक्री = दिनों में प्राप्य x दिन

शान्ति में

इस लेख के दौरान, हम यह देख पाए हैं कि जिसे चलनिधि अनुपात कहा जाता है यह वर्तमान में किसी भी व्यावसायिक इकाई की वित्तीय ताकत को बनाए रखने के लिए सबसे अच्छे उपकरण और रणनीतियों में से एक के रूप में तैनात है।

स्वाभाविक है कि अपनी सफलता सुनिश्चित करने के लिए, कंपनियों को सभी प्रकार के प्रशासनिक उपायों को लागू करने की आवश्यकता है, लेकिन इन सभी के रूप में, जैसा कि हम सत्यापित करने में सक्षम हैं, तरलता अनुपात आवश्यक है यदि यह अपनी आर्थिक स्थिरता बनाए रखने के लिए है, जो भुगतान, ऋण और छोटी अवधि में उत्पन्न होने वाली सभी प्रकार की आर्थिक घटनाओं को निपटाने के लिए हमेशा आवश्यक तरलता का अनुवाद करता है।