Fluxo de caixa: definición

En finanzas hai unha xerga e unha terminoloxía particulares á hora de nomear cada un dos aspectos da economía. Xa sexa economía doméstica ou familiar, empresariais, estatal, etc. Todo o que se deriva do diñeiro e que se pode contar debe ser clasificado para non acabar cunha morea de datos sen sentido. E por suposto, nas empresas, hai unha ampla terminoloxía financeira, como Cash Flow.

Neste artigo falaremos Fluxo de caixa, tamén coñecido como fluxo de caixa. Como se contabiliza, que tipos existen e como utilizalo para saber o solvente que é unha empresa. Ademais, hai que dicir que aínda que o termo existe e se utiliza máis no mundo empresarial, tamén se pode empregar na economía doméstica. Ao final, todo se reduce ao control que temos sobre el e, por suposto, podes aproveitalo.

Que é o fluxo de caixa?

Fluxo de caixa ou fluxo de efectivo, é un termo que refírese a todas as entradas e saídas de efectivo dunha empresa, no sentido máis amplo. A pesar de ser utilizado como termómetro onde un fluxo de caixa positivo se entende como rendible para unha empresa, un problema de liquidez non indica necesariamente que a empresa non sexa rendible. De feito, o fluxo de caixa pódese usar para descubrir as seguintes cousas:

• Problemas de caixa. Pode haber un fluxo de caixa negativo, sen querer dicir que a empresa non sexa rendible. De feito, a finalidade é prever e determinar os saldos de caixa.
• Para saber canto de viable pode ser unha actividade de investimento. Grazas ao fluxo de caixa, pódese calcular o patrimonio neto e a taxa interna de retorno e determinar os retornos futuros do investimento.
• Para medir o rendibilidade ou crecemento dunha empresa. Non é estritamente necesario, pero poden darse circunstancias nas que as normas contables non representen plenamente a realidade económica da empresa.

Despois, hai 3 tipos de fluxos de caixa, dependendo dos fluxos de liquidez que queiras analizar. O fluxo de caixa operativo, o fluxo de caixa de investimento e o fluxo de caixa de financiamento. A continuación xa os veremos.

Fluxo de caixa operativo

O fluxo de efectivo das operacións (FCO) é a cantidade total de diñeiro que xera unha empresa. das súas actividades e operacións. Permite coñecer todas as entradas e saídas de diñeiro das actividades operativas, polo que é difícil de manipular. Dentro dela tamén se poden incluír gastos a provedores, persoal, vendas, etc.

Os ingresos inclúen todos aqueles relacionados con vendas e servizos, cobros e créditos dentro desas vendas. Tamén todos os ingresos dos clientes, así como do Estado e/ou axudas ou pagamentos para a compra de bens.

Finalmente, dentro dos gastos poderán incluírse os relativos a materias primas ou produtos para a súa posterior venda. Tamén pagos a provedores e persoal, así como impostos que se aboen ao Estado derivadas da explotación da actividade.

Fluxo de caixa do investimento

O fluxo de caixa do investimento é todas as entradas e saídas de diñeiro derivadas de actividades de investimento da empresa. Dentro dela, pódense contabilizar produtos financeiros susceptibles de converterse en liquidez, como a compra de inmobles así como de inmobilizado material e intanxible. Tamén compras de maquinaria, investimentos ou adquisicións. Todos eles sempre co fin de obter unha rendibilidade futura.

Fluxo de caixa de financiamento

O fluxo de caixa do financiamento é iso efectivo procedente de actividades financeiras. Poden ser tanto o diñeiro que provén ou se paga de préstamos, emisións de accións, recompras e/ou dividendos, por exemplo. É toda esa liquidez que procede das operacións de financiamento, é dicir, do pasivo e dos fondos propios da empresa a longo prazo. Tamén se inclúen as emisións de bonos ou as ampliacións de capital, que representan entradas de liquidez.

Calcula o fluxo de caixa na economía familiar

Aínda que debería ser un deber para calquera familia ou persoa, calcular o fluxo de caixa pode ser unha tarefa difícil, ou mellor dito, densa. Moitos dos gastos ou beneficios que temos non están reflectidos na conta corrente. Se pagamos en efectivo, hai que ter en conta un pequeno capricho, pequenas compras que podemos facer incluso nunha viaxe. Se en cambio aparecen reflectidos os recibos, as cartas que poidamos ter, o aluguer da vivenda por se é, etc.

Para calculalo, só anota todas as entradas e saídas que temos, o principal insumo adoita ser o noso salario. Se somos autónomos, os insumos son moi variables en efectivo. O fluxo de caixa debe facerse previamente para determinar os nosos beneficios en función da actividade que realicemos.

Basicamente o cálculo sería o seguinte. Fluxo de caixa = Beneficios netos + Amortizacións + Provisións.

Ter o control das nosas finanzas e ter un fluxo de caixa positivo permitiranos anticipar os saldos positivos cos que podemos facer reclamacións futuras. Desde a compra dunha vivenda, ata investir os cartos sobrantes.